初級銀行從業資格《銀行管理》考點復習銀行業初級資格《銀行管理》資料：資本管理資本管理A銀行資本的概念與作用銀行資本的概念從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務會計、銀行監管和內部風險管理，所對應的概念分別是會計資本、監管資本和經濟資本。會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益。我國商業銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)、外幣報表折算差額和少數股東權益。監管資本，指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。經濟資本，指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超銀行資本的作用銀行的突出特點是高負債經營，自有資本較少，銀行資本的作用主要表現在以下幾個方面：滿足銀行正常經營對長期資金的需要。吸收損失。限制銀行業務過度擴張和承擔風險。維持市場信心。市場信心是影響高負債經營的銀行業穩定性的直接因素。為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。B監管資本的要求及管理：我國監管資本的構成1.核心資本：(1)實收資本(2)資本公積。(3)盈余公積，(4)未分配利潤(5)少數股權2.附屬資本(1)重估儲備，指商業銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的.正差額部分。若中國銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。一般準備優先股可轉換債券，指商業銀行依照法定程序發行的、在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業銀行普通股的債券。混合資本債券長期次級債務，指原始期限最少在5年以上的次級債務。次級債務是對銀行收益和凈資產的請求權次于其他債務(如銀行存款)的債務。經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計人附屬資本的數量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。扣除項C經濟資本及其應用：提高資本充足率的方法商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本;二是降低風險加權總資產。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。1.分子對策2.分母對策3.綜合措施商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。銀行業初級資格《銀行管理》資料：內部控制內部控制A內部控制的重點內容：內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。B內部控制的目標：是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略內部控制的原則：C內部控制的原則1.全面性原則2.重要性原則3.制衡性原則4.適應性原則5.成本效益原則D內部控制的構成要素：1.內部環境2.風險評估3.控制活動4.信息與溝通信息與溝通是企業及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通5.內部監督內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，一旦發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。銀行業初級資格《銀行管理》資料：合規管理合規管理A合規管理的相關概念：合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規管理部門，是指商業銀行內部設立的專門負責合規管理職能的部門、團隊或崗位。B合規管理的目標：合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動。商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。商業銀行合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。合規管理體系的基本要素：C合規管理體系的基本要素商業銀行應建