連鎖餐飲業(yè)企業(yè)公司財務(wù)部管理制度（一）、財務(wù)借款及核銷管理工作制度（二）、公司固定資產(chǎn)管理制度（三）、報損、報廢管理制度管理（四）、內(nèi)部審計管理制度（五）、工程部工用具管理制度（六）、會計核算管理制度（七）、餐廳簽單、掛帳打折管理制度（八）、處理收銀員長短款工作規(guī)范操作程序及標準（九）、貨物原料出入庫管理辦法（十）、財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度（十一）、食品原材料及其他物品采購管理制度（十二）、財務(wù)票據(jù)管理制度（十三）、員工差旅費報銷管理制度（十四）、員工工資待遇中的各種扣款制度（十五）、作廢帳單的管理工作規(guī)范操作程序及標準（一）、財務(wù)借款及核銷管理工作制度財務(wù)借款及核銷管理工作制度借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總監(jiān)或總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總監(jiān)總經(jīng)理的簽名。第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款一星期內(nèi)進行核銷。（二）、公司固定資產(chǎn)管理制度公司固定資產(chǎn)管理制度第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。折舊計提方法采用使用年限法。（三）、報損、報廢管理制度管理報損、報廢管理制度第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總監(jiān),總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。（四）、內(nèi)部審計管理制度內(nèi)部審計管理制度第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責。第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。第三條.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。（五）、工程部工用具管理制度工程部工用具管理制度第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。（六）、會計核算管理制度會計核算管理辦法第一條.會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3)會計憑證保管期限為十五年。第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。（七）、餐廳簽單、掛帳打折管理制度餐廳簽單、掛帳、打折、贈送管理制度1、公司只允許董事（老板）簽單掛帳，董事不在時，可委托總經(jīng)理或總監(jiān)簽字掛帳。2、董事（老板）\總監(jiān)\總經(jīng)理消費簽單掛帳一律7折3、凡未與公司簽定消費簽單掛帳合同單位或個人一律不得簽單掛帳4、公司貴賓卡可以8.8折優(yōu)惠5、公司管理人員處理投訴部長可以打9折,經(jīng)理8.5折,8.5折以上必須請示總監(jiān)或總經(jīng)理審批6、部長級以上在餐廳客戶應(yīng)酬時可以贈送果盤一個（八）、處理收銀員長短款工作規(guī)范操作程序及標準處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。（九）、貨物原料出入庫管理辦法貨物原料出入庫管理辦法1.出庫時間定為每日的上午9:30—10:30下午2:30—4:30（特殊情況除外）。2.辦理出庫必須由總監(jiān)后總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。3.內(nèi)部直撥單用于出品部營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)食品原料、而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、餐廳）領(lǐng)用物品。4.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。5.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，需要填寫入庫單,然后直接填制固定資產(chǎn)管理賬冊。6保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，并要有產(chǎn)品三證發(fā)現(xiàn)問題物品原料應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。直撥程序采購部根據(jù)貨物填寫直撥單倉庫驗收后簽名直撥部門主管驗收簽名。十四、退、換貨物程序：用貨部門將不合格貨物清出倉庫檢驗并核對驗收采購?fù)嘶亟o供應(yīng)商供應(yīng)商換回合格貨物給用貨部門。（十）、財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度第一條.目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條.盤點范圍（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（二）財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。第三條.盤點方式、時間（一）年中、年終盤點1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面清點。（二）月末盤點每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。第四條.人員的指派與職責總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。（五）會點人：由財務(wù)部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。第五條.盤點前的準備事項盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準備妥當，所需盤點表格，由財務(wù)部準備。1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊（一月一本）。第六條.盤點實施要求1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。2、盤點時要力求物品的安全。3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。（十一）、食品原材料及其他物品采購管理制度原材料及其他物品采購管理制度1.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。2.將采購計劃送交財務(wù)部審核。3.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。4.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。5.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和，由保管員與監(jiān)督員協(xié)同廚師長或砧板廚師共同驗收并簽字。6.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交保管員與監(jiān)督員、總監(jiān)總經(jīng)理審批。7.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。8.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保管員審核,總監(jiān)、總經(jīng)理批準后,交給采購員采購。（十二）、財務(wù)票據(jù)管理制度財務(wù)票據(jù)管理制度為了加強酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實際特制定本制度。

1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負責，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負責，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由倉庫保管專人負責，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。

（十三）、員工差旅費報銷管理制度員工差旅費報銷管理制度員工差旅費報銷標準：

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務(wù)標準

一般人員60

部門經(jīng)理級80

公司副總經(jīng)理級100

2.3出差補助標準：

2.3.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受6元/天的補貼。

2.3.2長途出差補助標準：（元/人/天）

職務(wù)標準

一般人員15

部門經(jīng)理級25

公司副總經(jīng)理級35

2.4員工出差交通報銷標準：

2.4.1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

2.4.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.4.3員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食補助費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

（十四）、員工工資待遇中的各種扣款制度工資待遇中的各種扣款制度：1、基本概念：1）崗位工資總額：員工工資不再分基本工資、崗位工資、生活津貼，將統(tǒng)稱為崗位工資總額，即傳統(tǒng)意義上的員工工資；2）日工資：每日工資＝月崗位工資總額×12/365；3）常規(guī)有薪假期：將原有每月享有四天休班改為每工作6天享有有薪假期1天；每月不工作不享有此有薪假期；崗位工資額的計算：每月崗位工資額＝每日工資×（出勤天數(shù)＋應(yīng)享有的有薪假天數(shù)）；2、假期：1）事假：員工請一天事假扣發(fā)一天每日工資，并一天事假扣發(fā)當月獎金的30％，兩天扣發(fā)50％，三天扣發(fā)70％，四天及以上扣發(fā)100％；2）病假：每月有兩天有薪病假（此病假必須有桂林市中醫(yī)院、桂林人民醫(yī)院及以上醫(yī)院證明方有效），第三天起按事假處理（一次性申請病假跨月份到下一個月時，只計兩天有薪），具體計算見1；3）產(chǎn)假：假期享有崗位工資總額的50％，即50％有薪假；注：以上假期期間按月計算（跨月份假期以后一個月假