房地產開發企業資本估量管理流程房地產開發企業資本估量管理流程房地產開發企業資本估量管理流程編號：版號：A/0資本估量管理流程編制日期審查日期贊成日期校訂記錄日期校訂狀態改正內容改正人審查人贊成人房地產資本估量管理流程資本估量管理流程

編號：版號：A/0頁碼：第1頁共8頁1、合用范圍本流程合用于指導企業估量的編制、履行、監控及考評等工作。2、控制目標2.1全面估量管理是實現企業資源優化配置、提高企業經濟效益的重要手段，本流程旨在保障企業全面估量管理的順利運行。3、主要波及崗位3.1全面估量管理的組織機構包括總經理、副總經理、總工程師、財務部以及各職能部門等。3.2總經理是實行全面估量管理的最高管理機構，負責估量編制目標的制定。3.21經理辦公會以估量會議的形式審議各估量事項，財務部為辦理全面估量管理平常勢務的職能部門。3.3經理辦公會職責3.3.1組織企業各部門對目標收益或目標成本的確定進行展望；3.3.2審查企業整體估量方案及各部門編制的估量草案，并就必要的改良對策提出建議；3.3.3將經過審查的估量提交總經理贊成，總經理通事后下達正式估量；3.3.4接受估量與實質比較的按期估量報告并予以審查，并提出改良措施；3.3.5依照需要，就估量的修正進行審議并做出決定；3.3.6對全面估量管理過程中出現的問題或許矛盾進行協調。3.4財務部職責3.4.1傳達估量的編制政策，詳盡指導各部門估量的編制；3.4.2依照總經理的估量編制政策，對各部門的估量草案進行初步審查和均衡，匯總后編制企業的估量草案，并報企業經理辦公會審查；3.4.3在估量履行過程中，督查、控制各部門的估量履行情況；3.4.4每期估量履行完成，及時形成估量履行分析報告，交經理辦公會審議；3.4.5碰到特別情況時，向經理辦公會提出估量修正建議。3.5企業各部門依照所擔當的估量責任區分，一般分為成本中心和花銷中心。人事行政部、營銷部、財務部作為企業的花銷中心，需要依照企業的經營計劃編制相應的花銷估量。4、要控制點4.1納入估量范圍內使用的資本計劃由各部門負責人控制，總經理負責審查，財務部借助財務軟件系統進行管理。估量外的支出由總經理直接控制；4.2各部門要成立全面估量管理臺帳，按估量的項目詳盡記錄估量數、實質發生數、差異額、累計估量額、累計實質發生額、累計差異額；編號：房地產資本估量管理流程版號：A/0頁碼：第2頁共8頁4.3在全面估量管理的過程中，必定本著“先算后花，先算后干”的原則，以估量為依照，一般情況下，沒有估量的要果斷控制其發生；4.4花銷估量如遇特別情況的確需要打破時，必定提出申請，說明原因，經總經理贊成后納入估量外支出；4.5估量的修正權屬于經理辦公會和企業總經理。當遇特別情況時，必定由估量責任單位（各部門）提出估量分析報告，詳盡說明修正原因以及對未來趨勢的展望，提交經理辦公會審查并報總經理贊成，此后履行；4.6估量履行過程中，財務部及時檢查、追蹤估量的履行情況，形成估量差異分析報告，于每個月度5日前將上月估量差異分析報告提交總經理，為企業決議層對整個估量的履行進行動向控制供應資料依照。房地產資本估量管理編制流程

編號：資本估量管理流程版號：A/03頁共8頁頁碼：第總經理月10日前提出估量編制政策Y月5日前下達目標Y/上報12月20日前下達估量Y/上報下達追加或許調整的估量時間：2天

管理層財務部10月20日前依照政策展望目標10月30日前審議目標11月15日前下達估量編制政策、組織培訓校訂12月10日前N/校訂匯總部門估量編制綜合估量12月15日前審議估量12月25日前傳達估量至各部門估量追蹤/估量季度評估N/追加或從頭校訂匯總追加或許審議追加或許調整估量調整估量方案時間：3天時間：2天書面傳達估量給有關部門估量履行情況報告次年1月15日前估量考評

各部門11月30日前部門編制估量次年1月1日起履行估量提出追加或調整估量估量履行房地產資本估量管理流程步驟說明1.確定目標1.1.總經理應于10月10日前確定下一年度企業估量編制政策。1.2財務部于10月20日前依照估量政策測算企業目標。1.3總經理辦公會于10月30日前審議下一年度目標。1.4總經理于11月5日前下達企業下一年度目標2.下達目標2.1財務部于11月15日前將企業估量編制政策下達至各部門。2.2財務部于11月20日前組織培訓預算編制技巧和方法。編制估量2.1各部門經理于11月30日前，依照工作目標編制部門估量。2.2財務部于12月10日前匯總部門估量，編制企業綜合估量。2.3經理辦公會于12月15日前對企業估量進行審議并提交總經理審查

編號：版號：A/0頁碼：第4頁共8頁負責人輸出總經理1.企業年度銷售回款目標2.項目成本、花銷控制目標3.項目投資計劃財務部經理關于編制XXXX年度企業估量的通知（以企業文件下發）部門經理1.部門估量草案2.企業綜合預算草案3.贊成估量3.1總經理于12月20日前下達企業下總經理一年度估量。3.2財務部于12月25日前將總經理批準后的估量傳達至各部門。4.追蹤估量4.1財務部及時追蹤各部門的估量履行財務部情況，并同時收集各部門的建講和財務會計建議。5.追加或修正估量5.1如有特別情況，部門估量需要追加經理辦公會或調整，能夠向財務部提出申請，總經理經經理辦公會審議后提交總經理審核。5.2總經理在接到經理辦公會審查建議后2日內作出能否贊成改正估量的決定。

估量贊成通知書月度估量履行差異分析報告估量調整贊成通知書房地產資本估量管理流程步驟說明6.估量考評9.1財務部于次年1月15日前完成企業估量履行情況的評估1．主要波及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要內容聯數部門資本預各部門/經理部門資本估量1算表銷售回籠資市場部/經理按月度編排各項目銷售1金估量表回籠資本計劃月度銷售回市場部/經理月度每個項目實質銷售1籠資本情況情況，資本回籠情況與表原計劃比較情況各部門月度財務部各部門估量實質情況與1估量反應表估量情況進行比較分析企業估量年財務部企業估量履行情況與預1度分析報告算差異分析

編號：版號：A/0頁碼：第5頁共8頁負責人輸出財務部企業年度預算履行情況報告提交部門/提交時限/頻次人員財務部每年11月30日前財務部每年11月30日前財務部每個月3日前總經理每個月5日前總經理次年15日前編號：房地產資本估量管理流程版號：A/0頁碼：第6頁共8頁附表1：年度企業財務估量政策項目政策備注1.銷售目標銷售M2，套，成交金額萬元，實質回款萬元。2.企業投資計劃擬新增開發項目面積M2，計劃投新增項目資萬元。3.過去工程以及正在開工程項目資本支付控制在萬過去項目發項目資本計劃元。4.銷售花銷計劃控制在銷售回款的%以內，其中：廣告花銷控制在整個銷售花銷的%。5.管理花銷年度企業行政性花銷控制在萬元以內，其中：業務招待花銷萬元。6.收益計劃企業目標實現收益萬元，擬進行收益分派按元/股進行7.企業擬籌集資本計劃企業原有借錢萬元，估計償還萬元，新增貸款萬元。附表2：部門資本估量表部門：年度金額單位：估量合同名稱/估計花銷編制依照發生時間估計金額備注項目名稱編號編號：房地產資本估量管理流程版號：A/0頁碼：第7頁共8頁附表3：財務估量履行反應月報部門：年月金額單位：估量編號項目名稱本月估量本月發生差異額估量完備注成率附表4：銷售回籠資本估量表部門：年度金額單位：