會計學1存款貨幣銀行g(9)2第九章目錄第一節存款貨幣銀行的產生與發展第二節存款貨幣銀行的負債業務第三節存款貨幣銀行的資產業務第四節存款貨幣銀行的中間業務與表外業務第五節分業經營與混業經營第六節金融創新第七節不良債權第八節存款保險制度第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理第十節對存款貨幣銀行的在論證第十一節對銀行的監管第1頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第一節存款貨幣銀行的產生與發展第2頁/共114頁(9)4第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

存款貨幣銀行名稱的由來1.能夠創造存款貨幣的金融中介機構，IMF把它們統稱為存款貨幣銀行2.在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱。3.我國的存款貨幣銀行包括：國有商業銀行、政策性銀行中的中國農業發展銀行、其它商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社及財務公司等。第3頁/共114頁(9)5第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

古代的貨幣兌換和銀錢業1.古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業的發展。2.職能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌。3.隨著兌換、保管、匯兌業務的發展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發展了貸款業務。第4頁/共114頁(9)6第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

古代的貨幣兌換和銀錢業4.中國關于官府放貸機構的記載較早；關于銀錢業的記載則較晚。有關銀錢業的大量記載始于唐代：有經營典質業的質庫，有保管錢財的柜房，有打制金錢飾物和經營金銀買賣的金銀鋪；至于匯兌業務，不僅有商人經營，更主要的是由官府經營。經過宋、元，到明、清兩代，錢莊、銀號、票號先后興起，銀錢業有長足發展。但一直未能自我實現向現代銀行業的跨越。第5頁/共114頁(9)7第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

現代銀行的產生1.現代銀行業興起于西方。2.16世紀，從當時世界商業中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。3.1694年成立的英格蘭銀行，標志著現代銀行制度的建立。它的正式貼現率一開始就規定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業的貸款利率。第6頁/共114頁(9)8第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

現代銀行的產生1.現代銀行業興起于西方。2.歷史上首先以“銀行”為名的信用機構是1580年意大利建立的威尼斯銀行。此后，相繼出現冠以地名的“銀行”。但它們所經營的仍然是以海外貿易和以政府為對象的高息貸款業務，不能適應資本主義工商企業發展的需要。第7頁/共114頁(9)9第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

現代銀行的產生3.現代銀行體系是通過兩條途徑產生的：一是舊的高利貸性質的銀行業逐漸適應新的經濟條件而轉變為資本主義銀行；二是按資本主義原則組織起來的股份銀行。起主導作用的是后一條途徑。4.1694年成立的英格蘭銀行，標志著現代銀行制度的建立。它的正式貼現率一開始就規定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業的貸款利率。第8頁/共114頁(9)10第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

舊中國現代商業銀行的出現、發展及構成1.1845年，中國出現第一家新式銀行——一家英國銀行。隨后至19世紀末，英國的其他銀行以及各帝國主義列強的銀行，相繼到中國設立了分行。2.最初，助長中國自身銀行業產生和發展的主要社會條件是：外貿的發展要求有新式銀行進行資金調劑；興辦工礦交通事業以挽回利權運動的高漲刺激了國民興辦銀行的積極性；同時，清政府基于財政需要也想興辦銀行。第9頁/共114頁(9)11第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

舊中國現代商業銀行的出現、發展及構成3.中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國通商銀行。1904年成立了官商合辦的戶部銀行（中國銀行的前身）；1907年設立了交通銀行。同時，民族資本商業銀行陸續建立。第一次世界大戰以后，中國的私人銀行業有一個發展較快的階段。4.1927年以后，在國民黨當政期間，系統地開始了官僚資本壟斷全國金融事業的進程。主要的商業銀行，有中國銀行、交通銀行和中國農民銀行；有規模較大的“小四行”、“南三行”、“北四行”，有大量中小商業銀行和地方銀行。第10頁/共114頁(9)12第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

商業銀行的作用1.傳統的概括：⑴充當企業之間的信用中介，這有助于充分利用現有的貨幣資本。⑵充當企業之間的支付中介，由此可加速資本周轉。⑶變社會各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴大社會資本總額。⑷創造信用流通工具（十二章專門討論）。第11頁/共114頁(9)13第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

商業銀行的作用2.對商業銀行作用的概括是多視角的。隨著經濟環境的發展變化，觀察商業銀行作用的視角也不斷交替變換。后面陸續介紹。新視角較之舊視角無疑有其優越性；但以新視角簡單否定舊視角，難免陷入片面性。新視角大多是微觀視角；只局限于微觀視角而忽視宏觀視角，不能獲得全面的認識。第12頁/共114頁(9)14第九章第一節存款貨幣銀行的產生和發展

“金融資本”與壟斷存款貨幣銀行在其經營活動中，與工商企業所存在的密不可分的經濟交往，也就是銀行資本與產業資本的關系，在19世紀末期，就受到經濟政治界的特別關注。20世紀初，經濟學家希法亭在他的《金融資本》一書中論證了資本主義經濟發展的積聚和集中造成了大銀行對工商業的控制和大銀行與大工商企業的結合，并首次提出金融資本的概念。這一理論研究成果受到國際共產主義運動人士普遍重視。列寧吸收了希法亭的研究成果，并做出銀行由中介人變成了壟斷者，成為資本主義國民經濟體系神經中樞的論斷。第13頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第二節存款貨幣銀行的負債業務第14頁/共114頁(9)16第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

負債業務1.

負債業務是指銀行形成其資金來源的業務。2.

全部資金來源大別為二：⑴自有資金；⑵吸收的外來資金。第15頁/共114頁(9)17第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

負債業務3.自有資金包括：成立時發行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤。這些統稱權益資本。一般說來，存款貨幣銀行資金來源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來資金的基礎。第16頁/共114頁(9)18第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

負債業務4.外來資金的形成渠道主要是，吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等；其中又以吸收存款為主。

第17頁/共114頁(9)19第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

吸收存款1.吸收存款的業務是銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業務。這是銀行的傳統業務，在負債業務中占有最主要的地位；2.吸收存款是銀行與生俱來的基本特征。

第18頁/共114頁(9)20第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

吸收存款3.活期存款，指那些可以由存戶隨時存取的存款。

存入這種存款的，主要是準備用于交易和支付的款項。這種存款，支用時須使用銀行規定的支票，因而又有支票存款之稱。

第19頁/共114頁(9)21第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

吸收存款4.定期存款，指那些具有確定的到期期限才準提取的存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價值儲存的款項。

20世紀60年代以來，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了“可轉讓”的大額定期存單，這種存單于到期日前可在貨幣市場上轉讓買賣。第20頁/共114頁(9)22第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

吸收存款5.儲蓄存款，是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業務。這種存款通常由銀行發給存戶存折，一般不能據此簽發支票，支用時只能提取現金或轉入存戶的活期存款賬戶。儲蓄存款定期居多，但無論定期、活期，都支付利息，只是利率高低有別。第21頁/共114頁(9)23第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

吸收存款

有的國家嚴格限定只準專門的金融機構經營，存款貨幣銀行以及其他金融機構則不準經營。較多的國家，準許存款貨幣銀行經營儲蓄存款業務。但是，⑴對儲蓄業務均有專門的法規管理，以保護小儲戶的權益；⑵并不是任何金融機構均可獲準經營。

第22頁/共114頁(9)24第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

其他負債業務—從央行借款1.存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時不足。2.向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現，把自己辦理貼現業務所買進的未到期票據，再轉賣給中央銀行；

二是直接借款，用自己持有的有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。第23頁/共114頁(9)25第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

其他負債業務—銀行同業拆借1.銀行同業拆借是指銀行相互之間的資金融通。2.在這種拆借業務中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時資金周轉的需要，一般均為短期的。3.同業拆借的利率水平一般較低。第24頁/共114頁(9)26第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

其他負債業務—從國際貨幣市場借款1.近二三十年來，各國存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國際貨幣市場上廣泛地通過辦理定期存款，發行大額定期存單，出售商業票據、銀行承兌票據，以及發行債券等方式籌集資金。2.這種方式利于獲得資金，又同時是易受沖擊的脆弱環節。第25頁/共114頁(9)27第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

其他負債業務—結算資金短期占用1.結算過程中的資金，是指在為客戶辦理轉賬結算等業務過程中可以占用客戶的資金。2.占用的時間雖然很短，由于周轉金額巨大，占用的資金數量相當可觀。3.從任一時點上看，總會有一定金額的處于結算過程之中的資金，構成存款貨幣銀行可資運用的資金來源。第26頁/共114頁(9)28第九章第二節存款貨幣銀行的負債業務

其他負債業務—發行金融債券1.發行債券也是存款貨幣銀行的負債業務。2.自1985年以來，我國存款貨幣銀行按照國家有關規定，經過中國人民銀行批準，面向社會發行金融債券，為指定用途籌集資金。

第27頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第三節存款貨幣銀行的資產業務第28頁/共114頁(9)30第九章第三節存款貨幣銀行的資產業務

資產業務

存款貨幣銀行的資產業務是是指將自己通過負債業務所聚集的貨幣資金加以運用的業務，是取得收益的主要途徑。第29頁/共114頁(9)31第九章第三節存款貨幣銀行的資產業務

貼現1.

購買票據的業務叫貼現；貼現實際上是信用業務。2.算式：3.貼現業務的對象主要是商業票據和政府短期債券。第30頁/共114頁(9)32第九章第三節存款貨幣銀行的資產業務

貸款及其種類1.貸款在存款貨幣銀行的資產業務中的比重一般占首位。但從上世紀80年代之后，有明顯下降趨勢。2.貸款業務種類很多，劃分標準、角度各異。3.過去，我國銀行的資產業務基本上是貸款一種形式。改革開放以來，商業票據業務和證券業務，隨著金融體制的改革已逐步開展。盡管目前貸款以外的資產業務比重還很小，方式也比較單調，但畢竟已呈現資產業務多樣化的趨勢。第31頁/共114頁(9)33第九章第三節存款貨幣銀行的資產業務

“真實票據”原則1.銀行在辦理信貸業務時都要遵循一些基本原則，這些原則對于貸款投向、條件、用途、方式和數額等起制約作用。2.真實票據論，是西方商業銀行的一個古老原則——貼現、貸款應以真實交易背景的商業票據為根據。理由是：買進確實有商品買賣內容的票據或以之作為擔保，可以保證按期收回貸款：因為交易背景中的商品直接出售或加工后出售，就是歸還貸款的資金來源。在計劃經濟體制下，我國銀行工作中就是長期遵循真實票據論的思路。第32頁/共114頁(9)34第九章第四節存款貨幣銀行的資產業務

“真實票據”原則3.在相當長時期內，一再發現對原則的論證不完全正確。如經濟繁榮時期，沒有商品交易為背景的票據，由于資本回流順暢也能到期償還；危機時期，縱使是有商品交易為背景的票據，由于商品滯銷也難保能夠如期償還。4.這一原則在西方早已不再作為銀行經營的準則。改革開放以來，我國也不再固守原來管理信貸的思路。第33頁/共114頁(9)35第九章第三節存款貨幣銀行的資產業務

證券投資1.分業經營的商業銀行，投資于有價證券的目的一般是為增加收益和資產的流動性，因此，主要投資對象是政府及所屬機構的證券。混業經營經營的商業銀行，投資于股票的目的則是加強銀行資本與產業資本的結合。2.我國商業銀行證券投資業務對象主要限于政府債券和中央銀行、政策性銀行發行的金融債券。第34頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第四節存款貨幣銀行的中間業務和表外業務第35頁/共114頁(9)37第九章第四節中間業務和表外業務

中間業務和表外業務1.凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其它委托事項，并據以收取手續費的業務統稱中間業務中間業務也稱做無風險業務。2.表外業務是指凡不列入銀行資產負債表內且不影響資產負債總額的業務。第36頁/共114頁(9)38第九章第四節中間業務和表外業務

中間業務和表外業務3.通常提及的表外業務往往專指金融創新中產生的一些有風險的業務，近些年來這類業務取得了令人矚目的發展，給銀行業帶來了發展的機會，但是與之俱來的高風險也引起關注。

4.不少西方國家大銀行的中間業務和表外業務量已大大超過其表內業務量；從收益看，不少銀行這方面的業務收入遠遠超過其表內業務收入。

第37頁/共114頁(9)39第九章第四節中間業務和表外業務

匯兌1.

匯兌，是極古老的業務?？煞譃殡妳R、信匯和票匯三種形式。2.在當今銀行業務廣泛使用電子技術的情況下，除小額款項仍有使用匯款形式的必要外，大筆資金基本上都是通過電子資金調撥系統處理。第38頁/共114頁(9)40第九章第四節中間業務和表外業務

信用證

信用證業務是由銀行保證付款的業務。

在異地采購，尤其是國際貿易中，得到廣泛使用的是商品信用證。

第39頁/共114頁(9)41第九章第四節中間業務和表外業務

信托1.

銀行信托是銀行接受客戶的委托，代為管理、經營、處理有關錢財方面的事項。2.信托業務種類極多、范圍極廣，需要專門的知識、廣泛的信息和豐富的經驗。3.我國金融信托業源于1917年上海商業儲蓄銀行成立的“保管部”。第40頁/共114頁(9)42第九章第四節中間業務和表外業務

銀行卡業務1.

銀行卡是銀行業務與科學技術相結合的產物；銀行卡的出現，給銀行業務帶來了新面貌。2.銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。3.1986年由中國銀行發行的長城卡是我國最早的銀行卡。第41頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第五節分業經營和混業經營第42頁/共114頁(9)44第九章第五節分業經營和混業經營

商業銀行的兩種類型：職能分工型與全能型按經營模式劃分，商業銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。所謂職能分工，其基本特點是，法律限定金融機構必須分門別類各有專司：有專營長期金融的，有專營短期金融的，有專營有價證券買賣的，有專營信托業務的，等等。職能分工型模式我們稱之為分業經營、分業監管模式；相對應，全能型模式則稱之為混業經營、混業監管模式。第43頁/共114頁(9)45第九章第五節分業經營和混業經營

商業銀行的兩種類型：職能分工型與全能型20世紀30年代大危機之前，各國商業銀行大都經營多種業務，屬全能型、綜合型銀行。經過1929～1933年大危機中的全面性金融危機，不少西方經人士歸咎于銀行的綜合性業務經營，尤其是長期貸款和證券業務的經營。不過，德國、奧地利、瑞士以及北歐等國則繼續實行混業經營，商業銀行可以從事各種期限的存款、貸款以及證券業務。

第44頁/共114頁(9)46第九章第五節分業經營和混業經營

美日的轉變 1999年美國《金融服務現代化法案》的通過，意味著廢除分業經營的《格拉斯-斯蒂格爾法》，也標志著西方國家分業經營制度的最終結束。在此之前，日本于1998年頒布了《金融體系改革一攬子法》，即被稱為“金融大爆炸(BigBang)”的計劃。第45頁/共114頁(9)47第九章第五節分業經營和混業經營

美日的轉變現今，發達市場經濟國家的混業經營有兩種基本形式。一是在一家銀行內同時開展信貸中介、投資、信托、保險諸業務；一是以金融控股公司的形式把分別獨立經營某種金融業務的公司鏈接在一起。

一家銀行內開展混業經營，均在人事、資金等方面實施獨立的管理，彼此之間設有“防火墻”，決策分別有各自的嚴格程序。第46頁/共114頁(9)48第九章第五節分業經營和混業經營

我國強調分業經營的背景與問題1.改革開放初期，我國銀行業務極為單純，不存在分業、混業問題。

2.改革開放，銀行業務增多，但經營混亂。本來，存貸中介是商業銀行本職的認識在我們這里根深蒂固，而銀行經營的紊亂更強化了只有分業經營才可保證金融健康發展的觀念。

1995年頒布的《商業銀行法》，確立了中國現階段嚴格的分業經營的金融體制。第47頁/共114頁(9)49第九章第五節分業經營和混業經營

我國強調分業經營的背景與問題3.分業經營對銀行業發展所與生俱來的桎梏以及加入WTO后面對的新挑戰，均顯而易見。4.突破分業經營界限的趨向日益明顯。第48頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第六節金融創新第49頁/共114頁(9)51第九章第六節金融創新

金融創新的浪潮1.金融創新始于20個世紀60年代后期，80年代已形成全球趨勢和浪潮。2.金融創新給整個金融體制、金融宏觀調控乃至整個經濟都帶來了深遠的影響。3.不斷推進改革的中國金融事業，金融創新更加受到關注。第50頁/共114頁(9)52第九章第六節金融創新

避免風險的創新

20個世紀60年代開始，在通貨膨脹率急劇攀升的背景下，導致了利率風險的增加。銀行為了避免或降低利率風險，紛紛進行了諸如：(1)創造可變利率的債權債務工具；(2)開發債務工具的遠期和期貨交易。(3)開發債務工具的期權市場，等等。第51頁/共114頁(9)53第九章第六節金融創新

資產業務證券化1.作為銀行主要資產的貸款業務，使銀行時刻面對種種金融風險，其中特別是流動性風險的強大壓力。

2.貸款證券化是銀行避免貸款風險，解決流動性難題的重要途徑。3.資產證券化是金融市場與金融中介的關鍵結合點。其意義遠遠超出銀行化解流動性風險的范圍。第52頁/共114頁(9)54第九章第六節金融創新

技術進步推動的創新1.金融創新的興起和蓬勃發展是以計算機為核心的現代信息技術、通訊技術的迅猛發展、廣泛應用作為依托的。2.技術進步引起了支付系統領域的創新；為技術要求日益復雜的金融工具創新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時間和空間的限制，把全球的交易主體聯結在一個世界性的金融市場之中。第53頁/共114頁(9)55第九章第六節金融創新

什么是網絡銀行1.網絡銀行，也稱網上銀行、在線銀行，是指通過互聯網或其它電子傳送渠道，提供金融服務的新型銀行。2.純網絡銀行，一般只有一個辦公地址，無分支機構、無營業網點，幾乎所有業務都通過互聯網進行，是一種虛擬（virtual）銀行。3.分支型網絡銀行，是指原有傳統的實體銀行，利用互聯網作為新的服務手段，以增強競爭力的方式。第54頁/共114頁(9)56第九章第六節金融創新

網絡銀行的優勢

網絡銀行比傳統銀行具有明顯的優勢：（1）方便、快捷、超越時空。（2）成本低。（3）不僅提供大部分傳統銀行業務，還可提供公共信息服務、投資理財服務、投資咨詢服務和綜合經營服務等。（4）傳統銀行一般是單方面開發業務品種，而網絡銀行則可以按照客戶的需求提供極具個性化的服務。第55頁/共114頁(9)57第九章第六節金融創新

網絡銀行發展中的障礙

發展中存在的障礙主要有：（1）安全問題；（2）法律規范問題……第56頁/共114頁(9)58第九章第六節金融創新

規避行政管制的創新

在激烈的競爭中，為了規避金融行政管理法規，特別是不合理的、過時的法規，金融企業利用法規的漏洞，推出了種種新的業務形式。如自動轉帳制度、可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場互助基金、大額可轉讓定期存單，等等。第57頁/共114頁(9)59第九章第六節金融創新

金融創新反映經濟發展的客觀要求1.當今世界，經濟的迅速發展、變化，從不同角度、不同層次對金融事業提出新的要求。這就必然導致突破原有金融機構、金融工具、金融業務操作方式、金融市場組織形式、融資技巧以及過時金融法規的樊籬而創新。第58頁/共114頁(9)60第九章第六節金融創新

金融創新反映經濟發展的客觀要求2.由于經濟發展變化所提出的需要既強勁又持久，所以金融創新浪潮也持續不斷地推進。3.反轉過來，金融創新已對并將繼續對整個經濟的發展起著有力的推動作用。第59頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第七節不良債權第60頁/共114頁(9)62第九章第七節不良債權

不良債權及其不可避免性1.不良資產，也常稱之為不良債權。其中主要是不良貸款。2.由于銀行面對的各種風險是客觀的必然，所以，依一定概率發生的不良債權，不可避免。問題只是嚴重程度如何。第61頁/共114頁(9)63第九章第七節不良債權

不良債權及其不可避免性3.就銀行來說，努力方向是：⑴力求使不良債權的發生趨近于較低的概率；⑵對已發生的不良債權尋求最優的化解途徑；⑶保證用于沖抵無法化解的不良債權的專項準備金能夠及時、足額地提取。第62頁/共114頁(9)64第九章第七節不良債權

需要科學分析1.近些年來，無論國內國外，都把不良債權問題看成為關系銀行體系穩定性的關鍵。2.不良債權的危害的確不容輕視。但不應談虎變色；需要的是科學地剖析與判斷：不同的經濟條件和環境，會有不同的形成原因，相應地也會有不同的解決途徑和化解時機；不同的金融機構、不同的金融體系、不同的經濟體，對不良債權的承受能力也各有不同不應簡單對比……第63頁/共114頁(9)65第九章第七節不良債權

我國不良債權分析1.有銀行，就有不良債權。計劃經濟體制也概莫能外。1958年的“大躍進”年代，曾爆發性地出現過巨額不良債權。2.改革開放后，國有經濟所需的資金完全由銀行解決的格局是不良債權積累的背景。3.不良債權的成因，既有國有企業改革沒有到位的原因，也有銀行體制自身的問題，必須全面剖析。第64頁/共114頁(9)66第九章第七節不良債權

我國不良債權分析4.更重要的是，經濟體制改革，社會必然要為之付出代價。國有經濟作為經濟主體，不能不是改革成本的基本承擔者；在國有經濟所需的資金全部由銀行供給的條件下，改革成本也不能不構成銀行不良債權的重要部分。隨著改革的推進，這一成因相應減弱。5.就趨勢看，金融機構的不良貸款必將逐步下降，實際也正在逐步下降。第65頁/共114頁(9)67第九章第七節不良債權

債權質量分類法1.

我國的不良貸款多年以來一直采取“一逾兩呆”的分類法；國際上大體有兩種分類法即“大洋洲模式”和正常、關注、次級、可疑和損失的“五級分類法”。2.我國從2002年1月1日起全面推行貸款風險分類管理——“五級分類”制度。第66頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第八節存款保險制度第67頁/共114頁(9)69第九章第八節存款保險制度

存款保險制度1.存款保險制度是一種對存款人利益提供保護，以穩定金融體系的制度安排。2.美國是西方國家中建立存款保險制度最早的國家。各國實行存款保險制度的具體組織形式不盡相同：官方建立；官方與銀行界共同建立；在官方支持下，由銀行同業建立等。

第68頁/共114頁(9)70第九章第八節存款保險制度

存款保險制度3.各國籌集保險基金的方式一般是以法定形式規定按吸收存款總額的一定比例繳納；也有的國家則規定最低限和最高限。4.對每家銀行中每位存戶承保的存款金額均有最高保險額的規定。最高保險額因各國經濟發展水平、居民儲蓄狀況和保險制度完善程度的不同而異。第69頁/共114頁(9)71第九章第八節存款保險制度

存款保險制度功能與問題1.這一制度的功能基本如其組建的目標：維護存款人的利益，維護金融體系的穩定。大半個世紀的實踐也體現了設計的初衷。2.但是，這一制度也明顯地促成了道德風險，不僅削弱市場規則在抑制銀行風險方面的積極作用，而且使經營不善的投保金融機構有可能繼續存在。在國外，對于存款保險制度有著極不相同的評價。第70頁/共114頁(9)72第九章第八節存款保險制度

引進我國的問題1.關于建立存款保險制度的問題一直是討論的熱點。贊同與不贊同并存。2.從實踐角度來看，有些障礙能否逾越具有關鍵意義。第71頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理第72頁/共114頁(9)74第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

存款貨幣銀行是企業1.

存款貨幣銀行是以經營金融業務獲取利潤的企業。利潤目標是最具本質意義的目標。2.由于單憑市場機制、利益機制的調節，銀行的經營取向難以避免與社會經濟發展的客觀要求之間產生矛盾，因而，對金融業普遍強調必須加強國家的監督管理。

第73頁/共114頁(9)75第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

商業銀行的經營原則1.

商業銀行的經營的三原則：盈利性、流動性和安全性。2.三原則既統一又矛盾，要尋求最佳的均衡點。

第74頁/共114頁(9)76第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

資產管理與負債管理1.

隨著各個歷史時期經營條件的變化，西方商業銀行經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理三個演變階段。2.出發點都是為了使盈利性、流動性和安全性三者的組合協調、合理、有效。

第75頁/共114頁(9)77第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

我國銀行經營原則和資產負債管理1.

改革開放以后明確了商業銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則。2.在20世紀80年代末期之前，我國實行的是貸款規模管理。

1994年起，在商業銀行中全面推行資產負債比例管理。第76頁/共114頁(9)78第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

風險管理倍受關注進入20世紀70年代以來，金融的風險日益增大。首先，70年代金融自由化中，許多國家和地區取消利率管制和匯率管制的做法，使利率、匯率以及金融產品價格的波動加劇，金融風險大幅度提高。其次，現代通訊技術，特別是因特網的發展，加上自20世紀80年代就已經開始的經濟全球化趨勢，使金融風險的擴散速度加快。20世紀80年代末90年代初發生的一系列重大金融風波，使所有金融開放國家的經濟活動在不同程度上受到影響。第77頁/共114頁(9)79第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

風險管理的理念1.風險，是指未來結果的不確定性，所以，風險管理是一種“事前的”管理，即屬于投資決策的環節。風險管理也要延伸到資金投放的過程之中：在過程中，風險高低可能發生變化，進一步的決策則須相應調整。第78頁/共114頁(9)80第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

風險管理的理念2.出現損失的可能性，其本身就包含著對立的一面：出現收益的可能性。正是在收益可能性的基礎上有一個重要的概念，即風險升水（風險溢價、風險價值）：

既然存在風險升水，所以對風險升水的追求構成風險分析和風險管理的重要內容。第79頁/共114頁(9)81第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

風險管理的理念3.風險損失可能性與風險升水可能性并存，所以現代的投資理念是以風險承擔換取風險收益。這樣的觀念早已有之。但只有在風險的度量已有科學方法，并相應地發展了預防風險、分散風險、轉嫁風險、對沖風險、補償風險的種種策略和金融工具，現代的風險管理才得以形成。第80頁/共114頁(9)82第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

存款貨幣銀行的風險類別信用風險，是銀行面臨的最主要風險，就是指銀行的客戶或交易對手無力履約的風險；市場風險，是由于金融市場的一些重要變量（如利率、匯率、股價等）的變動而導致銀行的頭寸面臨損失的風險；操作風風險，是指銀行內部控制、信息系統的缺陷以及公司治理機制時效導致的風險，這類風險是由于人為錯誤、系統失靈、不正確的流程和無效的監督等原因造成；其他風險，則包括流動性風險、國家和轉移風險、法律風險和聲譽風險等。銀行面臨的各種風險在業務發展中是相互交叉的，并呈現出連鎖態勢。第81頁/共114頁(9)83第九章第九節存款貨幣銀行的經營原則與管理

銀行的內部控制1.對內部人員行為的監督與管理受到極度重視，并建立起自身的內部控制和監管體系。2.其所以如此，是由于進入上個世紀90年代，實例說明，在金融風險急劇加大的條件下，如果內部的管理跟不上去，也許僅僅是一個點的失敗，就會使一個銀行，哪怕是極具實力的銀行遭到致命的打擊。3.1998年，巴塞爾委員會還專門議定了《銀行機構內控體系的框架》。第82頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第十節對銀行的監管第83頁/共114頁(9)85第九章第十節對銀行的監管

傳統銀行的“衰落”近些年來有一種銀行必將式微、衰落，甚至消亡的議論流傳。就銀行與其他金融機構的關系來看，在長期實施分業經營的美國，銀行比例的下降明顯。銀行份額下降的趨勢是明顯的。這就引發了對銀行為什么存在的再思考。不過，需要指出，這是美國的情況，其他主要發達國家并非全然如此。第84頁/共114頁(9)86第九章第十節對銀行的監管

銀行存在理由的再論證20世紀80年代以前，西方傳統的理論認為，銀行存在的根據是交易成本和信息的不對稱。對于這兩者，通常歸之為市場的不完全性或市場摩擦的存在。假如交易成本和信息的不對稱也即市場的不完全性或市場的摩擦不復存在，銀行中介也就沒有存在的理由。

第85頁/共114頁(9)87第九章第十節對銀行的監管

銀行存在理由的再論證在一個長期存在的“完全市場”假設中，意味著所有投資者能夠無摩擦地參與市場，或者說市場處于充分參與狀態。但這樣的假設并不存在于生活之中。銀行正是通過提供信息，代客理財，創造收益相對穩定的產品、提供固定收入等服務，證明了自己存在的價值。第86頁/共114頁(9)88第九章第十節對銀行的監管

DD模型一個討論銀行問題最具基礎意義的模型，是Diamond-Dybvig模型，簡稱DD模型。模型有三個重要的觀點。第一，銀行開辦活期存款可以通過在那些需要在不同的時間消費的人們之間進行較好的風險分擔來改進競爭性的市場；第二，有一個大家不希望的均衡——銀行擠兌，處于這種均衡狀態時，所有的存款人都很驚慌并且馬上提款；第三，銀行擠兌使‘健康的’銀行也會失敗，這造成貸款被收回，生產投資被終止。該模型從設定的基本分析框架出發，論證了銀行可以通過活期存款業務，提供流動性的保險：如果出現擠兌的均衡，對傳統的暫停存款變現和政府存款保險也在模型所提供的分析框架里得到論證。第87頁/共114頁第九章存款貨幣銀行第十一節對銀行的監管第88頁/共114頁(9)90第九章第十一節對銀行的監管

金融監管的原則和理論1.依法管理原則；2.合理、適度競爭原則；3.自我約束和外部強制相結合原則；4.安全穩定與經濟效率相結合原則；5.金融監管的內容、方式、手段等要適時調整。第89頁/共114頁(9)91第九章第十一節對銀行的監管

金融監管的原則和理論1.金融監管理論，是在政府管制理論的基礎上，結合對金融業特殊性的分析，發展和完善起來的。有關金融監管的理論依據多種多樣，但無非是論證監管之必要性、必然性，反映著各自不同的視角。

第90頁/共114頁(9)92第九章第十一節對銀行的監管

金融監管的原則和理論2.社會利益論：金融監管的基本出發點是維護社會公眾的利益；社會公眾利益的高度分散化，決定只能由國家授權的機構來履行這一職責。3.金融風險論：金融業是特殊的高風險行業；金融業有發生支付危機的連鎖效應；金融體系的風險直接影響著貨幣制度和宏觀經濟的穩定。金融風險的內在特性，決定必須有一個權威機構對金融業實施監管，以確保整個金融體系的安全與穩定。第91頁/共114頁(9)93第九章第十一節對銀行的監管

金融監管的原則和理論4.投資者利益保護論：信息不對稱的大量存在，導致交易的不公平。這就有必要對信息優勢方（主要是金融機構）的行為加以規范和約束，以為投資者創造公平、公正的投資環境。5.管制供求論：將金融監管本身看成是存在供給和需求的特殊商品。是否提供管制以及管制的性質、范圍和程度，取決于管制供求雙方力量的對比。第92頁/共114頁(9)94第九章第十一節對銀行的監管

金融監管的原則和理論6.公共選擇論：強調“管制尋租”的思想，即監管者和被監管者都尋求管制以謀取私利：監管者將管制當作一種“租”，主動地向被監管者提供以獲益；被監管者則利用管制來維護自身的既得利益。第93頁/共114頁(9)95第九章第十一節對銀行的監管

金融監管成本1.在金融監管中，與其他許多經濟問題一樣，存在成本與效益的關系。2.金融監管成本，可分為顯性成本和隱性成本：顯性成本主要表現為監管的直接成本，如金融監管當局的行政預算支出；隱性成本則主要表現為間接成本，如過度監管導致的效率損失和道德風險等。一般來說，金融監管越嚴，成本也越高。第94頁/共114頁(9)96第九章第十一節對銀行的監管

金融監管成本3.金融監管的執法成本與守法成本：⑴執法成本指金融監管當局在具體實施監管的過程中產生的成本。執法成本的一部分由被監管的金融機構承擔，其余部分由政府預算來補充。由于金融監管當局關注的是監管目標的實現，從而有可能造成監管成本過高的現象。第95頁/共114頁(9)97第九章第十一節對銀行的監管

金融監管成本⑵守法成本指金融機構為了滿足監管要求而額外承擔的成本損失，主要表現為金融機構在遵守監管規定時造成的效率損失——降低了資金的使用效率，限制了新產品的開發等。第96頁/共114頁(9)98第九章第十一節對銀行的監管

金融監管成本4.金融監管的道德風險：⑴投資者相信監管當局而忽視自己對金融機構的監督、評價和選擇；⑵保護存款人利益的監管目標，使存款人通過擠兌的方式向金融機構施加壓力的渠道不再暢通；⑶金融機構在接受監管中承擔成本損失，因而會通過選擇高風險、高收益資產的方式來彌補；⑷監管過度會導致保護無效率金融機構的后果，從而造成整個社會的福利損失……第97頁/共114頁(9)99第九章第十一節對銀行的監管

金融監管失靈問題1.政府監管雖然可以在一定程度上糾正市場缺陷，但同樣也會面臨“失靈”問題。2.監管者的經濟人特性：從理論上講，金融監管機關作為一個整體，是社會公眾利益的代表者。但具體到單個的監管人員來說，由于也是經濟人，也具有實現個人利益最大化的動機，很容易被某些特殊利益集團俘獲，并成為他們的代言人。第98頁/共114頁(9)100第九章第十一節對銀行的監管

金融監管失靈問題3.監管行為的非理想化：盡管監管者主觀上想最大限度地彌補市場缺陷，但由于受到各種客觀因素的制約，并不一定能達到理想化的目標。制約監管效果的客觀因素如：監管者對客觀規律的認識具有局限性；監管者面臨著信息不完備問題；監管時滯問題……4.作為監管制度的制定和實施者，金融監管機關處于獨特的地位，它們幾乎受不到來自于市場的競爭和約束，從而也就沒有改進監管效率的壓力和動機。這會導致監管的低效率。第99頁/共114頁(9)101第九章第十一節對銀行的監管

中國對銀行實施監管的體制中國對商業銀行、資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構的監管職責，長期由中國人民銀行承擔。2003年，中國銀行業監督管理委員會——簡稱中國銀監會——成立，專司這方面的監管。對于是否應該由中央銀行承擔金融監管的職責，在國內外都存在不同的看法。在論證中當然不能不涉及金融理論，但問題本身，基本屬于行政管理操作的選擇。按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》，銀行監管的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心；同時保護銀行業公平競爭，提高銀行業競爭能力。

第100頁/共114頁(9)102第九章第十一節對銀行的監管

銀行機構的國際化給銀行監管帶來的挑戰1.20世紀80年代以來的金融國際化趨勢，使得跨國銀行和國際資本的規模及活動日益擴大；隨之而來的是，金融風險的國際擴散威脅著各國的金融穩定。對于這些方面，各國金融監管當局大多有一些監管措施。但是，單單依靠各國管理當局的分別監管則難于對國際金融舞臺加以規范。因而要求國際合作。第101頁/共114頁(9)103第九章第十一節對銀行的監管

《巴塞爾協議》

在這方面，首先推動的是對跨國銀行的國際監管。1975年，由十國集團國家的中央銀行行長建立了“巴塞爾銀行監管委員會”。1987年通過“巴塞爾提議”。在“提議”基礎上，于1988年通過《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協議》，即有名的《巴塞爾協議》。第102頁/共114頁(9)104第九章第十一節對銀行的監管

《巴塞爾協議》1.《巴塞爾協議》的目的在于：⑴制定銀行的資本與其資產間的比例，訂出計算方法和標準，以加強國際銀行體系的健康發展；⑵制定統一的標準，以消除國際金融市場上各國銀行之間的不平等競爭。第103頁/共114頁(9)105第九章第十一節對銀行的監管

《巴塞爾協議》2.協議的主要內容：⑴關于資本的組成：把銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩檔：第一檔核心資本包括股本和公開準備金，這部分至少占全部資本的50%；第二檔附屬資本包括未公開的準備金、資產重估準備金、普通準備金或呆賬準備金。第104