第4頁共4頁2023年?公司內部審?計年終總結?__年我?單位內部審?計工作在集?團公司的指?導下，認真?學習和執行?《審計署關?于內部審計?工作規定》?和《內部審?計準則》規?定要求，按?照集團公司?有關內部審?計工作會議?精神，遵循?查錯糾弊，?維___紀?，促進管理?的宗旨，積?極引導我單?位內部審計?機構在加強?單位財務管?理和實現經?濟目標等方?面發揮積極?的作用，實?現內部審計?為單位目標?而服務的思?想理念，嚴?格執行會計?制度，建立?健全崗位責?任制和內部?檢查制度。?一、審計?工作的開展?與完成情況?1.加強?審計人員對?內部審計審?職能和作用?的認識。我?單位每周_?__財務人?員及審計人?員就集團下?發的《企業?內部控制手?冊》一書進?行學習討論?，不僅激發?了內部審計?人員的積極?性和創造性?，還使其他?財務人員加?深了對內部?審計的認識?，能更好的?配合審計人?員完成審計?任務，建立?了良好的內?部審計環境?。2.加?強對具體項?目的審計工?作。我們嚴?格按照制定?的審計計劃?對各個項目?進行檢查，?每月抽選出?幾個___?個工程項目?進行檢查，?每半年對全?部工程項目?都要檢查一?次，針對大?額或虧損的?項目更要時?刻監督每季?度至少檢查?一次。要求?審計人員每?次檢查都要?親臨項目現?場進行實地?___，采?取事前審計?與事中、事?后審計相結?合的方法，?將審計監督?的關口前移?，及時發現?存在的弊端?，把問題解?決在萌芽狀?態或初始階?段。二、?項目上普遍?存在的問題?及整改措施?(一)審?計中發現的?問題1.?由于有的N?C帳套核算?___個及?以上工程項?目,造成會?計憑證編號?與裝訂不統?一，有的仍?然以手工帳?為主，要求?所有單位N?C帳套、會?計憑證統一?編號，分工?程項目裝訂?以便查賬、?審計，同時?要求今年全?部脫離手工?帳內部審計?工作總結2?.會計憑證?存在手續不?完整,白條?入賬現象。?3.會計?憑證摘要有?的過于簡單?，敘述不清?;有的項目?經濟業務會?計分錄處理?不當。4?.有的項目?建造合同總?金額，預計?總成本刷新?不及時。支?持性文件有?的不充分，?甚至流于形?式。5.?有的項目債?權、債務沒?有按月及時?對賬，甚至?沒有進行對?賬，有的對?了帳但沒有?簽對賬單。?6.工程?進度款、材?料款的支付?存在超合同?比例支付的?現象,有的?甚至多付;?有的沒有合?同而付預付?款。7.?應收賬款和?其他應收款?的定期催回?和清理工作?力度不足，?有的項目雖?簽定了清欠?責任書，但?流于形式。?8.甲方?代扣代繳稅?金的，存在?手續辦理不?規范現象。?9.有的?項目銀行承?兌匯票沒有?進行歸集，?有的項目甲?方為私營企?業，支付工?程款常常為?現金，項目?部就不進行?歸集，直接?支付，存在?坐支現象。?10.有?的項目銀行?承兌匯票貼?現損失，不?進行處理隨?意掛賬，形?成潛虧隱患?。(二)?提出的整改?措施1.?應進一步加?強資金收、?支預算管理?，注重過程?監控與結果?考核，提高?資金使用效?率。嚴格執?行《全面預?算管理辦法?》，建立健?全資金預算?審批流程。?2.結算?工作關系到?項目部經營?的成果，清?欠工作關系?著經營成果?的回收，兩?者都關系到?項目部資金?的滾動，應?___專人?進行負責，?對結算與清?欠工作同時?進行，采取?有效措施，?縮短結算期?限，同甲方?高層領導協?商，從源頭?上開辟新的?途徑，選擇?有力有效的?清欠方式，?確保工程款?的及時和足?額回收。?3.各項目?的項目經理?應加強對各?工程的管理?，協調各部?門，使預算?人員，財務?人員相互配?合，并同業?主積極溝通?，嚴格按照?合同約定的?付款比例及?預算部門提?供的預結算?資料進行付?款，避免多?付超付，造?成資金分配?不合理，企?業資金緊張?的現象。?4.財務人?員銀改嚴格?按照《企業?會計準則》?的要求，每?項業務的處?理要做到有?據可依，并?且單據完整?有效;出納?人員要注意?收支分開核?算，不得有?坐支白條抵?庫的現象。?三、審計?中發現的審?計部門存在?的缺陷1?.應加大對?內部審計的?宣傳力度，?提高單位領?導、職工、?財務人員、?具體從事內?部審計的工?作者對搞好?內部審計工?作的認識，?只有認識提?高了，才能?不斷拓寬單?位內部審計?的路子，才?能更好地發?揮出內部審?計保駕護航?，服務本部?門、本單位?中心任務的?作用。2?.應正確定?位內部審計?工作的落腳?點，進一步?明確內部審?計工作的思?路。不能單?純地看查出?了多少違紀?違規問題和?多少違紀違?規金額。單?位內部審計?工作必須把?定位點確立?在能及時向?本部門、本?單位的領導?提出決策依?據和可行性?建議，為領?導的決策服?務，把服務?寓于監督之?中，促進加?強部門和單?位內部管理?。3.應?加強審計隊?伍建設，不?斷提高內部?審計人員的?綜合素質。?內審工作是?一項專業性?、技術性很?強的工作，?要求內部審?計人員具有?較高的政治?素質和較好?的專業知識?，即當前的?內審人員不?僅要掌握審?計、財務知?識，更要掌?握經濟學及?其它方面的?知識。但目?前，從數量?和質量上看?，內審人員?還不能適應?我單位內部?審計的要求?。所以要抓?好單位內部?審計人員培?訓工作，與?財務人員一?樣實實行持?證上崗制度?和后續教育?培