歡迎下載內容僅供參考財務管理制度第一章總則第一條財務管理是企業管理的重要組成部分，其基本方法是實行預算管理，組織提高經濟效益,促進公司的發展，特制定本管理制度。第二條加強對財務工作的領導，充實財會人員，認真貫徹執行《會計法法》以及國家方針和政策。第三條貫徹勤儉辦事的方針，講究生財、聚財、用財之道，廣辟財源，節約資金.第二章會計人員的職責財會人員,在經營的各個環節上,必須切實履行公司的規章制度，對各種財產物質的收發和保管、資金的管理使用、款項的收支和結算,收益的取得和分配、費用開支和報銷等各種經濟活動，都必須按照規定的會計手續辦事,不允許手續不清、經濟責任不明的管理混亂現象。第六條對每項經濟業務，以項目為單位必須填制會計憑證，按項目及時入帳，每月第一個周末必須編制完畢會計報表.第七條帳薄必須及時登記，要做到內容完整、數字準確、摘要清楚、不得漏帳、重帳、錯帳,不得積壓帳目，切實做到帳據、帳帳相符。第八條會計報表的數字必須真實，內容必須完整，說明清楚，編報必須及時。第九條會計檔案整理立卷裝訂成冊，不得任意損毀。第十條制訂成本管理制度，組織成本核算，編制、落實成本計劃的預算，監督考核成本計劃的執行情況。第十一條財會人員調動工作,要辦理移交，并由財務部主管與經理負責監督.第十三條會計人員對流動資金、固定資產、門店商品、工資成本、利潤、往來款項等的核算，組織流動資金供應、參與財產清點。辦理銷售結算、督促報銷、清理債權債務、會計檔案、審查各項財務開支,編制會計報表財務分析和月度收支計劃。第十四條出納員經辦現金收付和銀行結算業務，嚴格控制庫存現金額度，不得以白條抵庫,不得挪用現金，控制簽發空白支票,不得開出空頭支票，保管空白收據和支票及印章，每日編制貨幣收支日報,月終編制余額調節表，及時登記出納日記帳，做到日帳日清,日清月結，保證帳款隨時相符,每月終了要整理裝訂會計憑證。另外，財會人員根據公司需要，應在業務部門的配合下負責做好業務項目概預算任務，核算項目成本，以便給項目開支提供可靠的財務依據.第三章貨幣資金管理第一條對庫存現金和銀行支票要加強管理,嚴密手續，保證安全，遵守國家現金管理制度和銀行結算紀律。第二條庫存現金不得超過銀行核定限額，凡應由銀行轉帳的收支不得收付現金,必須通過銀行結算。第三七條現金收付和保管，一律由出納辦理，會計不得兼管現金。第四八條存款及現金的日常收付每天由出納編寫日報，核對現金，月終必須辦理銀行調節表，及時調整未期帳目等。第五條不準私自挪用現金及白條抵庫，不準帳外保留現金，不準透支與套取現金.第六條不得簽發空頭支票,控制不必要的領用空白支票，領用空白支票須經經理簽批，出納必須登記。第七條超限額的庫存現金應及時存入銀行。第八條支票存根及收據存根，不得遺失，須妥善保存。第九條出納的現金應不定時的接受會計檢查.3000元,2000需經經理同意。第十一條凡請款或報銷各項費用，金額超過5000元(含5000元）以上的，須提前一天向財務預約。第十二條支票、印章分人管理，不能一人統管，保險柜鎖匙由出納員專管。第十三條取送5000元以上的現金須2人同行或用專車接送。第十四條發放工資必須經經理簽字才能發放.第十五條財務計劃和預算:.財務計劃和預算由財務部門牽頭,各部門協調討論制定.公司應當制定,確定本部比，找出差距，以確定下步工作重點。第十六條對外簽訂的經濟合同，必須送交財務一份，作為收款或付款的依據。第四章工資管理第一條做好工資核算工作，正確計算職員工資，如實反映職工工資的結算情況。第二條公司工資總額的構成為:基本工資+崗位工資+提成+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等)。第三條公司各部門工資形成方式具體如下：A、技術部工作人員工資組成:基本工資+崗位工資+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等）技術部工作人員提成工資按任務量不同決定提成比例，技術部工作人員任務量為2000元/月利潤,同時分外圍業務和公司業務兩部份。具體提成方式如下:a\任務量以下的比例為：15％b\完成任務量的比例為：20%c\超額完成任務量的，按累進比例率計發，即完成不同部分按不同比例計發，其具體計發比例如下：1、超額完成任務量1000元部分的,任務量按20％計發，超額部份按25%計發；24000元部份的,20%1000300030%計發；、完成任務量4000元以上的按354000二條計發.B、營業門店銷售人員工資組成：基本工資+崗位工資+提成+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等)門店銷售人員工資中提成工資參照技術部工作人員提成方式計發，其任務量則根據不同人員確定.具體提成方式如下：a\任務量以下的比例為：8%b\完成任務量的比例為：10%c\,發比例如下：1、超額完成任務量1000元部分的，任務量按10％計發，超額部份按15％計發；2、超額完成任務量4000元部份的，任務量按10％計發，超額部分1000元的按15%計發,超額部份3000元的按20%計發；34000254000二條計發。C、經理、內勤人員工資銷售任務的，則按銷售任務完成比例扣減或計發提成工資.其提成方式不再按累進比例計發。完成任務量的不計發提成，任務量以下的按比例扣減,完成任務量以上的按比例:經理人員:基本工資±任務量×比例+崗位工資+全勤獎+其他津貼內勤人員：基本工資+提成工資（固定比例提成）+全勤獎+其他津貼第四條職工工資按月計算,凡請病假、事假及曠工者,按規定扣除工資。第五條公司應當根據實際情況確定每個部門不同員工基本工資和崗位工資、工程.第六條無特殊情況,個人不得提前要求預發工資及津貼等。第五章銷售及貨款回籠管理第一條公司應當根據財務計劃每月編制月銷售計劃，廣告計劃，市場開拓計劃等相關計劃。第二條在銷售業務中，除門店一般銷售業務外,工程單，涉及大額現金的業務、政府采購等都必須簽訂銷售合同,并附送財務部門一份。第三條在廣告業務中，所有支付與相關費用應當提請經理同意。所有經濟合同必須經經理簽字蓋章方為有效。（銷售金額較小的算。第五條商品銷售.第六條銷售退回的商品，應查明原因，確屬質量不合格或有損壞須返修者，應與庫存的商品分開存入，并及時辦理退庫手續。,,時與對方結清貨款。第八條貨款回籠規定：及時回收銷售貨款是保證公司正常運轉的重要條件。各部職責。公司貨款回籠按以下規定執行：1、小額貨款（包括個人、單位）實行誰銷售誰負責收回原則。小額貨款原則上不準佘欠，銷售當天應當收回，如確實當天不能收回的，負責人應及時跟蹤催款。小額貨3030天的,將追究責任人經濟責任，扣減責任人該3個月未收回的,,1款由責任人墊付。2、工程單、大單、經常往來業務單位實行月度、季度回款制度.所有貨款原則上實40天、50天、60天或季度回款方式執行。.3,人銷售的，在特殊情況下可以佘欠,但必須先經經理或財務負責人同意后方可佘欠。門第六章領報及結算制度第一條凡屬開支和請款，必須嚴格履行手續.單據必須是合法的、真實的內容，數量、金額不能籠統地填寫辦公用品等。費用單據在報銷時，須經財務稽核，單據反面要有經手人，驗收人及單位領導簽字，不合法的單據一律不得報銷。第二條凡無法取得正式單據者，須填寫“支款證明單”，必須經證明人簽字。第三條借支差旅費需按實填寫請款單,交由單位領導簽批,出差返回三天內須填寫差旅費報銷單,經公司經理簽字后辦理報銷。多余現金同時交回,不得拖欠或挪用.第四條對業務上的預付款要查驗雙方簽訂的合同，沒有合同協議，不得付款。第五條出納支付供貨單位貨款時，應按財務計劃打款，當天下午下班前應當將當日打款情況匯總報告財務負責人。第六條公司各部門費用開支按標準規定執行,凡超過費用率和不應報銷的費用，會計有權拒付.公司有關費用標準如下：A、員工就餐報銷標準：餐費標準：10元/人餐原則上不準在外就餐,統一到公司吃工作餐。特殊情況下須向部門負責人請示，經總經理或財務負責人同意后方可就餐并予以報銷.未經請示同意的一律不準報銷。B:1、清江、黃草、滁口、舊市、東坪等南鄉片鄉鎮；2、興寧、白廊、坪石等東鄉片鄉鎮；3、蓼市、碑記、七里、團結等北鄉片鄉鎮；4、郴州云錫公司、外市、縣城、長沙、廣州等地22時的必須趕回來，不允許在外住宿。C、車路費報銷：工作人員外出車旅費以實銷實報為原則，但必須同時滿足以下條件方可實銷實報：1、有公交車到達的地方，必須乘座公交車,不允許乘座摩托車；2()；3、摩托車費、的士費報銷應當符合實際原則，禁止瞞報、虛報。一般情況下不允許報銷摩托車及的士費。4、技術人員摩托車油費報銷:油費報銷必須提供石油公司正規發票,否則不予以報銷。油費報銷根據技術員業務量情況確定，不允許損公肥私。招待費、廣告費、200元以上物品購置、業務費等費用實行先批準后開支原則。第八條凡持有應報的單據，必須及時辦理結算報銷,原則上跨年者不予報銷。特殊情況，須經部門主管同意、公司領導批準。第九條借款人出具的請款單據，已結算報銷時,會計當面注銷，不予退還.凡借款未經報銷結算者，財務上有權拒付第二次借款。特殊情況經公司領導批準.第十條審核人員必須認真負責的審查各項報銷憑證，如有意虛報、重報者，應向負責人反映情況.第十一條對結算報銷人交回的現金不須出具收據，可以結算單代替。第十二條報帳流程：1、車旅費、住宿費、餐費報賬流程：經手人填好報銷單—-財務審核（小額費用先由李慧代審,再集中交由項目經理審核簽字）——出納付款2、托運費、小額辦公用品等報賬流程:經手人填好報銷單——財務審核（小額費用先由李慧代審，再集中交由項目經理審核簽字）-—出納付款3、招待費、廣告費、大額購置品等大金額費用報賬流程：經手人申請報告——經理簽字同意—-采購或招待等——經手人填好相關票據并簽字并說明相關情況——出納付款第十三條預支款流程：在實際工作中，因資金問題或遇需大額現金須向公司預支人補簽字。第十四條公司各部門的日常收支須按照月度財務收支計劃掌握。第七章門店商品的管理第一條門店商品的進出,,合公司管理要求.第二條門店商品入庫、出庫、領用、銷售、倉庫管理員都須嚴格以合法憑證辦理手續，不得遺漏.公司所有入庫、出庫、領用、銷售均直接由電腦開單,開單人員應當保證所出庫商品、貨物與電腦軟件設置商品科目相同，確保帳物一致，不得出現毗漏.第三條倉庫保管員對倉庫存放的財產物資必須認真負責保護，防止遺失、被盜、腐爛、變質，加強防火措施，如屬失職造成的損失,必須追究保管人員的責任。第四條倉庫保管員每月應與會計核對帳目,保證帳實，帳帳相符，不得脫離會計的約制，自行處理。第五條倉庫管理員每月要清點所管的物品，如有不符，應會同會計查明原因，每月進行一次全面實地盤點，調整帳項.第六條會計人員在電腦里對商品設置必須合理，同時要求倉庫管理在設置商品帳時與電腦軟件同步。第七條倉庫保管員對所出庫商品不作成本結轉,只反映數量