——公司報銷管理辦法第一章總則第一條為進一步規范XX公司（以下簡稱“公司”）經費開支范圍、標準及審批程序，依據《借款與報銷管理辦法》規定，結合公司實際，制訂本辦法。第二條本辦法適用于公司因履行管理職責而發生的日常經費支出及資本性支出。公司經費實行預算目標與過程控制相結合的管理方式。第三條為嚴肅財經紀律，公司機關職能部門不得向所屬單位轉嫁應由機關承擔的費用。第二章差旅費管理第一節境內出差管理第四條差旅費開支范圍包括公司所屬單位職工不超過30天（含30天）因公出差、參加培訓等發生的城市間交通費、住宿費、出差補助以及相關費用等。第五條公司所屬單位員工出差，要明確出差時間、地點和任務。凡能用電話、電傳、互聯網等通訊工具和網絡解決的事項，應盡可能不安排出差。第六條出差實行事前審批制度。到公司管內單位出差，需經部門負責人批準，到公司管外單位出差需經部門負責人、分管領導批準（見附表1）。公司所屬單位職工出差返回后，應提交出差報告或及時向派出批準人匯報。第七條差旅費實行預算管理。交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷；報銷差旅費需填制差旅費報銷單，經派出批準人審簽后，在返回單位后15日內辦理報銷手續。第二節境內差旅費、交通費報銷控制規定第八條職工出差時應按照規定標準乘坐交通工具及相應席別，乘坐交通工具、住宿具體標準見下表：項目等級職務標準火車輪船飛機其他交通工具住宿費限額標準（元/天）一般地區直轄市、省會城市（含計劃單列市）總經理、黨委書記普通軟席，D、G字頭一等座二等艙經濟艙據實報銷400450公司副總經理、三總師、黨委副書記、紀委書記、工會主席普通軟席，D、G字頭一等座二等艙經濟艙據實報銷350400副三總師、總法律顧問、安全總監、部門正職（含同職級）、教授級高工以上人員硬席車，D、G字頭二等座三等艙據實報銷220300其他人員硬席車，D、G字頭二等座三等艙據實報銷200260說明：對于出差地點因季節性（旅游旺季）、國家及地方舉辦相關會議（活動）等造成當地住宿標準提高的，為確保正常履職需要，可適度提高住宿標準，原則上上浮不超過規定標準的50%（附件2）。出差前，應對出差地住宿標準進行調查，對于擬住宿費用超出規定標準的，經公司主要領導批準后，可按實際發生價格報銷住宿費用。公司本部所在地（含管轄區、縣）范圍內的出差，無出差補助。第九條乘坐交通工具采取經濟比選方式，擇優選擇確定。（一）出差期間嚴格限制乘坐公務用車。當具備以下條件時，車輛管理部門酌情派出公務用車：1.領導人員現場檢查指導工作，距本部700公里以內，需連續到達工點較多，火車交通不便利的。2.出行人數較多、乘坐公務用車可降低交通費用的。3.任務緊急，無法乘坐其他交通工具的。（二）國內出差距離在500公里以內的，原則上不乘坐飛機，選擇乘坐火車出行并按職級享受座位等級待遇。（三）不符合乘坐飛機條件而確需乘坐飛機，須辦理事前審批（附表3）并履行報銷程序手續后方可報銷飛機票；不符合乘坐飛機條件（履行事前審批的除外），但飛機票價低于應享受其他交通工具相應待遇的乘坐費用時，可乘坐飛機出行并報銷機票；當飛機票價高于應享受其他交通工具相應待遇的乘坐費用時，可按其享受交通工具最高待遇辦理，超出部分個人自理；到不通火車地區出差，乘坐長途汽車的，據實報銷汽車票。第十條住宿費、交通費報銷辦法（一）機關人員到項目部出差，原則上住項目宿舍，不報銷住宿費；項目人員到機關出差，原則上住機關宿舍，機關宿舍無住宿條件的，也可住機關指定的賓館，住宿費據實報銷。（二）住宿費實行“限額內憑票報銷，超支自理”的辦法。住宿費發票是報銷的憑據，住宿費發票應完整載明住宿人單位名稱、住宿單價、數量（天數）、金額、備注欄注明入住人姓名以及入住離店日期等內容。（三）外出參加各種會議的，如會議指定入住地點的，可入住指定地點，報銷時必須持會議通知單或文件等憑據方可辦理報銷審批。（四）職工在公司與公司管內單位（非本部所在地<含管轄區、縣>內）之間出差，交通費按實際出差路程的自然天數計算，職工到公司管外單位出差，交通費按實際出差的自然天數計算，每人每天計發交通費30元，包干使用，不再憑據報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不計發交通費。（五）職工助勤、借調等涉及工作調整的，在途期間的交通費、住宿費、出差補助按照差旅費開支規定執行，在外單位工作期間不報銷住宿費和出差補助。（六）職工出差期間，因病或因工傷不能按期返回原工作地時，取得醫療單位證明可支給交通補助，但超過15天后不再支給。（七）參加公司內各種會議均不準回原單位報銷會務、資料等額外費用。參加公司外會議如發生會務、資料等額外費用的，須經分管領導、總會計師、總經理批準后，方可報銷。第十一條伙食補助標準（一）企業負責人到本企業所在市區外出差，按實際出差天數，每人每天發放出差補助60元（含交通、出差補助）。到所屬項目出差的，不發放出差補助。（二）其余人員到公司管外單位出差的伙食補助費，按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天補助標準50元；到公司管內單位（非本部所在地<含管轄區、縣>內）出差，原則上有食堂的在食堂就餐，并按每人每天10元標準繳納伙食費用，出差伙食補助費按出差路程的自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天補助標準50元；無食堂則按出差自然（日歷）天數實行定額包干，每人每天補助標準50元。出差人員不得報銷出差期間其自身發生的餐費及餐費性質的支出；出差人員因非工作需要開支的一切費用均由個人自理。（三）參加股份公司及局里舉辦的各種短期培訓班學習、會議，根據舉辦單位培訓通知，時間在15天(含)以內（含在途期間）的，每人每天補助50元，時間超過15天的，按超過天數減半計發伙食補助費。職工在居住地學習不發伙食補助，不報銷宿費。（四）出差人員乘坐火車在途期間，連續乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發50元伙食補助費。（五）職工出差期間，因病或因工傷不能按期返回原工作地時，取得醫療單位證明可支給伙食補助，但超過15天后不再支給。第十二條其他相關事項（一）參加與從事崗位不相關的職稱學習、考試，不予報銷任何考試費用。（二）參加與從事崗位相關的學習、考試，在考試通過取得相關考試合格證書或畢業證書后，憑相關合格證書，并根據考試要求通過的期限，報銷期限內的交通費和相關培訓費。（如：二級建造師需要在兩年內完成考試，考試通過后，憑考試合格證書，可報銷兩年內用于考試的交通費用和培訓費用。2017年發生的不符合上述規定的相關報銷，原數退回。）（三）機關職工戶籍不在成都本地（非本部所在地<含管轄區、縣>內），每年可以報銷1次交通費，但不能報銷住宿費及相關補助。（四）項目職工休假一個季度僅報銷1次交通費，過期不補且不可疊加。項目職工每年可以報銷4次交通費，但不能報銷住宿費及相關補助。第十三條未使用臥鋪補助乘坐臥鋪條件職工出差夜間（指20時至次日7時之間，下同）連續（指乘一趟列車）乘坐掛有運營臥車的列車，時間在6小時及以上（按列車時刻表計算），或連續乘車（乘一趟列車，不分白天夜間，不論是否掛有臥車）時間超過12小時的，符合乘坐臥鋪條件。（二）未使用臥鋪補助標準乘坐火車符合乘坐臥鋪條件而不乘臥鋪的（不分列車、席別等級），均按直快列車硬席座位票價的60%計發未使用臥鋪補助。第十四條職工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理，扣除標準按出差目的地與單位所在地之間直線單程車、船費(本人乘坐標準)計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費(本人乘坐標準)時，憑車、船票據實報銷。繞道和在家期間不發出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。第十五條原則上只報銷由人事部門下達正式人事令人員發生的差旅費用。確因工作需要，抽調非本公司人員出差的，其住宿和交通費經分管領導、總經理審批后可在本公司報銷，同時計入部門預算指標，不增加經費預算。第十六條職工調動工作的交通費、住宿費、伙食補助費，除按以上有關規定執行外，其他開支按下列規定辦理：（一）同居的父母、配偶、十六周歲以下的子女和必須贍養的家屬，隨同調動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調動人員的標準報銷。已滿十六周歲的子女隨同調動的各項費用，按一般職工標準報銷。（二）夫婦雙方都是公司內部職工而又同時調動的，其交通費、住宿費均按職務高的一方的標準報銷。（三）職工調動工作，不得乘坐飛機。（四）職工調動工作的行李、家具等托運費，不分職工和家屬，每人在不超過500公斤的范圍內按實報銷（其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范圍內托運快件），超過部分由個人自理。個人的書籍、儀器運費，可在以上限量之外憑據報銷。行李、家具等包裝費用，均由個人自理。職工調動工作可以使用集裝箱托運行李、家具等，但是報銷的金額應以上述規定行李重量的運費為限，超過部分自理。集裝箱內如裝有個人的書籍、儀器，因其運費無法分開計算，不得作為限量之外報銷。（五）職工調動時，本人及其同行家屬的差旅費（包括行車運費），由調入單位按合理路線、規定標準計算支付。第十七條其他規定市內辦理公務發生的市內交通費（乘坐出租車、公交車或駕駛自家車等），不予報銷，特殊情況經總經理簽字后報銷。第三章經費預算的編制及審批第十八條根據公司預算管理要求，遵照“合理必需、勤儉節約”原則，以年度工作計劃為基礎編制公司年度經費預算。第十九條經費預算由經費發生的主責部門配合財務部門共同編制。（一）經費主責部門是指按照職責分工，對有關單項費用負有統管責任的職能部門。經費主責部門負責組織有關職能部門編制單項經費預算（詳見附表5《本部單項經費主責分工表》）。（二）部門經費預算采用零基預算編制方法，即根據預算年度內的工作任務、在編人員數量、費用標準等基本條件編制年度經費預算。上年經費預算節余不得轉入下年預算。第二十條經費預算的編制與審批程序（一）財務部組織召開會議，提出下年度經費預算編制要求；（二）經費主責部門提出單項經費標準，經主責部門分管領導審核后，報財務部門核定標準；（三）經費主責職能部門根據經費標準編報單項經費預算；（四）經費預算經公司財務部審核后，提交公司總經理辦公會議審批；（五）公司財務部根據公司總經理辦公會議審議結果，向經費主責職能部門下達年度經費預算；（六）經費主責部門根據費用性質將職能部門可以控制的單項經費預算進行分解（具體需分解的經費詳見附表6），并向相關職能部門下達《部門（項目）年度經費預算通知書》；（七）由職能部門發生，但不能予以分解的費用列入主責部門經費預算《部門年度經費預算通知書》（見附表7）。（八）經費預算的編制與審批時間按照公司全面預算管理辦法執行。第二十一條經費預算經總經理辦公會議審議通過后，原則上不作調整。但因預算編制基礎發生重大變化導致實際支出與年初預算產生重大偏離時，應嚴格按照預算編制及審批程序調整預算。第四章經費的日常管理第二十二條經費按照“預算管理、歸口負責、過程控制、定期反饋、年度評價”原則進行管理。第二十三條原則上不得突破經公司總經理辦公會議審議后由財務部門下達的年度經費預算。第二十四條根據《XX九局成都分公司全面預算管理辦法》要求及《會計基礎工作規范》，堅持經費支出在預算指標內審核報銷的原則，超預算及預算外費用原則上不予報銷。第二十五條主責部門負責統管單項經費的日常監督，通過建立費用開支臺賬實施經費進度控制。每季度應對經費預算執行偏離度較大的經費項目進行分析，查找經費預算節超原因并提出改進措施，于季末15日內以電子文檔形式編制《經費預算執行情況分析報告》報送財務部門。第二十六條財務部門及時掌握經費預算的執行情況，查找經費管控薄弱環節，督促相關部門整改，確保年度預算目標實現。第二十七條為保證經費支出的嚴肅性，公司將定期或不定期組織審計、紀委等部門對各部（室）、項目部經費開支的真實性、合法性進行專項檢查，并及時通報檢查結果。第二十八條涉及需訂立合同的經費項目，在費用發生前須由法律事務部門、財務部門、主責部門對有關合同進行評審。合同評審通過后，主辦部門方可簽訂合同。費用首次報銷時需附合同原件。第五章審批流程第二十九條公司機關報銷流程各部（室）費用報銷審批的基本流程：1.部（室）報銷人填寫費用報銷單，做到要素填寫齊全、粘貼整齊有序；2.部（室）負責人審核并加蓋部門公章；3.分管領導審批；4.財務部計算、稽核；5.財務部長審批；6.總會計師審批；7.總經理審批；8.部（室）報銷經辦人到財務部報銷。第三十條項目部報銷流程1.項目報銷人填寫相關的費用報銷單，做到要素填寫齊全、粘貼整齊有序；2.項目部部（室）負責人審核；3.項目會計稽核；4.項目財務部長（主管）審核；5.項目領導審批；6.項目分管領導審批7.報銷人到項目財務部報銷。第三十一條備用金報銷參照《XX公司備用金管理辦法》執行，招待費報銷參照《關于明確業務招待費用報銷的相關要求》執行，會議費報銷需提供會議通知和會議簽到薄。第三十二條報銷審批流程費用報銷審批流程執行預算控制，實行系統分級管理。發生日常經費支出及資本性支出時，經辦人員應按領導分工和部門職責履行審批程序。（一）預算內包干經費1.經辦人報銷時，應按要求填制報銷單，部門負責人審批由財務部門審核，并經財務部長、分管領導、總會計師、總經理審批后辦理報銷手續。業務招待費、飛機票應嚴格控制，實行分管領導、總經理事前審批制度（附表2、3）。在報銷招待費用時，據實粘貼發票及消費明細單據，并注明接待對象、接待事由、陪客人數等基本信息。業務招待費、飛機票經分管領導、總會計師、總經理審批后方予以報銷。2.電話通訊費，按規定限額內憑據報銷。通訊費發票必須為本人姓名;職工通訊費發票需按月打印，每兩月按部門統一報銷。職工月出勤天數（含正常休息、休假）不足三分之二的不發。職工住宅電話費不報銷。財務部負責通訊費報銷臺賬的建立。公司通訊費報銷標準見下表：公司通訊費報銷（支付）標準表單位：元公司報銷人員移動電話項目報銷人員移動電話領導班子正職6600/年項目正職300/月領導班子副職5500/年項目副職、副三總師、安全總監200/月副三總師、紀委副書記、總法律顧問、安全總監260/月項目各部門負責人150/月各部（室）部長（主任）200/月職員100/月各部（室）副部長（副主任）150/月見習生50/月其他人員100/月其他人員50/月（二）專項經費預算部（室）、項目報銷經辦人按要求填制報銷單，經由部門負責人（項目經理）審核、公司分管領導、財務部稽核、財務部長、總會計師、總經理審批后，辦理報銷手續。（三）預算外經費部（室）、項目確需發生預算外經費，由部（室）報銷經辦人提出申請（見附表8），部（室）負責人（項目經理）確認，經公司分管領導、財務部、總會計師，總經理審批后，辦理報銷手續。第三十三條資本性支出（一）以固定資產購買為主的資本性支出，由公司統一管理，按照局批復的固定資產購置計劃執行，項目不得自行購置固定資產。（二）公司物機部、綜合部、工管部分別為施工用固定資產、辦公用固定資產歸口管理部門。（三）資本性支出報銷審批程序：公司經辦人填寫報銷審批單后附批復的購置計劃、購置報告和新建(購置)固定資產驗收交接記錄，由部（室）負責人審核、分管領導、財務部長、總會計師、總經理審批。第六章分析與評價第三十四條部（室）經費支出按照全年預算進行分解，以季度為控制節點，超預算則停止辦理費用的報銷。第三十五條為加強經費的使用監督，財務部在年終結束后一個月內，向各部門通報經費開支情況。并對年度包干經費使用情況進行考核，考核結果向總經理辦公會議通報。監督與處罰第三十六條財務審核人員要嚴格審核費用報銷票據的真實行、合法性，要嚴格執行費用報銷審批流程，實行財務計算人、稽核人、負責人等工作崗位的不相容職務分離。為保證經費支出的嚴肅性，公司將定期或不定期組織審計部、監察人員等對公司經費開支的真實性、合法性進行專項檢查，并及時通報檢查結果。第三十七條報銷人存在營私舞弊、弄虛作假；部門負責人等領導人員在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷等違規、違紀行為，財務部門不予報銷。對已經報銷的，應退回違規報銷金額，對報銷人和部門負責人進行追責。財務審核人員在費用報銷中因審核不嚴或擅用職權受理違規費用報銷，給企業造成損失的，對相關財務人員進行追責。第八章附則第三十八條本辦法由財務部負責修訂和解釋。第三十九條本辦法自2017年11月30日起施行。附表：1.出差事前審批表2.住宿費支出事前審批表3.招待費支出事前審批表4.飛機票支出事前審批表5.專項經費主責情況表6.單項經費標準（模板）7.部門年度經費預算通知書（模板）8.預算外（超預算）支出調整計劃審批表附表1出差事前審批表出差人部門職名出差任務擬于月日至月日，前往。出行方式：。部門負責人：年月日分管領導：年月日經辦部門：經辦時間：經辦人：順號項目預計發生金額分管領導審批簽字總經理審批簽字費用列支單位備注：部門預算內其他領導費用（行辦）1住宿費附表2住宿費支出事前審批表注：費用列支單位