固定資產管理子系統固定資產管理子系統1第一節固定資產管理子系統的原理固定資產管理子系統的功能目標固定資產管理子系統與其他子系統的關系固定資產管理子系統的數據處理流程固定資產管理子系統的功能模塊結構第一節固定資產管理子系統的原理固定資產管理子系統的功能目2功能目標管理固定資產卡片固定資產卡片的增加、修改、刪除、查詢、統計和匯總，隨時輸出綜合性統計信息。處理固定資產的增減變動業務對固定資產的增減變動進行管理，按月匯總出各種增減變動數據。計提折舊，計算凈值實現固定資產折舊的計提和分配，打印折舊分配表。自動轉賬生成轉賬憑證，傳遞到總賬系統和成本管理子系統。功能目標管理固定資產卡片3固定資產子系統的特點數據量大，存儲時間長數據處理的頻率低，處理方式比較簡單查詢與報表輸出多固定資產子系統的特點數據量大，存儲時間長4與其他子系統之間的關系與企業門戶：共享基礎數據。與總賬系統：資產增加、減少、原值變動和折舊調整、折舊計提生成的憑證傳遞到總賬子系統，通過對賬保持平衡，修改、刪除和查詢憑證。與成本核算系統：有關折舊費用的信息。與其他子系統之間的關系與企業門戶：共享基礎數據。5數據處理流程初始卡片的錄入。增減變動原始憑證的錄入。計提折舊。更新固定資產卡片文件。輸出各種固定資產分析表。自動轉賬。數據處理流程初始卡片的錄入。6功能模塊結構圖初始設置變動資料錄入更新主文件折舊計算輸出轉賬處理功能模塊結構圖初始設置7第二節固定資產管理系統的初始化建立固定資產賬套基礎設置第二節固定資產管理系統的初始化建立固定資產賬套8建立固定資產系統賬套1，約定及說明：固定資產套賬的基本信息，以及系統進行資產管理的原則2，啟用月份：不得后于總賬子系統的啟用月份。3，折舊信息：是否計提本賬套折舊：企業單位需要主要折舊方法。折舊匯總分配周期。月折舊額的計算

“當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足”某固定資產按平均年限法12個月分月計提，若勾選了該項，12月月初時該月折舊等于凈值-凈殘值，也就是全部計提為折舊。此時不能手工修改。若不勾選其選項，則不提足折舊，可以手工修改建立固定資產系統賬套1，約定及說明：固定資產套賬的基本信息，9建立固定資產系統賬套3、編碼方式設置資產類別編碼方式固定資產編碼方式：自動編碼4、賬務接口設置建立固定資產系統賬套3、編碼方式設置10編碼方式設置資產類別編碼方式資產類別：單位根據管理和核算的需要給資產所做的分類。國家規定的為4級6位（2112）方式。固定資產編碼方式固定資產編碼：資產管理者給資產所編的編號。手工編號自動編號：類別編號+序號；部門編號+序號；類別編號+部門編號+序號；部門編號+類別編號+序號資產類別的編碼方式設定以后，一旦某一級設置了類別，則該級的長度不能修改，未使用過和各級的長度可修改。自動編碼方式一級設定，不得修改。編碼方式設置資產類別編碼方式11賬務接口設置是否與賬務子系統對賬：是，則隨時可以了解固定資產管理子系統內所有資產的原值、累計折舊和賬務系統中的固定資產和累計折舊科目的余額是否相等。固定資產對賬科目（1501，固定資產）和累計折舊對賬科目（1502，累計折舊）：所選擇的對賬科目應與賬務系統內對應的一級科目一致。對賬不平允許月末結賬：當兩個系統在對賬時出現偏差，而偏差不一定是由錯誤引起的，有可能是操作的時間差異造成的，因此給出判斷。審核系統給出的匯總報告，確認無誤后，單擊“完成”，結束初始化設置工作賬務接口設置是否與賬務子系統對賬：是，則隨時可以了解固定資產12基礎設置“選項”中“基本信息”不能修改卡片項目定義卡片樣式定義資產類別設置部門設置部門對應折舊科目設置增減方式設置使用狀況設置折舊方法定義原始卡片錄入基礎設置“選項”中“基本信息”不能修改13資產類別設置定義時注意的問題：定義資產類別時，必須自上而下定義。資產類別編碼不能重復，同一上級的類別名稱不能相同。類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空。非明細級類別編碼不能修改，明細級類別編碼修改時只能修改本級的編碼。使用過和類別的計提屬性不能修改。系統已使用的類別不能增加下級和刪除。編碼類別名稱使用年限凈殘值率計量單位01房屋建筑物204-02交通運輸工具104輛03電子設備54臺固定資產類別資產類別設置定義時注意的問題：編碼類別名稱使用年限凈殘值率計14部門設置共享企業門戶的基礎信息。部門設置共享企業門戶的基礎信息。15部門對應折舊科目設置對應折舊科目是指折舊費用的入賬科目。當按部門歸集折舊費用時，一般情況下，某一部門內的資產的折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，部門折舊科目的設置就是給每個部門選擇一個折舊科目，這樣在錄入卡片時，該科目自支添入卡片中，不必一個一個地輸入。上級科目設置完成后，所有下級科目自動替換為同樣的折舊科目部門對應折舊科目設置對應折舊科目是指折舊費用的入賬科目。16增減方式設置增加方式：直接購買、投資者轉入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。減少方式：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出。注：所設置的對應入賬科目是為了生成憑證時缺省。系統缺省的增減方式中的“盤盈、盤虧、毀損”不能修改和刪除。增減方式設置增加方式：直接購買、投資者轉入、捐贈、盤盈、在建17使用狀況設置系統提供三種默認的使用情況，不能刪除，可以在系統默認的使用狀況下增加二級科目在用季節性停用經營性出租大修理停用不需用未使用使用狀況設置系統提供三種默認的使用情況，不能刪除，可以在系統18折舊方法定義進行折舊方法設置時要考慮以下幾點：自定義公式中所包含的項目只能是系統給定的項目。月折舊額和月折舊率公式定義時必須有單向包含關系，但不能同時互相包含。計提折舊時，若自定義的折舊方法的月折舊額或月折舊率出現負數，自動終止折舊計提。修改卡片已使用的折舊方法的公式，將使得所有使用該方法的資產折舊的計提按修改過的公式計算折舊，應慎重。如果自定義的折舊方法中包含了與工作量相關的項目，修改后不允許與其無關。正在使用的折舊方法不允許被刪除。折舊方法定義進行折舊方法設置時要考慮以下幾點：19卡片項目定義卡片項目是資產卡片上要顯示的用來記錄資產信息的欄目。系統項目：固定資產管理系統提供的常用卡片必需的項目自定義項目：根據不同的單位和行業，可增加、修改、刪除一些項目。卡片項目定義卡片項目是資產卡片上要顯示的用來記錄資產信息的欄20卡片樣式定義卡片樣式是指卡片的整個外觀，包括格式、項目和項目的位置。定義一個新的卡片樣式一般是在通用卡片樣式的基礎上得到的。通常卡片樣式包括7個項目內容：固定資產卡片標簽；附屬設備標簽；大修理記錄標簽；資產轉移記錄標簽；停啟用記錄標簽；原值變動標簽；減少信息標簽。卡片樣式定義卡片樣式是指卡片的整個外觀，包括格式、項目和項目21原始卡片錄入在進行固定資產系統的核算前，必須將建賬日期以前的數據錄入到系統中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。編碼名稱所在部門使用年限開始使用日期原值凈殘值率累計折舊對應折舊科目0110001辦公樓綜合部2012.018000004%19200管理費用0210001汽車銷售部1006.01200004%28800管理費用原始卡片錄入在進行固定資產系統的核算前，必須將建賬日期以前的22第三節固定資產管理子系統的日常業務處理固定資產的增加與減少處理固定資產變動處理固定資產評估處理第三節固定資產管理子系統的日常業務處理固定資產的增加與減少23固定資產的增加與減少處理固定資產的增加固定資產的減少修改卡片卡片刪除固定資產的增加與減少處理固定資產的增加24固定資產的增加資產通過“原始卡片錄入”還是“資產增加”錄入，在于資產的開始使用日期，只有當開始使用日期的期間等于錄入的期間時，才能通過“資產增加”錄入。可執行制單功能。新卡片錄入的第一個月不能提折舊，折舊額為空或零。原值錄入必須是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現計算錯誤。如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產，該累計折舊或累計工作量是在進入本單位前的值。已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提的月份數，不包括使用期間停用不計提折舊的月份，否則不能正確計提折舊。固定資產的增加資產通過“原始卡片錄入”還是“資產增加”錄入，25固定資產減少只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，否則，減少資產只有通過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產，可以使用系統提供的糾錯功能來恢復。只有當月減少的資產才可以恢復。如果減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復。固定資產減少只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，26修改卡片無痕跡修改：當發現卡片錄入有誤，或資產在使用過程中有必要修改卡片的一些內容，可通過卡片修改功能實現。無痕跡修改在變動清單和查看歷史狀態時不體現，即無痕跡修改的內容在任何查看狀態下都不能再看到。修改卡片遵循的原則：見下修改卡片無痕跡修改：當發現卡片錄入有誤，或資產在使用過程中有27修改卡片遵循的原則1、原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產類別在沒有做變動單的情況下，錄入當月可以無痕跡修改；如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改；若各項目在做過一次月末結賬后，只能通過變動單調整，不能通過卡片修改功能改變。2、通過資產增加錄入系統的卡片如果沒有制作憑證和變動單的情況下，錄入當月可無痕跡修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊必須刪除憑證后，才能進行無痕跡修改。3、卡片上的其他項目，任何時候均可以無痕跡修改。修改卡片遵循的原則1、原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使28卡片刪除卡片刪除是指把卡片資料徹底從系統內清除，不是資產清理或減少。卡片刪除只有兩種情況下有效：當月錄入的卡片如有錯誤，可以刪除。通過“資產減少”功能減少的卡片資料，在其滿足會計檔案管理要求后可以將原始資料從系統中徹底清除，否則不允許刪除。另外，對卡片做過一次月末結賬后不能刪除。做過變動單的卡片刪除時，先刪除相關的變動單。已制作過憑證的卡片補刪除進，提示請刪除相應憑證，然后刪除卡片。卡片刪除卡片刪除是指把卡片資料徹底從系統內清除，不是資產清理29固定資產變動處理1、原值變動2、部門轉移3、固定資產使用狀況的調整4、固定資產使用年限的調整5、固定資產折舊方法的調整6、變動單管理固定資產變動處理1、原值變動30原值變動五種情況：根據國家規定對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據實際價值調整原來的暫估價值；發現原記錄固定資產價值有誤的。注：變動單不能修改，只有當月可刪除重做。原值變動五種情況：31部門轉移固定資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則將影響部門的折舊計算。部門轉移固定資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及32固定資產使用年限的調整固定資產在使用過程中，它的使用年限可能會由于固定資產的重估、大修理等原因調整固定資產的使用年限。進行使用年限調整的當月就按調整后的使用年限計提折舊。固定資產使用年限的調整固定資產在使用過程中，它的使用年限可能33固定資產使用狀況的調整固定資產在使用過程中，可能會因為某種原因，使得固定資產的使用狀況發生變化，這種變化影響到設備折舊的計算，應及時調整。固定資產使用狀況的調整固定資產在使用過程中，可能會因為某種原34固定資產折舊方法的調整固定資產折舊方法調整的原則：所屬類別是總提折舊的固定資產調整后的折舊方法不能是“不提折舊”。所屬類別是總不提折舊的固定資產折舊方法不能調整。進行折舊方法調整的固定資產調整的當月就按調整后的折舊方法計提折舊。折舊方法調整注意事項：固定資產累計折舊的調整：原值調整后的累計折舊必須大于等于凈殘值。調整固定資產的工作總量：調整后的工作總量不能小于累計折舊。調整固定資產的凈殘值：調整后凈殘值必須小于凈值。調整固定資產的所屬類別：調整后的和調整前的類別計量屬性必須相同。固定資產折舊方法的調整固定資產折舊方法調整的原則：35變動單管理變動單管理可以對系統制作的變動單進行綜合管理，包括查詢、修改、制單、刪除等操作。變動單管理變動單管理可以對系統制作的變動單進行綜合管理，包括36第四節固定資產管理系統的期末處理折舊處理制單與對賬月末處理第四節固定資產管理系統的期末處理折舊處理37影響折舊處理因素的變動調整影響折舊變動的因素：原值、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限和使用狀況。折舊因素調整遵循的原則：直線法計提以凈值為計提原值，以剩余使用年限來計提。調整后，加速折舊法在變動生效的當期以凈值為計提原值，以剩余使用年限來計提，以前的折舊額無效。直線法則按原公式。當發生前三項調整時，當月不變，下月按變化后的提。后三項當月就按調整后的提。使用狀況調整在下個月有效。部門轉移和類別調整，當月計提的折舊分配到變動后的部門和類別。影響折舊處理因素的變動調整影響折舊變動的因素：原值、累計折舊38計提折舊當開始計提折舊時，系統將自動計提所有資產當期折舊額，并將當期的折舊額自動累加到累計折舊項目中。計提工作完成后，需要進行折舊分配，形成折舊費用，系統除了自動生成折舊清單外，同時還生成折舊分配表，從而完成本期折舊費用登賬工作。然后就可以制單生成憑證。計提折舊當開始計提折舊時，系統將自動計提所有資產當期折舊額，39計提折舊的原則在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬子系統，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統不允許結賬。若自定義的月折舊方法折舊率或折舊額出現負數，系統自動中止計提。資產的使用部門和資產折舊要匯總的部門可能不同，但使用部門必須是明細部門，而折舊分配部門不一定要分配到明細部門。計提折舊的原則在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，40制單與對賬1、制作記賬憑證資產增加、減少、累計折舊調整以及折舊分配可以采用“立即制單”或批量制單的方式來生成憑證。2、查詢、修改、刪除憑證在固定資產管理系統中進行。3、對賬固定資產管理系統與總賬系統對賬。對賬的操作不限制時間，任何時候都可進行。系統在執行月末結賬時自動對賬一次，并給出對賬結果。制單與對賬1、制作記賬憑證41月末結賬月末結賬每月進行一次，結賬后的當期數據不能修改。恢復結賬前狀態—反結賬一旦成本系統提取了某期的數據，則該期不能反結賬。本期不結賬，則不能處理下期的數據。月末結賬月末結賬每月進行一次，結賬后的當期數據不能修改。42固定資產管理子系統固定資產管理子系統43第一節固定資產管理子系統的原理固定資產管理子系統的功能目標固定資產管理子系統與其他子系統的關系固定資產管理子系統的數據處理流程固定資產管理子系統的功能模塊結構第一節固定資產管理子系統的原理固定資產管理子系統的功能目44功能目標管理固定資產卡片固定資產卡片的增加、修改、刪除、查詢、統計和匯總，隨時輸出綜合性統計信息。處理固定資產的增減變動業務對固定資產的增減變動進行管理，按月匯總出各種增減變動數據。計提折舊，計算凈值實現固定資產折舊的計提和分配，打印折舊分配表。自動轉賬生成轉賬憑證，傳遞到總賬系統和成本管理子系統。功能目標管理固定資產卡片45固定資產子系統的特點數據量大，存儲時間長數據處理的頻率低，處理方式比較簡單查詢與報表輸出多固定資產子系統的特點數據量大，存儲時間長46與其他子系統之間的關系與企業門戶：共享基礎數據。與總賬系統：資產增加、減少、原值變動和折舊調整、折舊計提生成的憑證傳遞到總賬子系統，通過對賬保持平衡，修改、刪除和查詢憑證。與成本核算系統：有關折舊費用的信息。與其他子系統之間的關系與企業門戶：共享基礎數據。47數據處理流程初始卡片的錄入。增減變動原始憑證的錄入。計提折舊。更新固定資產卡片文件。輸出各種固定資產分析表。自動轉賬。數據處理流程初始卡片的錄入。48功能模塊結構圖初始設置變動資料錄入更新主文件折舊計算輸出轉賬處理功能模塊結構圖初始設置49第二節固定資產管理系統的初始化建立固定資產賬套基礎設置第二節固定資產管理系統的初始化建立固定資產賬套50建立固定資產系統賬套1，約定及說明：固定資產套賬的基本信息，以及系統進行資產管理的原則2，啟用月份：不得后于總賬子系統的啟用月份。3，折舊信息：是否計提本賬套折舊：企業單位需要主要折舊方法。折舊匯總分配周期。月折舊額的計算

“當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足”某固定資產按平均年限法12個月分月計提，若勾選了該項，12月月初時該月折舊等于凈值-凈殘值，也就是全部計提為折舊。此時不能手工修改。若不勾選其選項，則不提足折舊，可以手工修改建立固定資產系統賬套1，約定及說明：固定資產套賬的基本信息，51建立固定資產系統賬套3、編碼方式設置資產類別編碼方式固定資產編碼方式：自動編碼4、賬務接口設置建立固定資產系統賬套3、編碼方式設置52編碼方式設置資產類別編碼方式資產類別：單位根據管理和核算的需要給資產所做的分類。國家規定的為4級6位（2112）方式。固定資產編碼方式固定資產編碼：資產管理者給資產所編的編號。手工編號自動編號：類別編號+序號；部門編號+序號；類別編號+部門編號+序號；部門編號+類別編號+序號資產類別的編碼方式設定以后，一旦某一級設置了類別，則該級的長度不能修改，未使用過和各級的長度可修改。自動編碼方式一級設定，不得修改。編碼方式設置資產類別編碼方式53賬務接口設置是否與賬務子系統對賬：是，則隨時可以了解固定資產管理子系統內所有資產的原值、累計折舊和賬務系統中的固定資產和累計折舊科目的余額是否相等。固定資產對賬科目（1501，固定資產）和累計折舊對賬科目（1502，累計折舊）：所選擇的對賬科目應與賬務系統內對應的一級科目一致。對賬不平允許月末結賬：當兩個系統在對賬時出現偏差，而偏差不一定是由錯誤引起的，有可能是操作的時間差異造成的，因此給出判斷。審核系統給出的匯總報告，確認無誤后，單擊“完成”，結束初始化設置工作賬務接口設置是否與賬務子系統對賬：是，則隨時可以了解固定資產54基礎設置“選項”中“基本信息”不能修改卡片項目定義卡片樣式定義資產類別設置部門設置部門對應折舊科目設置增減方式設置使用狀況設置折舊方法定義原始卡片錄入基礎設置“選項”中“基本信息”不能修改55資產類別設置定義時注意的問題：定義資產類別時，必須自上而下定義。資產類別編碼不能重復，同一上級的類別名稱不能相同。類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空。非明細級類別編碼不能修改，明細級類別編碼修改時只能修改本級的編碼。使用過和類別的計提屬性不能修改。系統已使用的類別不能增加下級和刪除。編碼類別名稱使用年限凈殘值率計量單位01房屋建筑物204-02交通運輸工具104輛03電子設備54臺固定資產類別資產類別設置定義時注意的問題：編碼類別名稱使用年限凈殘值率計56部門設置共享企業門戶的基礎信息。部門設置共享企業門戶的基礎信息。57部門對應折舊科目設置對應折舊科目是指折舊費用的入賬科目。當按部門歸集折舊費用時，一般情況下，某一部門內的資產的折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，部門折舊科目的設置就是給每個部門選擇一個折舊科目，這樣在錄入卡片時，該科目自支添入卡片中，不必一個一個地輸入。上級科目設置完成后，所有下級科目自動替換為同樣的折舊科目部門對應折舊科目設置對應折舊科目是指折舊費用的入賬科目。58增減方式設置增加方式：直接購買、投資者轉入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。減少方式：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出。注：所設置的對應入賬科目是為了生成憑證時缺省。系統缺省的增減方式中的“盤盈、盤虧、毀損”不能修改和刪除。增減方式設置增加方式：直接購買、投資者轉入、捐贈、盤盈、在建59使用狀況設置系統提供三種默認的使用情況，不能刪除，可以在系統默認的使用狀況下增加二級科目在用季節性停用經營性出租大修理停用不需用未使用使用狀況設置系統提供三種默認的使用情況，不能刪除，可以在系統60折舊方法定義進行折舊方法設置時要考慮以下幾點：自定義公式中所包含的項目只能是系統給定的項目。月折舊額和月折舊率公式定義時必須有單向包含關系，但不能同時互相包含。計提折舊時，若自定義的折舊方法的月折舊額或月折舊率出現負數，自動終止折舊計提。修改卡片已使用的折舊方法的公式，將使得所有使用該方法的資產折舊的計提按修改過的公式計算折舊，應慎重。如果自定義的折舊方法中包含了與工作量相關的項目，修改后不允許與其無關。正在使用的折舊方法不允許被刪除。折舊方法定義進行折舊方法設置時要考慮以下幾點：61卡片項目定義卡片項目是資產卡片上要顯示的用來記錄資產信息的欄目。系統項目：固定資產管理系統提供的常用卡片必需的項目自定義項目：根據不同的單位和行業，可增加、修改、刪除一些項目。卡片項目定義卡片項目是資產卡片上要顯示的用來記錄資產信息的欄62卡片樣式定義卡片樣式是指卡片的整個外觀，包括格式、項目和項目的位置。定義一個新的卡片樣式一般是在通用卡片樣式的基礎上得到的。通常卡片樣式包括7個項目內容：固定資產卡片標簽；附屬設備標簽；大修理記錄標簽；資產轉移記錄標簽；停啟用記錄標簽；原值變動標簽；減少信息標簽。卡片樣式定義卡片樣式是指卡片的整個外觀，包括格式、項目和項目63原始卡片錄入在進行固定資產系統的核算前，必須將建賬日期以前的數據錄入到系統中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。編碼名稱所在部門使用年限開始使用日期原值凈殘值率累計折舊對應折舊科目0110001辦公樓綜合部2012.018000004%19200管理費用0210001汽車銷售部1006.01200004%28800管理費用原始卡片錄入在進行固定資產系統的核算前，必須將建賬日期以前的64第三節固定資產管理子系統的日常業務處理固定資產的增加與減少處理固定資產變動處理固定資產評估處理第三節固定資產管理子系統的日常業務處理固定資產的增加與減少65固定資產的增加與減少處理固定資產的增加固定資產的減少修改卡片卡片刪除固定資產的增加與減少處理固定資產的增加66固定資產的增加資產通過“原始卡片錄入”還是“資產增加”錄入，在于資產的開始使用日期，只有當開始使用日期的期間等于錄入的期間時，才能通過“資產增加”錄入。可執行制單功能。新卡片錄入的第一個月不能提折舊，折舊額為空或零。原值錄入必須是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現計算錯誤。如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產，該累計折舊或累計工作量是在進入本單位前的值。已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提的月份數，不包括使用期間停用不計提折舊的月份，否則不能正確計提折舊。固定資產的增加資產通過“原始卡片錄入”還是“資產增加”錄入，67固定資產減少只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，否則，減少資產只有通過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產，可以使用系統提供的糾錯功能來恢復。只有當月減少的資產才可以恢復。如果減少操作已制作憑證，必須刪除憑證后才能恢復。固定資產減少只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，68修改卡片無痕跡修改：當發現卡片錄入有誤，或資產在使用過程中有必要修改卡片的一些內容，可通過卡片修改功能實現。無痕跡修改在變動清單和查看歷史狀態時不體現，即無痕跡修改的內容在任何查看狀態下都不能再看到。修改卡片遵循的原則：見下修改卡片無痕跡修改：當發現卡片錄入有誤，或資產在使用過程中有69修改卡片遵循的原則1、原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產類別在沒有做變動單的情況下，錄入當月可以無痕跡修改；如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改；若各項目在做過一次月末結賬后，只能通過變動單調整，不能通過卡片修改功能改變。2、通過資產增加錄入系統的卡片如果沒有制作憑證和變動單的情況下，錄入當月可無痕跡修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊必須刪除憑證后，才能進行無痕跡修改。3、卡片上的其他項目，任何時候均可以無痕跡修改。修改卡片遵循的原則1、原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使70卡片刪除卡片刪除是指把卡片資料徹底從系統內清除，不是資產清理或減少。卡片刪除只有兩種情況下有效：當月錄入的卡片如有錯誤，可以刪除。通過“資產減少”功能減少的卡片資料，在其滿足會計檔案管理要求后可以將原始資料從系統中徹底清除，否則不允許刪除。另外，對卡片做過一次月末結賬后不能刪除。做過變動單的卡片刪除時，先刪除相關的變動單。已制作過憑證的卡片補刪除進，提示請刪除相應憑證，然后刪除卡片。卡片刪除卡片刪除是指把卡片資料徹底從系統內清除，不是資產清理71固定資產變動處理1、原值變動2、部門轉移3、固定資產使用狀況的調整4、固定資產使用年限的調整5、固定資產折舊方法的調整6、變動單管理固定資產變動處理1、原值變動72原值變動五種情況：根據國家規定對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據實際價值調整原來的暫估價值；發現原記錄固定資產價值有誤的。注：變動單不能修改，只有當月可刪除重做。原值變動五種情況：73部門轉移固定資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則將影響部門的折舊計算。部門轉移固定資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及74固定資產使用年限的調整固定資產在使用過程中，它的使用年限可能會由于固定資產的重估、大修理等原因調整固定資產的使用年限。進行使用年限調整的當月就按調整后的使用年限計提折舊。固定資產使用年限的調整固定資產在使用過程中，它的使用年限可能75固定資產使用狀況的調整固定資產在使用過程中，可能會因為某種原因，使得固定資產的使用狀況發生變化，這種變化影響到設備折舊的計算，應及時調整。固定資產使用狀況的調整固定資產在使用過程中，可能會因為某種原76固定資產折舊方法的調整固定資產折舊方法調整的原則：所屬類別是總提折舊的固定資產調整后的折舊方法不能是“不提折舊”。所屬類別是總不提折舊的固定資產折舊方法不能調整。進行折舊方法調整的固定資產調整的當月就按調整后的折舊方法