財務科職責及工作人員崗位職責財務科職責及工作人員崗位職責財務科職責及工作人員崗位職責資料僅供參考文件編號：2022年4月財務科職責及工作人員崗位職責版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發布日期：第八節財務科職責及工作人員崗位職責一、財務科工作職責1．負責醫院財務管理、核算和監督管理工作，認真貫徹國家有關政策、法令和各項財務管理制度，嚴格遵守財經紀律，加強財務監督。2．負責建立健全醫院各項財務管理制度、經濟管理制度以及內部控制制度，并督促具體貫徹執行。3．負責醫院年度財務預算的制定，預算執行的分析及年終決算工作。合理調整資金，精打細算，提高資金使用效果。4．負責醫院的日常會計核算工作，審查各項財務收支，糾正和制止一切違紀違法行為，對重大問題及時向領導及有關部門報告。5．負責醫院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節支的潛力，為領導決策當好參謀和助手。6．負責醫院各項收費標準的制定、申報、監督和檢查。7．負責全院的收費、結算及各種收費票據的管理以及醫院會計檔案的管理工作。8．依據相關部門提供的職工薪酬的發放標準，負責工資、獎金的發放及社會保障費用和公積金的管理。9．負責全院財會人員隊伍建設及業務技術考核，加強財會人員的思想政治工作和業務培訓，不斷提高財會人員業務能力和技術水平。lO．負責門診病人的掛號、收費工作，負責辦理住院病人入院登記、出院費用結算及費用查詢事宜，負責解答病人與收費相關的問題等。11．完成院長交辦的其他臨時性工作任務。二、財務科科長(副科長)崗位職責1．在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，教育本科人員樹立為醫療第一線服務的思想，保證醫療任務的完成。2．貫徹國家財政財務相關法律法規制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《預算法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度及崗位責任制。3．根據事業計劃和按照規定的統一收費標準，合理的組織收入。根據醫院特點、業務需要和節約原則，精打細算，節約各項開支，監督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。4．負責組織指導本單位的會計核算工作。5．按照醫院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，根據事業計劃，正確、及時的編制年度和季度(或月份)的財務計劃，辦理會計業務，按照規定的格式和期限報送會計期報和年報。6．按時清理債權和債務，防止拖欠，嚴格控制呆賬。7．保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現金等國家財產的安全，進行經常的監督和必要的檢查并經常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現象的發生。8．負責審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。9．按照醫院收入增減因素和事業需要、業務活動需要和財力可能，正確、及時地編制預算，定期對預算執行情況進行分析，負責組織本單位年度財務決算工作，并組織做好財務分析，向領導提供財務分析資料，并對存在問題提出合理化建議。10．負責醫院的經濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。11．接受外部審計、稅務、財政監督等部門的檢查，搞好配合和協調工作，并對各項檢查中發現的問題提出整改意見，落實整改措施。12．完成院長交辦的其他臨時性工作任務。13．副科長協助科長完成相關工作任務。三、財務部門會計崗位職責1．在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫院的各項制度和經費開支標準對醫院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。2．編制記賬憑證。根據審核無誤的原始憑證等，按照醫院會計制度規定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。3．登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。4．及時、正確地編制會計報表。每月根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。5．經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。6．做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。7．管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。8．定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出人庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。9．認真貫徹執行國務院頒發的“會計員職權條例”和有關規定。四、出納員崗位職責1．在財務部門負責人的領導下，辦理現金收付和銀行結算業務。嚴格執行《內部會計控制規范一貨幣資金(試行)》及其他財經法律法規的制定。2．不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3．做好財務印章及空白支票的管理，嚴格遵守現金管理制度，實行備用金管理，庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用現金，嚴禁簽發空白現金支票。4．憑手續完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、正確性進行審核。現金收、付后要在收、付憑證．上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記并簽章。5．根據辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計基礎工作規范》要求，逐筆登記現金日記賬和銀行日記賬，當日結出發生額和余額，按規定及時報賬和對賬，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。6．每日庫存現金須與現金日記賬余額核對相符。如發現差錯，要積極查找原因，及時報告，分清責任并按規定處理。7．做好各種有價證券及收據的保管、發放及收據存根的回收保管工作。8．妥善保管現金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保其安全與完整，如發現短缺或丟失要及時報告。五、財務科成本及獎金核算崗位職責1．擬訂成本支出管理辦法。根據國家的有關規定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。2．擬定成本核算程序。根據醫院成本支出的特點和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。3．做好成本核算基礎工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發、領退、結轉、調撥、保管、報廢、清理等制度。4．依據審核無誤、手續齊備的原始憑證進行成本核算，并根據單位內部管理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。5．按照財務制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。6．嚴格遵守成本核算規程，按規定的會計處理方法進行成本核算，以保證核算口徑的統一。7．監督、調查各科室成本執行情況，并就出現問題及時上報，提出降低成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費用的分析資料，對成本異常情況進行報告。8．做好相關成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。9．建立科室成本核算明細帳。10．開展科室經濟核算。根據本單位的實際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經濟核算的范圍及方法，并將成本核算結果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。11．每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進行核算，編制全院效益工資分配表，保證全院效益工資按時、準確進行發放。六、財產物資核算崗位職責1．認真審核下列內容：購人各類物資的原始憑證(如發票、入庫單)的真實性、合法性；有關手續是否完整，人庫單與發票的品名、規格、產地、數量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法有關規定。2．按國家財務會計制度規定建立物資數量金額明細賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。3．物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。4．按照國家規定的價格政策，正確核算可收費醫用物資售價，協助有關部門提供中標物資采購和使用情況表。根據相關部門提供的調價文件及時做好調價賬務處理。5．參與物資庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據經科室主任、院領導批準后的物資毀損報告單及盤點表對物資盤盈、毀損進行賬務處理。6．對物資采購、出人庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。7．按規定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。七、藥品核算崗位職責1．認真審核下列內容：購人藥品的原始憑證(如發票、入庫單)的真實性、合法性；有關手續是否完整，入庫單與發票的品名、規格、產地、數量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標法有關規定。2．按國家財務會計制度規定建立藥品數量金額明細賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。3．定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務科核對金額，做到賬賬、賬實相符。4．按照國家規定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協助有關部門提供中標藥品采購和使用情況表。根據相關部門提供的藥品調價文件及時做好調價賬務處理。5．參與藥品庫存盤點工作，配合有關科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據經藥劑科主任、院領導批準后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、毀損進行賬務處理。6．正確核算藥品成本。7．對藥品采購、出入庫、管理過程中出現的異常情況應及時向有關領導匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。8．按規定日期編制報送報表，并提供相關分析資料。八、票據管理崗位職責1．嚴格執行《票據法》等財經法律法規。2．根據票據管理的有關規定，結合單位具體業務，分清財政票據、稅務票據、銀行票據以及單位自制票據的使用范圍，正確發放各種票據，并監督票據的正確使用。3．按票據種類設置總賬，全面反映領購、自制票據的數量、起訖號碼以及發放、結存情況，如有缺失及時報告。4．按領用人設置輔助賬，反映票據領用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。5．對已使用的票據記賬聯逐一進行核銷，核銷中發現跳號、作廢、空白的票據應查明原因及是否符合規定的相關手續，及時整理存根聯，按規定保管。6．定期或不定期盤點檢查票據領用存情況。如發現丟失、毀損等情況，應查明原因、按有關規定的程序和權限先報批再核銷，未經批準不得擅自沖銷或處理。7．凡需要查看或復印已使用票據的存根或記賬聯的單位或個人，應出具有關證明、經財務負責人同意，方可辦理并做好登記工作。8．定期將回收核銷的票據編制清冊并移交會計檔案管理人員。9．崗位變動時，應辦好票據移交工作。九、門診收費負責人崗位職責1．負責門診收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。2．核對每個收費員收入日報表，監督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現金額上繳給單位財務部門。3．定期不定期組織現金盤點，發現長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。4．組織收費人員學習掌握有關收費政策，指導監督各收費員是否按物價標準收費，做好門診收費處安全防范工作。5．負責門診病人收費咨詢工作，協調解決收費窗口糾紛。十、門診收費員崗位職責1．嚴格執行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件(收費項目、開單科室、開單醫生、執行科室)。2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執，落實首接負責制，負責解答查詢病人對費用的查詢工作不得推諉。3．收取現金要開具財政部門監制的票據，票據的書寫或打印應清晰、工整；收付現金要實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清，留有存根復核和備查。需退款的，按有關規定及時辦理。4．每日下班前要編制當日收入日報表，當日收入現金交財務出納統一送存銀行(當日預交，次日補齊尾款)，做到日清月結。5．每日盤點備用金，庫存現金不得超過規定限額，特殊情況要及時上報財務科。6．認真保管各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的票據要按規定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。十一、住院收費負責人崗位職責1．負責住院收費人員工作安排，督促收費人員認真履行崗位職責。牢固樹立“以病人為中心”的服務思想，建設文明窗口。2．核對每個收費員收入日報表，監督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應繳現金額上繳給單位財務部門。3．定期不定期組織現金盤點，發現長短款應查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。4．關注出院病人結賬和未結賬情況，發現問題及時反饋并協助處理。加強欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協調工作。5．督促做好出入院病人應收款、預收款及醫保費用對賬工作。6．組織收費人員學習掌握有關收費政策，做好住院收費處安全防范工作。7．負責住院病人收費咨詢工作，協調解決收費窗口糾紛。十二、住院收費結算員崗位職責1．嚴格執行各項收費政策，按標準錄入各項費用，按要求準確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫生、執行科室）。2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務禁語”，不與病人爭執，落實首接負責制，負責解答、查詢病人住院期間的費用疑問不得推諉。3．病人辦理出院時，需收回預收款收據，多退少補，要開具財政部門監制的票據，票據的書寫或打印應清晰、工整；并按醫保辦出具的報賬通知結算病人費用，收付現金實行唱收唱付，錢票要與病人當面點清。4．按照權責發生制原則，結算所有在院病人欠費催收工作。5．每日下班前要編制當日住院收入日報表，當日收入現金交財務出納統一送存銀行(當日預交，次日補齊尾款)，做到日清月結。6．每日盤點備用金，庫存現金不得超過規定限額，特殊情況要及時上報財務科。7．認真保管和使用各項收費、結算票據及印章，不得遺失、借用，作廢的票據要按規定繳銷，已用完的收據存根應按序號及時銷號。十三、物價管理人員崗位職責1．負責對各類醫療服務項目收費標準的確認，嚴格執行政府定價。2．定期不定期對各科醫療服務收費進