財務報告編制管理制度_第1頁
財務報告編制管理制度_第2頁
財務報告編制管理制度_第3頁
財務報告編制管理制度_第4頁
財務報告編制管理制度_第5頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

公司制度文件財務報告編制管理制度PAGE4PAGE44文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次1/4生效日期主管部門財務中心目的定義說明（一）財務報告編制的崗位分工和職責安排明確；（二）準備編制財務報告過程中，有關對賬、調賬、差錯更正、結賬等流程控制要求明確；（三）起草財務報告、校驗、編制、審核批準等流程規范。崗位分工與職責安排集團公司建立財務報告編制的崗位責任制，明確相關部門和崗位在財務報告編制過程中的職責和權限，確保財務報告的編制與審核相互分離、制約和監督。集團公司董事長及董事會對集團公司財務報告的真實性、完整性集體負責。責。對授意、指使、強令集團公司編制虛假的或者隱瞞重要事實的財務報告之情形，集團公司有關人員有權文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次2/4生效日期主管部門財務中心拒絕并及時向上一級領導匯報。現金和銀行存款的管理集團公司編制半年度、季度、月度財務報告，參照前款規定制定編制方案。集團公司按照有關法律法規以及業務需要設置和管理會計核算科目和賬簿。對財務報表可能產生重大影響的交易或事項，及時提交董事會及審計委員會審議。斷等情形。對財務報表可能產生重大影響的會計政策和會計估計，及時提交董事會及其審計委員會審議。清查。文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次3/4生效日期主管部門財務中心際差錯原因及發生時間辦理相應的調賬手續。集團公司建立規范的賬務調節制度。需要另外開設新的會計科目的，必須經過財務副總裁的書面批準。集團公司必須在會計期末進行結賬，不得為趕編財務報表而提前結賬，更不得先編制財務報表后結賬。財務報告編制及報送控制是否正確，重點對以下項目進行校驗：（一）財務報表內有關項目的對應關系；（二）財務報表中本期與上期有關數字的銜接關系；（三）財務報表與附表之間的平衡及勾稽關系。明。集團公司發生合并、分立情形的，按照國家統一的會計制度的規定編制相應的財務報告。集團公司根據國家法律法規和有關監管規定，聘請會計師事務所對集團公司財務報告進行審計。文件編號財務報告編制管理制度版 本1.0頁次4/4生效日期主管部門財務中心董事會正式批準財務報告后，注冊會計師方可簽發審計報告。集團公司應依法履行對外披露義務，避免出現

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論