會計學1代資考學習實用2第一節最大誠信原則一、最大誠信原則的含義二、規定最大誠信原則的原因三、最大誠信原則的內容四、違反最大誠信原則的表現形式和法律后果第1頁/共41頁3一、最大誠信原則的含義

最大誠信是指當事人真誠地向對方充分而準確地告知有關保險的所有重要事實，不允許存在任何虛偽、欺騙、隱瞞行為。

最大誠信原則：保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時絕對信守合同訂立的約定與承諾。第2頁/共41頁4保險經營中信息的不對稱性保險合同的附合性與射幸性二、規定最大誠信原則的原因第3頁/共41頁5三、最大誠信原則的基本內容（一）告知（二）保證（三）棄權與禁止反言第4頁/共41頁6（一）告知投保人保險人告知內容

與保險標的及其危險有關的重要事實；保險標的危險增加；保險標的的轉移或保險合同有關事項的變故；發生保險事故；重復保險情況；主要是保險合同條款的內容，尤其免責條款。告知形式詢問回答告知明確列明明確說明第5頁/共41頁7

(二)保證

保證是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人或被保險人在保險期限內擔保對某種特定事項的作為或不作為或擔保其真實性。

保證義務的履行主體是投保人或被保險人。

保證的形式分為明示保證和默示保證。明示保證又分為確認保證和承諾保證。第6頁/共41頁8（三）棄權與禁止反言

棄權是保險合同一方當事人放棄他在保險合同中可以主張的某種權利。必備要件：1、保險人必須有棄權的意思表示；2、保險人必須知道有權利存在。

禁止反言是保險合同一方當事人既然已放棄他在保險合同中的某種權利，將來不得再向他方主張這種權利。第7頁/共41頁9例：如果保險人已知被保險船舶改變航道時沒有發表異議，但事后因改變航道致使船舶發生保險事故并造成重大損失，保險人的正確做法是()。A.解除合同B.不放棄保險合同的約定C.退還保險費，不負賠償責侄D.負責賠償損失答案：D第8頁/共41頁10三、違反最大誠信原則的表現和法律后果投保人保險人表現形式

誤告：告知不實漏報：不予告知隱瞞：有意不告欺詐：虛假告知

未明確說明責任免除條款隱瞞與保險合同有關的重要情況拒不履行賠付義務阻礙或誘導投保人履行如實告知義務違反告知義務的法律后果詳見P88-89詳見P89違反保證義務的法律后果

保險人不承擔賠償或給付保險金的責任保險人解除保險合同第9頁/共41頁11例：在投保人或被保險人違反告知的各種形式中，投保人或被保險人對已知或應知的與風險和標的有關的實質性重要事實不予告知。此行為叫()。A.漏報B.誤告C.隱瞞D.欺詐

答案：A第10頁/共41頁12第二節保險利益原則一、保險利益及其確立條件二、保險利益原則及其對保險經營的意義三、保險利益原則在保險實務中的應用第11頁/共41頁13一、保險利益及其確立條件

保險利益是指投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益。保險利益確立的條件保險利益必須是合法的利益保險利益必須是經濟利益保險利益必須是確定的利益第12頁/共41頁14例：投保人對保險標的的保險利益的經濟價值必須能夠以貨幣來計量，這一要求說明保險利益應是()。A.合法的利益B.確定的利益C.經濟上的利益D.利害關系的利益答案：C第13頁/共41頁15二、保險利益原則及其對保險經營的意義

保險利益原則是指在簽訂并履行保險合同的過程中，投保人對保險標的必須具有保險利益。保險利益原則對保險經營的意義

劃清保險與賭博的界限防止道德風險的發生界定保險人承擔賠償或給付責任的最高限額第14頁/共41頁16保險利益原則在財產保險中的應用三、保險利益原則在保險實務中的應用保險利益確定財產所有人、經營管理人、抵押權人、財產的保管人、貨物的承運人、各種承包人、承租人等對相應的財產具有保險利益；經營者對其合法的預期利益具有保險利益。保險利益時效財產保險的保險利益必須在保險合同訂立時到損失發生時的全過程中存在。海上貨物運輸保險只需在損失發生時具有保險利益。保險利益變動包括保險利益的轉移和消滅。第15頁/共41頁17保險利益原則在人身保險中的應用保險利益確定為自己投保：投保人對自己具有保險利益；為他人投保：以下關系可構成保險利益：親密的血緣關系、法律上的利害關系、經濟上的利益關系保險利益時效人身保險的保險利益必須在保險合同訂立時存在，損失發生時的是否具有保險利益并不重要。保險利益變動為債權債務關系而訂立的保險合同，被保險人的保險利益專屬投保人，可轉移。為特定人身關系而訂立的保險合同，被保險人的保險利益非專屬投保人，一般不得轉移。第16頁/共41頁18保險利益原則在責任保險中的應用保險利益確定各種固定場所的所有人、管理人，產品的制造商、銷售商、修理商，各類專業技術人員，雇主等對相關的民事損害賠償責任具有保險利益。保險利益原則在信用保險中的應用保險利益確定權利人對義務人的信用具有保險利益，義務人對自身的信用具有當然的保險利益。第17頁/共41頁19第四節損失補償原則一、損失補償原則及其意義二、影響損失補償的因素三、損失補償原則的派生原則四、損失補償原則的例外情況第18頁/共41頁20一、損失補償原則及其意義（一）含義有損失、有補償；無損失、無補償以實際損失為限適用于財產保險及其他補償性保險合同()（二）意義有利于實現保險的基本職能；有利于防止被保險人通過保險獲取額外利益。第19頁/共41頁21實際損失：以財產損失當時的實際價值或市價為準，按照被保險人的實際損失進行賠付保險金額：賠償金額以保險金額為限保險利益：賠償金額以損失發生時，被保險人對該標的所具有的保險利益為限賠償方法：限額責任賠償和免賠額（率）賠償對實際損失補償額的確定可能使被保險人得到的賠償金額小于實際損失或者根本得不到賠償。二、影響保險補償的因素第20頁/共41頁22例：一輛汽車投保時按市價確定保險金額為9萬元，后發生保險事故全損，全損時的市場價為7萬元，保險人應賠償多少？為什么？例：某一房屋投保時按市場價值確立保險金額為20萬元，發生保險事故全損，全損時的市場價為25萬元，保險人賠償多少？為什么？賠償：7萬元，原因：以實際損失為限賠償：20萬，原因：以保險金額為限第21頁/共41頁23例：某企業以價值200萬元的廠房作抵押貸款150萬元，發生保險事故廠房全損，保險人應賠償銀行多少？若貸款已經收回，銀行是否還有權無權索賠？為什么？例：某農場投保農作物收獲保險，約定稻谷產量保障限額為150萬噸。收獲期發生水災損失稻谷10噸，當年水稻實際產量為170萬噸。保險人應賠償多少？為什么？1、賠償：150萬，2、無權索賠；原因：以保險利益為限不賠償，原因：采用限額責任賠償方法第22頁/共41頁24例：一輛汽車發生碰撞事故，修復費用為5000元，如果絕對免賠額1000元和相對免賠率10％兩者取其高，保險人應賠付多少金額？

賠付：4000元，原因：采用免賠額（率）賠償方法第23頁/共41頁25

保險代位原則是指保險人依照法律或保險合同約定，對被保險人所遭受的損失進行賠償后，依法取得向對財產損失負有責任的第三者進行求償（或追償）的權利或取得保險標的所有權。（一）保險代位原則三、損失補償的派生原則

防止被保險人因同一損失獲得不當利益；維護社會公共安全，保障公民、法人的合法權益不受侵害；有利于被保險人及時獲得經濟補償，盡快恢復生產，安定生活。第24頁/共41頁26

保險代位求償包括代位求償權（權利代位）和物上代位權（一）代位求償權行使代位求償權的前提條件---保險標的的損失原因是保險事故，同時又是由于第三者的行為所致；---被保險人未放棄向第三者的賠償請求權；---保險人取得代位求償權是在按照保險合同履行了賠償責任之后。第25頁/共41頁27保險人在代位追償中的權益范圍---行使代位求償的權限只能限制在賠償金額范圍以內。多余部分歸被保險人。---不得干預被保險人就未取得保險賠償的部分向第三者請求賠償。---保險人為滿足被保險人的特殊需要或者在法律的費用超過可能獲得的賠償額時，也會放棄代位求償權。第26頁/共41頁28被保險人在代位追償中的權益范圍---被保險人在獲得保險人賠償之前放棄向第三者請求賠償的權利，也就放棄了向保險人索賠的權利；---被保險人在獲得保險人賠償之后未經保險人同意放棄對第三者請求賠償的權利，該行為無效；---被保險人已經從第三者取得賠償或者由于過錯致使保險人不能行使代位求償權，保險人可以相應扣減保險賠償金；---保險人行使代位求償權時，被保險人應向保險人提供必要的文件和其所知道的有關情況；第27頁/共41頁29代位求償原則的行使對象任何對保險標的的損失負有賠償責任的第三者都可以成為代位求償權的行使對象，但保險人不得對被保險人本人及其一定范圍的親屬或雇員行使代位求償權，除非保險事故時由上述人員故意造成的。代位求償原則的行使范圍代位求償權一般不適用于人身保險（醫療保險除外）。第28頁/共41頁30

保險代位求償包括代位求償權（權利代位）和物上代位權（二）物上代位權特征---物上代位權的取得一般是通過委付實現的；---物上代位是一種所有權的代位。

物上代位是指保險標的因遭受保險事故而發生全損時，保險人在全額支付保險賠償金之后，依法擁有對該保險標的物的所有權，即代位取得受損保險標的物上的一切權利。第29頁/共41頁31例：委付是一種重要的法律，也是一種賠償制度。被保險人經常實施這種行為的險種是()。A.責任險B.火災保險C.家庭財產保險D.海上保險答案：D第30頁/共41頁32例：某保額為100萬元的足額財產保險合同的被保險人在發生保險財產損失100萬元后，向保險人提出委付，保險人接受委付并支付保險賠款100萬元后，取得保險標的的全部所有權。保險人在處理保險標的物時獲得利益110萬元。根據保險代位原則，對超過的10萬元的正確處理方式是()。A.歸保險人B.歸被保險人C.歸保險行業組織D.由保險雙方比例分享答案：A第31頁/共41頁33(二）損失分攤原則

分攤原則是在重復保險情況下，被保險人所能得到的賠償金由各保險人采用適當的方法進行分攤，從而所得的總賠償金額不得超過實際損失額。有利于確保保險補償原則的順利實現；有利于維護社會公開、公正、公平原則。第32頁/共41頁34比例責任制保險人A2萬+保險人B8萬+保險人C10萬=20萬5萬保險人A=2萬20萬×5萬=0.5萬保險人B=8萬20萬×5萬=2萬保險人C=10萬20萬×5萬=2.5萬賠款：損失：保額：我國目前采用損失分攤的方法第33頁/共41頁35限額責任制保額：保險人A2萬保險人B8萬保險人C10萬5萬保險人A=2萬12萬×5萬=萬保險人B=5萬12萬×5萬=萬保險人C=5萬12萬×5萬=萬賠款：獨立賠償限額：保險人A2萬+保險人B5萬+保險人C5萬=12萬損失：101225122512損失分攤的方法第34頁/共41頁36順序責任制保額：保險人A2萬保險人B8萬保險人C10萬5萬賠款：保險人A：2萬保險人B：3萬保險人C：0萬看看誰幸運！損失：損失分攤的方法第35頁/共41頁37定值保