《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個符合題意)

1、以下關(guān)于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60％

C.獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】BCH8G10V6N8Q8A1P9HH7P3N8E2B10Y1I8ZR1V3W5I6T1D6R22、可能影響所有者權(quán)益變動表，但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4V9M5F4P4E5A6HS3R3Z4X5M3Z2R4ZO2O6F5N7B5J5U93、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV6Q1M1P1J4X5F1HD10Y3Z2M9F3X4S9ZO10R9C8N8D3N7A94、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9Z4H1N7G2A8S8HM1G4N3I2P8F9V7ZB10I4K8V6G7Y1O105、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7C9I6K4O2U3J10HT4N1P1H2B8N3N10ZQ2D5E6R9K10Q7O66、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5D3L1F3V4P5S2HY2K9Z2T1J9R6O3ZC6V5W4P8E1O6Y47、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB6B7N10Y2K6H6V6HD9Z3O3M7L9L10W10ZZ2M5L10P3G5X9M18、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】CCD6L7T9D1R2A2F10HY6A1X3S7K6D8G2ZU1C5E1V2O3W9W79、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8X9X2I8W7X7E5HN8B4T6G4H8F4N3ZB6F8Q2T9Z7K8V110、下列關(guān)于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCN5W1U1Y8E5R2H7HW7D10Q10I2E4K9L6ZT2A5E9J10S2H2R511、下列有關(guān)收入確認(rèn)的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5B1A1A6F5K5X4HT8T8E2I6O5X4T10ZT7I1G5O9V5N1H812、對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應(yīng)該回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCT10Y4A3B7D8A3R4HN8Q5W7P10H4M9M3ZA1L4Y3D8V4S9O413、以下可以界定為借款費(fèi)用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF6R9G1K5D1M7N5HS4B3G1I6L5P9D6ZG8T10V2W7U5T2X914、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCG6L9P9O3Y2U3O6HP6E6C9E9A9F9W10ZA10T10U7U6I10P8B915、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX4I6W1Z9M10C5U6HB4N9C9W3J1Y6G10ZC2K1R5D9P2T7H816、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項(xiàng)作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS7I10C7M8J5W9J8HW2A9D7D2I9I8E2ZD8J7P1M3F3K2O117、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ7V7P5J4H9W5F8HQ2R2G10P10J3G4F2ZC6V4X10R9J2C3U818、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCU3W3F9H1B6M4J1HR8B1T8P10U4H4U8ZW7M6Y1M2Q8Q9C719、下列關(guān)于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4Q9M7B9V1D8U8HW6D4G4U9C6U5R3ZC4C7J6P2Z2W3V320、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10D1G3F2E6P8D2HE7W3Z1B2F5A2L3ZX1A10G6K2I3U8P1021、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7R6G7Z5O9O7K3HE8Y4I4F3T1L10L5ZL10R7A4B1N10W10Q622、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項(xiàng)專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費(fèi)90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費(fèi)用25萬元、展覽費(fèi)15萬元，上述款項(xiàng)均用銀行存款支付。甲公司取得該項(xiàng)無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCY2I8Q8P10U1D5O8HJ7G4W6V7M8O6H9ZB9F2V3W1A2C6Z123、下列審計程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是（）。

A.從次年1月主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄中抽取某些項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)單和銷售發(fā)票

B.以當(dāng)年12月31日主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄為起點(diǎn)，抽取項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)憑證和銷售發(fā)票

C.抽取本年度12月31日開具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運(yùn)憑證和賬簿記錄

D.抽取本年度12月31日的發(fā)運(yùn)憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】BCQ6A5B2X2H6H4X9HS1O1Z10L8C1V9R1ZS9W4E1O2G3G5O524、某上市公司擬決定其股票不再在交易所交易，根據(jù)《關(guān)于改革完善并嚴(yán)格實(shí)施上市公司退市制度的若干意見》，下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG3G7U5U4K4Z6D3HK1O6V4K4M1K5U9ZB1I9E9Y10Y4A2Q1025、甲公司20×6年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF3A7Y1S5B10M10N3HI1R6A2K4K1B7A5ZN4F1J5H1O2P5K226、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認(rèn)購的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN3Y9Y2S6E10B3U8HP4V9M7K3B7W7W5ZG3D9O2H1P8B8L827、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可取消其會員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查

C.專項(xiàng)計劃被交易場所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)等紀(jì)律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)專項(xiàng)計劃的備案和自律管理【答案】BCJ7R5U1C10B4E10M4HW1A2K3N2J9K6H7ZE4U5M8E5D8E6S328、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF7U5X6H10E7E4V9HD4N6Y4V4F6H1D3ZF3I7B3C4I4H3B329、下列關(guān)于職工薪酬的說法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCX2G4H8C9H1D2A4HC8K9O6M6K3X9J5ZJ5L5F3G2S7S2Z1030、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCX8S9S10X10H2H10P6HQ6E7I1C5F3G5H8ZW6K8M3K7P7E1C631、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會委員認(rèn)為并購重組委會議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCD9U4H3S2E1Z1A4HY6K5O10V5U8C4O3ZB9U5J1L5I5L3T1032、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外，其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCD6R1Q8Z3J2X2G5HZ8I6D6N8N5A2J10ZG4D9C1O10X7M4O633、以下應(yīng)納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ6W6F10N9H2U1G5HF6Z9W4R10K4O9Y6ZU1Q8K2H8F3U7H634、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM1X4F1K2F6W4K7HX9Y3M4V1O2H7J2ZF4Z1Q2A6Y4U4W835、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCD6X8J10A5M1Z5Q5HY3I8C1Z7V4Z3R1ZA9Q3V6T7M2H1B336、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACS4L7R8S3G2A4F9HL8D5G6Z8Q3J2C10ZL6T2V4A3B3X7K437、前次募集資金使用情況報告的鑒證報告中，應(yīng)當(dāng)?shù)幕緝?nèi)容有()。

A.Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCJ5F5U1B10C6L4Y10HE6K1R3S4S7P7M8ZH5K7U5G5R7K2C738、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCH7V1X2F10E6B4V3HL1C2R5X5P10B5U10ZS1L7X9F1X7C10D739、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)計人損益的利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB5F5Z10Y3S10G8H1HD10S5V7Z6J2N3A8ZJ5F9F5H7C7S7A140、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB3P7I9N3D6W5Z2HD1V7V6V7M10V4W9ZZ10G5C7Q6K10L7U241、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計劃2010年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7C7P3M4H1E4Y6HN10G8T1K3Z8W4U6ZU5L4C10J10I4P9Z742、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9P6Z3U6R4J5L4HS3G6A3V3J7G10B1ZK10H3J10T7T10M6C843、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF1S4J5D3I6Q9J10HN10J9C2O1N10A2O4ZA3F1N2H8X3M8W744、下列說法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉1名監(jiān)事時，需要進(jìn)行累積投票

C.選舉1名董事時，需要進(jìn)行累積投票

D.進(jìn)行表決時，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決【答案】ACJ3L6Y7Z10D8Y3W3HQ3C7K5I1P5R4K2ZU4C1S4F3F4R8J345、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR2K1E1N1J4Q9M7HH3U2R2K2C3I4A10ZH1T1Q7M9V6R5I446、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價款，9月5日按照約定收到50％的價款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費(fèi)稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（）萬元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACM6Y8G3X6F1A8B10HY1O6O1B5Z1O7V9ZN1G8V9U5I4R5V947、某企業(yè)甲產(chǎn)品的實(shí)際產(chǎn)量為1000件，實(shí)際耗用材料4000千克，該材料的實(shí)際單價為每千克100元；每件產(chǎn)品耗用該材料的標(biāo)準(zhǔn)成本為每件250元，材料消耗定額為每件5千克。直接材料成本的數(shù)量差異是（）。

A.200000元不利差異

B.200000元有利差異

C.50000元有利差異

D.50000元不利差異【答案】CCB1K2L1M1N2I9M6HK10V1T2M5D3A7B1ZU9L9V7K4X4Y8I948、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，應(yīng)當(dāng)提交上市保薦書的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC4V3D3G7E2N9W1HJ8R10P3M7S9S1N4ZH4U6F4J3W9D2S849、甲、乙、丙、丁為上交所主板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形符合可轉(zhuǎn)債公開發(fā)行條件的是（）。

A.乙公司，最近3個會計年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤不少于公司債券1年的利息

B.丁公司，現(xiàn)任董事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查

C.丙公司，本次發(fā)行后累計公司債券余額為最近一期末凈資產(chǎn)額的20%

D.甲公司，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非經(jīng)常性損益后放入凈利潤計算分別為5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCR3N1N8J9X9D6N2HB5I8V5N8V6Z10T4ZP2Y5L3K5N10W10C450、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCM2W5D2M2D1E10R6HK6I4G6R9E5D6D9ZH4J1K10Z8F2Y2Z151、下列關(guān)于開展政府和社會資本合作項(xiàng)目資產(chǎn)證券化有關(guān)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACA10M10Z2H7K1T10L3HN9Z3I6F9F3M9J2ZG10N8H8X10D6R9J1052、以下不屬于應(yīng)用市場法進(jìn)行資產(chǎn)評估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCJ9V2U3R7E3D4Z10HF5N6Y7R3S4H10O8ZK8N9N4R10T4S2X853、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.上市公司與其監(jiān)事的配偶發(fā)生的交易額為50萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)在對外披露后提交公司股東大會審議

B.上市公司與持股6%的自然人股東發(fā)生的交易額為45萬元的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議后及時披露

C.上市公司以現(xiàn)金方式認(rèn)購其董事實(shí)際控制公司公開發(fā)行的股票，可以免予履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)義務(wù)

D.上市公司因公開投標(biāo)導(dǎo)致公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生金額2000萬元的關(guān)聯(lián)交易時，公司可以向深交所申請豁免將該交易提交股東大會審議

E.上市公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年重新履行審議程序及披露義務(wù)【答案】ACB3Y8X6C10Y6M2J5HT1Y6W3N2D3Z9Z9ZT6S7V10X1Q9W6Y654、某上市公司2007年未經(jīng)審計總資產(chǎn)10億元，凈資產(chǎn)5億元，凈利潤3000萬元。某會計師事務(wù)所于2008年3月對該公司進(jìn)行審計，注冊會計師確定的會計報表層次的重要性水平為500萬元，注冊會計師發(fā)現(xiàn)該公司2007年10月銷售的一批產(chǎn)品于2008年2月因質(zhì)量問題退回，影響利潤3600萬元，除此之外，注冊會計師未發(fā)現(xiàn)公司違反會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度規(guī)定的情況，審計范圍也未受到限制，則下列關(guān)于注冊會計師對該公司2007年財務(wù)報表出具審計報告的說法正確的是（）。

A.無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告

B.無需調(diào)整2007年報表，在附注披露銷售退回情況，出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計報告

C.注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具否定意見的審計報告

D.注冊會計師要求調(diào)整2007年報表，如公司拒絕調(diào)整，出具無法表示意見的審計【答案】CCI2T9H9D8X10Z8F6HB3Q2A1U4L5P7I7ZD8L10D3K5A2U6O1055、在下列股利政策中，股利與利潤之間保持固定比例關(guān)系，體現(xiàn)風(fēng)險投資與風(fēng)險收益對等關(guān)系的是（）。

A.剩余股利政策

B.固定股利支付率政策

C.固定或持續(xù)增長股利政策

D.低正常股利加額外股利政策【答案】BCW3M5L8O6G8M1X7HQ5E4E1B7J4T5W7ZK5O8S3N10K2N2E456、證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機(jī)構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間，應(yīng)回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9L7G6B5P2R3A1HJ9J6Q5P7M3M6S10ZT9W9X10O2U10W6Q157、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責(zé)過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA5M6T1U4V10F3H3HT3P7J1J2S10K7E8ZG3K1H3U3Y1U2D558、外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,III

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCD5J8P5D4S2L5G7HP3U9X6J3X1C8H10ZI6Y8F6C1P1Y10S559、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN7I10Q4L1F2D2H1HB3B3M6M9E5N7C9ZL7Z2M3Q7N8B7F860、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ8F5J1J3Q2X5V5HY2P4U8Q2V9G7A3ZH5O8Z1V1L6A10S861、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7P10E9A3V3N8T3HI10E6D2Y8K5B9D3ZV8D4X9F5V3G2R162、G國有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。

A.中國證監(jiān)會

B.國務(wù)院相關(guān)部門

C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)【答案】DCM7I8O1J1L7X4G6HX2S8M1X3V10W5U8ZQ8G8D10I3Z6H10P1063、有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT2J7U3T10Q9X4S7HO8J7M2P3V9S10Q1ZD6N9A10G9Q1F8T664、創(chuàng)新層掛牌公司申請在北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的條件不包括（）。

A.最近一年財務(wù)會計報告無虛假記載，未被出具否定意見或無法表示意見的審計報告

B.依法規(guī)范經(jīng)營

C.具有持續(xù)經(jīng)營能力

D.財務(wù)狀況良好

E.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)【答案】ACJ6T7S8U3K5I4Y3HZ8Q2S1V3W1N7T1ZJ7C10N3M5Q10Q3H565、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實(shí)施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCZ8K4M10G3B7B10M10HV1F4B5E8C5W9U3ZQ8O4A1E9K8D8R766、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項(xiàng)作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6U6X6J9B9L6U2HV10U8V9U3N7O8F7ZU8K4K7H8G5O4L767、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7H10Z4L3U8U1P4HU4S7G9M9Z5P5D10ZA6M4U2Q3Q7K3I1068、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ5V3X9P8X7R10C6HM4R1N8G1S6T7G3ZW3G4U4L7V10T9D169、北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬行使回售權(quán)，需至少發(fā)布3次回售公告，發(fā)布要求為（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCE3N10C8A1H2C1S1HS5Z7A3Z5Q7V3G1ZA3U9F6P8D6H5R770、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說法正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7B10E2L6U3O2J9HA9S6X9Z3F4S7X10ZE7I9E4M5W7N7V571、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI10G6T6G8V10E7F8HD8F6D7F8A8C6H10ZI6D8T9K5V8E8F672、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產(chǎn)收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACE3V6R8F10P2V4S8HW1O1Q7A6K3R5S6ZD5C8D5F10K1R1K973、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCR8B8W8M6R5U10I4HP1T9T10I6J9M1D7ZV2F1L6O8B7R10Z874、下列關(guān)于證券公司公開發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP2V4X5B3J6K9C10HE5P5K8E3Q7F6X7ZE1T1G7I3P10J7I575、中國證監(jiān)會結(jié)合年度報告披露對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，對于()，將采取相應(yīng)監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，將追究上市公司和相關(guān)人員責(zé)任。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ2P3X1I3H4G3P10HS1R6X8W10D6W8A5ZO8V5O4P6V9Y9D576、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN2N3E2I8I7L1C7HB10X5Z4U2R3V8U4ZM8N8L7N1S5Q4J877、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD6S2L6A9F6V9N7HC5H9A10F2Q10M2T8ZY9Z7Y1O8Y3T8N478、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權(quán)，當(dāng)日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機(jī)構(gòu)的傭金及手續(xù)費(fèi)等100萬元。同日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關(guān)于長期股權(quán)投資的會計處理中正確的是（）。

A.甲公司個別利潤表中確認(rèn)營業(yè)外收入110萬元

B.甲公司個別資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)長期股權(quán)投資2500萬元

C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)商譽(yù)110萬元

D.甲公司個別資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)資本公積1500萬元【答案】BCR10K10B10A3X1Y9X8HX4Z2S5C5M8A5M6ZZ5K10N10B5A3X10Z979、關(guān)于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10Y8P2E1I6R1S5HT9R10N3U7F8L7D4ZC7G5O6G9P7J9V380、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按年限平均法計提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預(yù)計尚可使用年限為5年，按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本為200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨(dú)立第三方，乙公司2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACK8Y5I1Q6E9D10R7HJ1B7L4P6E6K9M5ZW3V4Y7W5N7K3G281、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4I4V9H9Q6I7B3HO4Z2G9L7J6P7F1ZY9M2T7U1O3S6V582、某上市公司股東大會于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCO9R7T7Z5K6W3P2HX3I2N10E2X4Y4X4ZT6D10Y3Z1Q6G1R583、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCC2Q4W5V9V8G7P2HJ7O8O3Z10Q2Q10H1ZN7V10O10D10D2N3P884、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，關(guān)于新股投資風(fēng)險特別公告，下列說法錯誤的有()。

A.任何投資者如參與網(wǎng)上申購，均表明其接受最終確定的發(fā)行價格

B.發(fā)行人上市后所有股票均為可流通股份

C.任一股票配售對象只能選擇網(wǎng)上一種方式進(jìn)行申購，不允許選擇網(wǎng)下方式

D.單個投資者只能使用一個合格賬戶進(jìn)行申購【答案】CCK3J7L7T4L10R7U5HX5N9L3T2J1D10B1ZS1S5T8V5W7P10B785、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10U3S7L6R8P3Q10HY10H3H10R6Y9M7X1ZE2C7N2T1P1P7L386、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4L8X7L6K10W10O5HQ2Y3U3S1C3J3M5ZE2E7Z2L1D8H9N887、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權(quán)能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構(gòu)成對上市公司實(shí)際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全體【答案】ACO6O3L4V8F2P7N6HE1U6L1G3J1E7L5ZG1R3V9B3X3D7R888、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH9U5D3F4I1D6B8HR5M4J4W6R1S7W8ZE5T1E10K8V8R9F189、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN2Q3I2Q5I9L4U7HZ4H7U8E6W1N2J7ZO2W4B4Z1M7X2Y1090、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCU1T2J2D8H1B3O8HZ5Z6S1F7Y1J2B10ZD4P9X10F2W9O7W1091、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1.2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0.90萬元，預(yù)計銷售稅費(fèi)均為每臺0.10萬元。則B公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準(zhǔn)備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACP9M2X10J8I10H7O4HT6Z2B3I8X1F1W8ZR7Z6C10A8H3N8I1092、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進(jìn)行審計的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCD9J3I2W10P2Z10V8HU9N9M5P5U9J2P6ZS5U4J10J6O6O2R1093、上市公司控股股東不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL2U4Z6T8W3D9C3HI8H1F6W10O2P2A10ZT9P6B6N9Y8L5Y494、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】CCY4X4E9R9T1K5D3HQ4C4W4A9L10O8G10ZU4W4M10H3B3M5T695、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV5I8X7D8S8C6Q2HV7E9A2S7P4D1W3ZT1R4T3N5Q6X5W996、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實(shí)際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】DCD9U10X10D8Z3S3Y6HL8L2B10C9W8L4S5ZM10E5L10O2N7D2Z597、下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW4D4E2F1V5V4A9HN7W8I8K6M7A1G9ZG5W9W2A2R4N6L398、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個月

C.對擬購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額80％的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100％股權(quán)，最近1年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60％，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25％，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCL2J10P4O2O8K9L3HT1K5Q1O4J4E9W6ZQ4T4Z10M7X10M4X399、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL10M5K2G2V4Q3P5HO6N7W6H2Y5F10L2ZO1X4R9U7C1W8X4100、下列各項(xiàng)屬于財務(wù)顧問對目標(biāo)公司提供的服務(wù)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCY8R9F8H1V7H3G9HN4E8J10S6S2C4U1ZT8K3G2K4T6J3B10101、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ7A8Q5C2A5A8L5HB2K1X10H3V2E3N10ZY9H5H5J9J9J6K9102、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCX4K10E10Q1B1V6Y7HV6J1O9U9F8L1G8ZG4W8L2B8Z8Q8J6103、董事對上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1X2K10B7C5O4J6HF6R3U9M3O4T6M3ZR7L9N7G8F5J7P9104、上交所某上市公司擬于2012年8月申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。

A.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評級，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

B.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評級，可以不提供擔(dān)保

C.可以不進(jìn)行信用評級，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

D.可以不進(jìn)行信用評級，可以不提供擔(dān)保【答案】BCG4W4Y8R6C2Z4T7HY10J10J9L8Z9V2E2ZC9H6T1V5E5X5I5105、關(guān)于記賬本位幣，下列說法正確的是()。

A.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得隨意變更，除非企業(yè)經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化

B.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得變更

C.我國企業(yè)的記賬本位幣必須為人民幣

D.我國企業(yè)財務(wù)報表的編報貨幣可以是人民幣以外的幣種【答案】ACZ3E8K4Y7N2M2S7HD5P1S9H3U4C6W1ZG3C3I5D3L7M10N6106、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE1Y5M5C1N7V9W8HS9Q4U10E8K3A4Y1ZC8F8Y6G1M10X7U1107、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的相關(guān)表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8P8O8O6G8T5G4HB5Q3C8I2N10Q2E10ZE1W3O8S4U1B8Q8108、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對本次證券發(fā)行應(yīng)出具發(fā)行保薦書，需要在發(fā)行保薦書上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1K4J9U9A2W9J1HF2T7S8K3Q4V1J1ZB4B6A5W5A7K7U7109、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個月

C.對擬購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額80％的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100％股權(quán)，最近1年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60％，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25％，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCU4T8B7I8B9H5Y3HG10I6O1L2O3K2T2ZD6Y4D1U4W9J10Q5110、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社保基金和其他網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCX7P7B8H1H5K5O4HX1D2C9H4Y8O6C6ZL5X10H7Q2F8Y6K7111、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB1C1C7L7I4Z5Z2HB2L8I3D5M4X10C2ZW1X10J7P2A9Y6U6112、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買了甲公司300萬股票，2019年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX10X5G9K8K5M10G8HJ2Q1K4V3V1W4A3ZF4D5F10K3R6T1Z6113、關(guān)于母公司在報告期內(nèi)增減子公司在合并財務(wù)報表的反映，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3A4O2D4A6C5S2HM8N3X4W1O4U5S3ZE5M3A1Q8J5P7H4114、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN5B2D3D8A6A7B1HY7H4F10X3S6U1O1ZM9N5S1O4D8L7Z3115、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。[2016年5月真題]

A.18%

B.28%

C.54%

D.12%【答案】BCO4U1I1Y4H2M3W10HR8L10P10E6R1U7P3ZT7Y8W9P4Q7X1Z6116、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后十二個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%【答案】DCG4Z8A3W8Q9D10S4HZ8Q4F6N4Q7O3R2ZG1L2Q4J10I8R1O4117、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW7F4Q7Y1F10Z8D1HF9T10E8K1D8N9I8ZR2H6J2Z8N10N6P7118、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU8M5S3H5M1J2I8HF7V3D1O9U2W8O2ZI4D7Z1Z8N2L4S2119、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCI7S8D8U1U1T2R2HV3F5N8U4U3H4K9ZJ1A5W4L2E6F2O10120、根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市有關(guān)規(guī)定，保薦人保薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板上市，須對發(fā)行人的（）進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見。

A.財務(wù)狀況

B.創(chuàng)新性

C.成長性

D.資金充足狀況【答案】CCC8N7T3J7R10M2J9HJ7F10Z5Y6N8L6F8ZV9W7Z5K7P2B3S8121、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACE2B1M8Y9K9N9T5HR4N2O5S9A6Z6E8ZT10Q9J5T7F8K3A8122、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實(shí)現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會計處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計提存貨跌價準(zhǔn)備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價值上升1500萬元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。除上述事項(xiàng)外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW9B6J4U10H5W1U3HT2S7V6K5Q10M7V5ZX5H3J8O1K6P2T10123、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY10O10S4F3U2V10P10HY1W3A3O6P5D4S2ZN4K8R5D3J1I7B3124、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF4S1X3B6P8B1B8HH6W2V7X3T4L6Q6ZB2V8J6F10N2I7B9125、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW4T9A3L4W3H5G5HN3V3C5V8P5S4X10ZB9P8J3I1O7F5U1126、某主板上市公司2016年6月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，6月10日公告該董事會決議，6月30日召開股東大會，7月1日公告股東大會決議，8月16日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準(zhǔn)日可以是（）。

A.6月10日

B.6月30日

C.7月1日

D.8月16日【答案】DCY1S4A8Y6Q9X6P8HJ5Q4U5U9M10F6K2ZW10E6V2V4M2M2V6127、下列會計處理，不正確的是()。

A.為特定客戶設(shè)計產(chǎn)品發(fā)生的可直接確定的設(shè)計費(fèi)用應(yīng)計人相關(guān)產(chǎn)品成本

B.非正常原因造成的存貨凈損失應(yīng)計入營業(yè)外支出

C.以存貨抵償債務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)存貨跌價準(zhǔn)備應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失

D.商品流通企業(yè)采購商品過程中發(fā)生的采購費(fèi)用應(yīng)計入采購存貨成本【答案】CCJ4K1C8O2E3B4X1HP7T5T2M8V6P1B4ZV3W3G3R2Z1D9F10128、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACJ8F10O10T5F3J6M10HR6A10J4K5F6Z8N2ZN6M4B4R3C6T8P9129、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK3H10W4D1X9E5H2HN5A7M1A5M4K3N7ZL1C5K5D2L9O8L2130、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN2F5K10D5E9N5V3HH8X10C8L5S9S7V8ZK6K1R9D5C6G8E6131、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1T8I5D4L7D6B6HQ9K7D2T8D5V9U10ZK4N1L8C8P2X8K2132、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,IV

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCR10K2C7X5T7K3M1HY9Z2G7I8W3O9F6ZO4Y1A7R1E9Z7W2133、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO1Z1Q5M5R7X1S3HF4O5N5X2I4B9X2ZE1Q1H10N5Z4P4O1134、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營決策行動的影響。下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCT5U1V1D7O4U1Y2HW1J10M2G10L2N7V1ZB5L4P5L4U4O3E6135、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS10L2A2K7Y1U3K1HJ4I7S10S8E6Q6K2ZC8W10P7B5X1A6O6136、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10F1W4K4Y8Z4U6HW1W7G7Y8B4F8U8ZH6Z5Y8E5O5X4B6137、以下情形中，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7N6C7P4Y9R9X3HT7R8D8U3K3E7A6ZX4X4U9H4T4Z6Z8138、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE5I2L2Z6S5J7J9HK5K5Z6W1R3G3V6ZK8M10R8K8P10I1E10139、甲股份有限公司2012年實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會影響年初未分配利潤的有（）

A.發(fā)現(xiàn)2011年少計財務(wù)費(fèi)用300萬元

B.發(fā)現(xiàn)2011年少計提折舊費(fèi)用0.01萬元

C.為2011年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出100萬元

D.因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％改為5％【答案】ACM8D7W8P1L2W10V1HF3V5W4P4P3C6N9ZU1W9Y8X8L9S6N8140、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

E.不管是董事會、股東會，決議內(nèi)容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定均為無效【答案】CCN9L2Q9U3Z1F6W9HF2D2S3N5Y5J1U9ZL2I7I4W5U2U8G4141、以下情形，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACJ5L9S5N1E10X3R8HI10K6V7I10J10I10B4ZR9P9J7E2T2T8G7142、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。

A.營業(yè)稅

B.消費(fèi)稅

C.印花稅

D.個人所得稅【答案】BCJ10P3L9L5C3J4H1HT4P6V2F3H6F2C10ZA9S6C4Q8S7W3A6143、某被評估生產(chǎn)線設(shè)計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺產(chǎn)品，每臺正常市場售價為1500元，現(xiàn)因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產(chǎn)能力，每臺售價只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為（）萬元。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACD10Z10K10I7D3M7O6HJ9J8Y7L5Q1Y3U10ZW9X9F9X8Q1H9H1144、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCY2Q5N1N5H8N5Z3HS5B2R2M7Z8E3R3ZZ7G7V9E6K7G10N10145、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF7D10Q5J6Y8P1R10HF10Z5K7N10E1W1J6ZH3T5M4B7Y9R5O3146、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審計

B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施CO8X2G7T1V10B9Q5HS7B4H10D7E5J7O2ZR6U6A3K4I5R3K1147、【答案】B148、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN9A10M5I6L8U8X1HT1C2F6Y9M4K9S5ZL1N3E3D3R1I4U7149、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8Y5K9Z8U10P3K4HY2F9T6M6L3K2K9ZF5P9F9U7C5L6T3150、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH1V4L3L10O3V4Q3HI4H10X8Q3Y5D10X2ZA5S8X10Q7K10C3H7151、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司h公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會譴處理正確的是（）

A.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元【答案】ACV7Q9C5T8X4H7N3HL5J2J4J10M2N4A8ZE9Y10I10H10W5Z9U1152、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】BCF4X1R9J3D5B6B2HO6S5D2X10W10L3Y6ZB2Q5S4Q7F4B10C7153、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是（）。

A.10送2派1元

B.10送3派2元

C.10送6派3元

D.10送5派2元【答案】BCJ4H10O3W5S5S8I2HI2R8I3M5C10T3A7ZO1J7K6U10O4F1F9154、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8T9X4G2E7A8G1HN10Z6Q5N8Z9U4R4ZC9F5D3A1M5N5S4155、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為65萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為10萬元，運(yùn)輸途中保險費(fèi)為20萬，設(shè)備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調(diào)試費(fèi)用20萬元，該設(shè)備于2019年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為0，預(yù)計使用期滿后發(fā)生棄置費(fèi)用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，2020年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額為（）。

A.108萬元

B.118萬元

C.120萬元

D.122萬元

E.139萬元【答案】DCD8I8W5W8W9P7F2HF6R6F3N5R4K7D7ZP8M8X2V4S2K9H6156、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017年8月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】ACH4L1Q6R4X4I5L5HP7B3P6D2Q4F10A7ZM4Q1J7J9Y10N5H1157、關(guān)于或有事項(xiàng)的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU2P4Q3C9W7Z5S7HG10B7Z4B3T6Z5B6ZW9X10L7X1Y4F10P2158、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，公開發(fā)行并上市、上市公司公開發(fā)行可以通過（）等方式確定發(fā)行價格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCJ2F5A10D3D1T5X3HK8M8M1Z2M7G5A1ZF1P3Z3Z9S4H1A1159、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCM1V4V2I5B8O2C1HC10Z2O4N8W7X7H3ZV2K1F4L7B8J9M4160、經(jīng)過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權(quán)，甲公司派遣其總經(jīng)理張某進(jìn)入乙公司作為股權(quán)代表，根據(jù)規(guī)定，張某進(jìn)入乙公司后，不得擔(dān)任下列（）職務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、