1、R/3功能詳解 投資管理SAP中國第35頁 共35頁 DATE 9/22/2022ERP下投資管管理功能詳解解釋(R3平平臺)1.SAP R/3 系系統中的財會會子系統企業結構的變化化企業經營管理理的全球化和和多元化推動動了世界范圍圍內企業結構構的變化， 并且 使業務流程程日益復雜。這這種趨勢推動動了產品和業業務流程的革革新和對信息息高速公路的的應用。所有有這些都要求求以更短的反反應時間來進進行更多的協協調與控制工工作。 有時效性的的決策必須基基于不斷地提提供的實時的的信息。 SAP R/3 系統提提供包括所有有業務領域的的業務處理流流程的集成的的解決方案。管理手段：由財財務會計、管管理會計和

2、金金庫三個模塊塊組成的財會會子系統是整整個解決方案案中重要的部部分。通過財財會子系統內內不同的模塊塊之間的聯系系和與其他應應用模塊如后后勤和人力資資源模塊的集集成，SAPPR/3的財財會子系統就就成為公司所所有部門的管管理工具。與與后勤供應鏈鏈中從采購到到銷售的數據據接口能夠優優化經營管理理業務流程， 而包括與客戶、供應商以及金融機構的策略性業務伙伴在內的功能則更進一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。決策的基礎：除除了提供財會會數據，財會會子系統必須須首先為公司司的戰略決策策處理經營數數據。 對經營狀況況的計劃、 控制和監測測功能都已經經加入到文檔檔和管理功能能中。SAPR/3系系統的財會

3、子子系不受公司司規模的局限限。小到一個個銷售代理辦辦事處, 大到一個個跨國集團公公司均可以應應用其功能。該該系統同時也也能適應不同同行業和國家家的需要。預先設定的系系統可以直接接用于不同的的行業， 例如特別設設置的會計科科目表等國際性的應用系系統：對于跨國公公司， R/3 系統提提供了可塑性性很強的可應應用于不同國國家的功能。 R/3 系統能夠滿足一些主要的工業化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收 政策、 報表和支付方式方面的特殊需求。 運用 SAP R/3 系統可以構筑一個 能夠對不同國家和地區的子公司進行法定會計合并的會計系統。主要功能模塊：SAP RR/3 財會會子系統向您您提供一整套

4、套強有力的應應用模塊。 財務會計(FII)： 由總分類帳帳、 應收帳款和和應付帳款、 固定資產、 法定合并 以及特殊統計會計功能組成； 金庫模塊(TRR)： 由現金管理理、 金庫管理和和基金管理組組成；管理會計(COO)：由一般般費用成本核核算、 生產成本核核算和獲利能能力分析組成成； 以上模塊提提供了處理經經營管理業務務的基本功能能， 并且滿足了了基于決策需需求 的報表功能能。SAP R/3 系系統還針對您您的業務提供供了一些集成成的、 強有力的附附 加功能。投資管理(IMM)： 該模塊允許許用戶在整個個公司范圍內內對資產投資資項目作計劃劃， 并且對每一一項具體的投投資進行控制制。業務計劃與

5、控制制(EC)： 包括管理理合并和利潤潤中心會計核核算。執行信息系統(EIS)： 提供更更廣泛的業務務數據。2.組織結構構SAP RR/3系統的的靈活的組織織結構單元能能夠反映復雜雜的集團公司司組織結構。 通過提供多樣化的組織結構單元，集團公司的法定和組織內部的結構可以從不同的角度體現。 投資控制的組組織結構公司定義：公公司是為了集集團公司合并并目的而產生生的定義。 對于法定會會計， 公司是一個個 獨立的業務務實體；而對對于內部會計計核算，公司司就往往體現現為部門、 產品組和 地區等。公司代碼：在在最簡化的情情況下， 公司代碼就就是一個會計計實體， 在其內部沒沒有任何法定定 報表的要求求。 在

6、公司代碼碼層次， 必須產生資資產負債表和和損益表。業務部門：業業務部門是集集團公司內部部按業務區分分的組織結構構， 如業務范圍圍、 利潤中心 或地區集團團等。 在業務部門門層次可以生生成資產負債債表和損益表表。成本控制范圍圍：成本控制范范圍是處理成成本核算的業業務組織結構構。 如果成本會會計核算需要要跨 越幾個公司司代碼， 成本控制范范圍可以將幾幾個公司代碼碼的成本結合合起來核算。 投資控制的一些關鍵對象都與成本控制范圍相關， 如投資程序、 投資項目以 及投資定單等。 投資項目與投資定單與公司代碼相關。成本中心：成成本中心是成成本實際發生生的地方。它它往往是企業業中的一個部部門或分支機機構。利

7、潤中心：利利潤中心是企企業中的一個個獨立核算單單位。它被用用于核算企業業某些部門的的收益。 3.綜述需求正在增長投資管理的重要要性日益提高高隨著技術作用的的不斷提高，集集約化投資的的周密計劃越越來越顯得重重要。為此， SAP具有的廣泛的內部與外部會計功能，可為投資過程從計劃到實施提供全面支持。 對于計劃階段來來說， R/3系統可為為各種投資規規模提供全公公司預算。在在這一初 期階段， 全部預算結結果收入折舊舊預測中。 SAP 內內部定單軟件件或SAP R/3 項項目 系統應用軟軟件可在運作作期間，(例如外部和和內部業務量量、定金和一一般費用)，運行其功功能。這樣可可保證投資份份額納入對總總公司

8、和子公公司的整體控控制之中。 R/3系統統具 有預制資產產負債表的強強大功能， 以提供行項項目結算。 這一功能準準 確地反映出出帳面折舊、基基于稅收的折折舊以及與成成本會計核算算有關的特殊殊投資方面之之間的差額。其其優點在于通通過行項目，為為每筆投資產產生的資產，提提供原始證明明。 集團公司投資方方案集團公司預算：做為資本投投資方案的一一部分， RR/3系統可可對投資支出出加以計劃和和預算， 且 不受訂單或或項目特殊性性的限制。 用戶可以采采用任何標準準為這些功能能層次， 例 如按組織部部門的方式。 自下而上呈報的計劃額可以預算形式包括折扣自上而 下地進行分配，通過對不同預算項目分配特定的資本

9、投資額，在可支配資金、 計劃成本、 以及內部或外部活動已發生的實際成本方面， 用戶可以保持實時 的管理方式。 直接資本化的定定額要求投資程序還可以以使用戶對采采購（如設備備）急需的簡簡單投資做出出定額預算。 系統對綜合性的投資也可進行同樣的管理， 以避免或有效地監控預算超限。 投資需求和投資資前分析系統還可在今后后增加投資需需求管理工具具和投資前分分析工具。功功能中將包含含投資前分析析部件，在做做出任何投資資審批決策之之前，為用戶戶采集投資支支出額的各種種需求。可采采集與投資評評估相關的全全部計劃數據據，包括整個個投資預期使使用期限內的的計劃支出和和計劃收入。獲獲利能力標準準（如資本價價值、內

10、部收收益率以及投投資回收周期期）可通過這這類計劃值加加以計算。同同時考慮折舊舊因素的影響響。達到特定定項目狀態之之后，投資需需求納入投資資方案的請求求表，由此自自動生成最終終投資方案。 SAP R/33項目與定單單綜合系統SAP 內部定定單或SAPP 項目管理理的優勢在管理過程中必必須單獨監控控的大量投資資支出測算可可以內部定單單或項目的方方式來表示。SAP定單和項目系統的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括: 資源與成本計劃劃功能，可與與用戶的材料料管理與生產產能力計劃系系統全面集成成。 廣泛的選項功能能， 用于監控實實際成本、 計劃成本、 原價及次級級成本。 未清項目管理功功能。用于管

11、管理采購定單單、 采購需求、 材料及資金金儲備。 靈活的結算方式式可保證投資資測算完全納納入到業務計計劃與管理之之中。必須資資本化的項目目結算為固定定資產。無需需資本化的項項目，按其發發生的原因納納入相應管理理范疇。在會會計年度內，無無論用戶進行行管理評估，或或編制資產負負債表和損益益表， 投資支出總總能顯示其當當前狀態。 計劃數據可包括括對現有投資進行行SAP 資產產會計核算的的原始數據投資項目計劃價價值的計算數數據， 或在建立中中的投資測算算定單計算數數據長期投資計劃投投資方案計劃劃值的決定數數據早期折舊預測和和成本計劃折舊預測集成到到投資處理中中SAPR/3盡盡可能早地對對投資產生的的折

12、舊影響提提供綜合信息息。在計劃階階段，預計折折舊金額轉入入固定資產折折舊預測，用用于編制損益益表和進行成成本會計核算算。當計劃數數據更新時，可可重新計算預預計折舊金額額。這樣做有有兩點最直接接的 好處： 計劃的資產負債債表和成本計計劃總是建立立在現有價值值的基礎上。 按照預報確定的的成本核算價價值可直接轉轉帳到進行中中的一般費用用計劃。 計劃數據可包括括： 對現有投資進行行SAP 資產產會計核算的的原始數據投資項目計劃價價值的計算數數據， 或在建立中中的投資測算算定單計算數數據長期投資計劃投投資方案計劃劃值的決定數數據準確確定資本化化價值固定資產自動預預提為結算目的，內內部和外部與與投資額有關

13、關的業務活動動中產生的各各種變量，可可以由R/33系統提供連連續結構的概概況。為了編編制精確的資資產負債表和和投資成本核核算報表，對對不需資本化化為成本中心心和成本要素素核算的項目目，該系統可可進行周期性性結算。另外外，該系統還還包括各種選選擇功能，如如固定資產資資本化價值自自動預提。 這些項目，包包括部分金額額在內，可由由用戶自定義義.評估差異的靈活活處理對于符合商法和和稅法的資產產負債表、 集團公司會會計和內部往往來科目， 用戶 還可以選擇擇投資評估方方法，使用戶戶能夠隨時確確定最精確的的投資資本化化價值。對于于資產核算來來說，行項目目結算提供全全部內部與外外部業務活動動原始數據的的準確依

14、據。投投資期內的現現行資產和結結算后的已完完成資產項目目，可以通過過FIAA資產管理理模塊顯示。廣廣泛的功能中中還包括評估估靈活性、投投資輔助、特特定折舊項目目的恰當顯示示等。資產管管理功能還包包括與R/33總分類帳直直接集成，提提供最大透明明度和最新的的數據。 4.投資方案案 投資計劃對象在一個公司內部部，多樣化的的投資往往需需要制定多樣樣化的計劃和和定義多種預預 算方法。其其中包括資源源規劃的后勤勤管理。但最最重要的還是是各個項目財財務方面 的規劃。 涉及到的三三 個基本問題題是： 投資前分析確確定計劃投資資的可行性成本計劃盡可可能精確地為為一個給定會會計期間確定定全部投資成成本對企業內部

15、各個個特定部門之之間的投資進進行預算和分分配可利用的的資金在投資計劃階段段，SAP投資管管理（IM）應用軟軟件提供成本本計劃和預算算的廣泛功能能。 用于投資需需求和投資前前分析的各種種功能正在開開發之中。 投資需求與投資資前分析集成化投資前分分析的優點分析投資獲利能能力的財務計計算方法有許許多。科學化化的業務管理理不同于各種種統 計方法。統統計方法不包包含利息計算算和由分析得得出的通脹因因素的影響。動動態計算方法法則包含這些些外部因素，其其手段是采用用內部收益率率計算方法，或或資本化價值值決定方法。 將來，投資前分分析模塊IMM可以直觀地地給出這些不不盡相同的方方法。PC機程序用用于這一業務務

16、范圍的最大大優點是，可可以直接從SSAP系統提提取全部相關關的計劃數據據（如計劃支支出和投資的的計劃收入）就就更新投資而而言，系統可可給出包括固固定資產在其其使用壽命期期間發生全部部維護費用在在內的各種經經驗值。SAAP系統將為為用戶提供確確定投資獲利利能力所需的的規模較大的的數據庫。今今后，各種報報表和總分析析表將無需人人工重新分類類。 投資需求將開發用于投資資需求的各種種投資前分析析方法， 可綜合系統統中每一項計計劃性 投資。根據據投資前分析析結果， 用戶可以決決定是否進行行投資。 按計劃額進進行的 投資自動納納入現有投資資方案。由于于具有投資需需求的功能，SAP可保證計劃性 投資與成本計

17、劃和預算過程全面集成。 請注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于SAP 開發計劃階段， 可望在日后推出的R/3系統中提供此類功能。 公司結構的表示示方式復雜結構組織的的要求對于組織結構復復雜的公司， 計劃與預算過程要求透明， 并應密切監督集團 公司全部投資的成本與預算。長期投資應以靈活的方式來表示。 計劃、 預算 和實際價值應跨年度跟蹤當年價值。 部門層次結構可可圖形維護投資管理模塊基基于業務組織織結構或集團團公司組織結結構而設計。 因此， 它與 部門層次結構是一致的， 可以業務部門或利潤中心在系統中進行存儲。 在SAP系統中中， 投資程序以以圖形化層次次結構來表示示， 這一結構限限定在投

18、資 程序的框架架之中。 投資程序定定義貨幣變量量和會計年度度度量。 在今后推出的系系統中， 可由其它組組織標準， 如利潤中心心層次或公司司的業務 部門結構，直直接生成程序序的層次結構構。還可以人人工調整機械械生成結構。 投資 方案的每一個項目， 可輸入大量的組織化標準， 如:成本控制范圍成本中心公司代碼資產負債表的項項目技術部門會計單位利潤中心公司業務部門工廠公司可用戶定義的評評估標準通過通用 SAAP 分類系系統， 可對程序單單位定義附加加功能。 根據不同的的字符 串， 信息系統可可對投資程序序任一分支層層次或整個投投資程序進行行評估。 采用特 殊指示符識識別可以進行行計劃或預算算的程序單位

19、位。 投資程序的組成成部分成成本計劃與投資計量的直直接連接本結構中的成本本計劃采取自自下而上的定定位方式。RR/3系統對對特定年度實實施的各種實實際投資額度度直接分配為為投資程序的的公司代碼。這這類投資額度度以SAP內部定定單、SAPP項目的形式式來表示；在在今后推出的的系統中，還還可以SAPP維護定單的的形式表達。進進行每一項投投資前分析時時，可規定任任一分配對象象。如果無法法為某一投資資額度分配一一個明確的投投資公司代碼碼，系統可在在幾個程序中中， 將投資額度度按比例加以以分配。 計劃價值的有效效檢查為投資額度搜集集的計劃價值值可以在結構構中自動滾動動。如果未得得到SAP系統初初期階段的額

20、額度，或因其其它原因，不不想集成這些些數據，計劃劃價值可在程程序的層次中中直接進行維維護。本系統統可保證程序序中子項目計計劃值之和不不會超過較高高層次項目的的計劃值。此此外，系統可可核實額度的的計劃值總和和不超過分配配給程序單位位的計劃值。 計劃構成預算的的基礎， 可為用戶提提供公司內部部所需投資的的概要信息。 用戶 可將這一計劃值與可用于分配的資金加以比較。 在此基礎上， 用戶可以決定 是否按要求執行全部項目，還是取消某些項目，或是對其加以修改。這類計劃值可編入今后幾年的折舊預測中。 折舊預測與成本本計劃投資程序的詳細細折舊預測SAP含有一個個與每個程序序單位未實施施計劃額相關關的程序（即即

21、計劃額沒有有分配給較低低層次級別），給給出這些項目目的折舊系數數。進而用其其確定今后幾幾年可預計的的折舊額。 另外，本系統還還包括各種折折舊值， 它們是投資資定單、 投資項目和和現有固定 資產折舊進進一步資本化化的結果。 當輸入折舊舊系數時， 每個程序單單位的價值可可 以分解成百百分比。 這種方式可可以圖解不同同的折舊方法法， 或某一程序序單位不同 資本化日期期的結果。 可為用戶提提供一份詳細細、 長期的固定定資產變化與與折舊價 值的綜述。 不僅如此， 用戶還可以以推斷出稅收收對投資產生生的影響。 轉帳到成本計劃劃程序如果用戶愿意的的話， 折舊預測中中確定的價值值可以直接轉轉帳到當前成成本中心

22、 計劃程序。 投資程序的預算算投資程序的預算算分配預算程序可顯示示核準的計劃劃投資。在這這一過程中，公公司可用于投投資的資金， 按序列規定的投資支出額度，分配給不同的部門。IM應用程序具有預算轉帳的選項功能，其方式為按已確定的計劃價值自上而下地自動進行。還可以對計劃價值按照百分比統一價格進行再評估。 每一項投資額度度與程序單位位相結合， 可由程序直直接生成每一一額度的預算算。 用戶定義的有效效性控制層次次系統的設置可由由用戶來確定定， 以決定系統統管理的嚴格格程度。 為特定處理理單 位所做的每每一項投資都都不會超過該該項目的預算算。 如果不需嚴嚴格的管理， 階段 性當期報表可顯示出有效管理級別

23、。 年度支出預算為了對業務進行行管理，IMM應用程序對對年度支出預預算和每個程程序單位已獲獲準 的預算加以以區分。 年度支出預預算證明為在在給定年度內內，必須計劃劃投資金預以以 投資。這筆筆投資可以是是給定年度內內， 投資額度預預算價值的總總和； 也可以由投投 資程序直接接規定。 獲準的預算每項投資額度獲獲準的預算， 均記錄了為該額度所需總預算， 而不考慮年度 的可支配資金。 這意味著， 獲準的預算與年度支出預算在時間量度上是不同 的。 我們建議維護投資額度獲準預算，并監測今后幾年的投資承諾。 在 IM 應用程序中， 兩種預算形式都可以在投資方案中得到并列維護。 除這一差別之外外，SAP計劃允

24、允許按其它標標準分解預算算。 總預算分解解為多種 成分的作法法是可行的。 各成分必須資本化為純成本項目。 其他方法可允許外 部和內部作業單獨預算， 預算管理的各種種功能兩種預算管理形形式具備多種種功能， 由于預算因因突發事件 （如請求增增加額 度、 外部作業成成本增長） 需要更新， 所以投資程程序菜單中的的每一項和每每一 筆投資額度度中都包含原原始預算， 且： 補充資金入帳。 如果資金供給不足， 系統允許補充預算入帳。 補充入帳 如原始預算一樣， 自上而下執行。 即資金由程序菜單中高級項和低級項 分配。 必要時， 由高級項向投資額度注入。 資金返還。 補補充資金也可可返還。 其過程為自自下而上

25、進行行。 這是因為資資金 是由程序高高級項向下注注入的。 于是可為用用戶提供記錄錄著預算分配配過程每一 步驟的批準準記錄。 投資信息系統用戶定義評估標標準評估投資程序的的標準可以做做到需要多少少就能夠提供供多少。 這類標準主主要是 根據不同的的項目確定組組織化的分配配標準。 所以， 投資程序的的信息系統是是建立 在調查基礎礎上，即SAAP標準報表表編制工具。 在這種結構中， R/3 系統為最常 用的要求提供大量的預定義報表。系統也允許用戶很方便地定義自己的報表。 EIS報表在今后新版本系系統中，SAAP 計劃將將投資程序與與SAP報表制制作工具 EISS 相結合。可可是以投資程程序的特定標標準

26、報表， 它包括所需需的組織化標標準 （公司 代碼、業務務部門、 利潤中心、 工廠及其它它項目） 以及所需的的關鍵功能 （預 算、方案案及其它功能能）。 在這種定義義方式上， 系統確定階階段性匯總的的數據。 這類標準報報表要比直接接連機制作數數據報表快得得多。 也方便得多多。 特別是對于于 連接大量項項目或定單的的投資程序來來說更是如此此。 集團公司標準報報表對于集團公司來來說， 在制做報表表時， 投資程序的的價值可轉換換為貨幣或公公司 代碼。今后后， 報表系統可可將投資額度度的貨幣轉換換為投資程序序貨幣， 實現一致 性的、 標準報表。 外部評估數據轉轉帳假定投資程序或或標準報表中中應包括SAA

27、P系統中不不存在的價值值。 集團公司可可 能要執行的的項目或定單單是本地軟件件中顯示，而而非SAP軟件顯顯示的。通過過EIS（執行行信息系統），這這種由外部系系統管理的投投資額度價值值通過相應的的轉帳程序可可轉入SAPP報表系統。為為實現這一目目的，SAP正在致力于于開發支持多多機報表系統統的技術。這這樣，用戶就就有可能對整整個集團公司司的全球各子子公司的報表表進行評估。投資程序為全公公司投資作業業提供計劃和和預算支持。 與特定投資額度直接動 態集成使呈報價值總是保持最新狀態。 5.直接資本本化資產統一一價格預算監控資產購置支支出當需要預算大額額度投資時， 有必要也應該對直接資本化資產制定預算

28、。 例 如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換PC機硬件的計劃支出進行監控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內或某一業務期間內所有資產購置的預算進行監控。 直接資本化的優優點對于大部分采購購業務來說， 采用AUC （在建工程） 、 SAP 內部定單或 SAP項目等功能很麻煩。 需要介入定單計入借方和后續結算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預制科目， 資產的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項目， 可顯示資 產購置的統一價格預算。用做資產預算的定單或項目與這些項目相連。于是， 建立了預算結構的另

29、一個層次，并避免大量資產的直接歸類為程序項目。如果定單或項目只用于管理資產預算，不計入成本要素的供方，可將其定義為統計價格， 從而避免不正確記帳。 固定資產與預算算資產與投資科目目設置的自動動傳輸FIAA系統統的資產主記記錄中包含定定單或項目的的“投資科目設設置”字段。 為 了避免每項項資產人工輸輸入一個未用用科目， 可以定義替替代科目。 定義中包括括一 般替換原則則。根據這一一原則，系統統采用某種資資產標準，可可自動定義適適合的投資科科目設置，舉舉例來說，如如果定單具有有資產類別（“車輛單”），業務部門（“南、東南地區”）和設備（“特許生產”）特征，可自動輸入到相應字段。 可支配資金控制制采

30、購定單未清項項目更新資產采購項下的的所有業務往往來均直接進進入資產自身身帳戶。 特別是采購購定單 （及相繼接接收到的貨物物/發票）被直直接分配SAAP資產編號號。對于采購購定單來說， 其定單 （或項目） 歸入固定資產， 計入負債方， 金額為采購定單價 值。 根據對采購定單接收到貨物或接收到發票的識別情況，再撤消負債方，然后轉換為實際價值。 外部票據實際價價值更新RIAR應付付帳款模塊轉轉過來的入帳帳資產也直接接在資產記帳帳。 與采購程序序轉 來的資產一一樣， 在資產主記記錄的定單或或項目中， 資產帳面價價值自動進行行統計 修改。 本系統可根根據需要執行行可支配資金金控制。 在這種情況況下， 只

31、要定單 （或項目） 相應預算尚尚未用盡， 就可以記帳帳到資產。 信息系統從程序項目到單單項資產多樣樣化報表為投資程序和投投資額度提供供的大部分報報表選擇功能能也可用于程程序項目和為為資產購置制制定統一價格格預算的定單單。報表分項項選擇的最大大優點是使定定單或項目直直 接歸類到固固定資產。 可顯示實際際帳面價值， 并附有資產減值明細。 由于對直接資本本化資產具有有分配預算的的選擇功能， 可保證主要資產購置與 現有投資程序相結合。 6.投資額度度的表示方法法內部定單或項目目的記帳功能能由于在建工程功功能一般只用用于外部會計計業務， 所以設計投投資額度， 為 SAP 內部定單或或 SAP 項目直接配

32、配備這些功能能。 這些功能對對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項目”， 用于投資額額度的經營實實施。 其中包括收收集初級成本本 和次級成本本、計算一般般費用率和利利息、 管理定金和和未清采購定定單， 以及其它 各種功能。 優于傳統定單和和項目管理與傳統定單或項項目比較， 主要優點有有： 資本化項目自動動轉帳為資產產負債表項目目“在建工程”每月末額度結帳帳和期終額度度結帳便利的的結算選擇方方式購置成本和貨物物成本的多種種評價選項， 貨物成本為資產會計折舊范圍的 計算結果 （商業資產負債表、 基于稅收的資產負債表， 已合并的資產負 債表等） 全部作業一個中中心對象另外， 投資定定單或投資項項目

33、按一個中中心對象收集集投資額度的的全部成本。 運 行這一功能時， 與固定資產已付款或仍處于會計管理范圍內無關。 投資額度功能對對于定期進行行大額單項投投資， 又需在會計計管理中進行行監控， 或該項投資資成為其自身身資產主要部部分的公司來來說特別適用用。 投資項目項目結構計劃是是一種項目模模式， 它給出了作作業的等級方方式， 有助于項目目組 織層次清晰晰： 構成項目組織和和協調的基礎礎；表明項目所需人人力、 工時及費用用；是許多后續項目目計劃步驟的的運行基礎；項目結構用于計計劃成本和分分配預算。項目實施過程中中， 各項任務可可以獨立結構構要素來描述述。 按每一項目目實施階 段， 結構要素可可進一

34、步分解解， 為了要素， 直到級別達達到要求的詳詳細標準。 獨立結構要要素稱為項目目體系的項目目結構計劃要要素（PSPP要素）。 組織單位的靈活活設置PSP要素用于于識別相關的的組織結構和和責任。要素素中含有項目目負責人的字字段，需要成成本中心和成成本中心所承承擔的內容。通通過PSP要素自自定義字段，可可為項目結構構計劃增加特特定公司信息息。 投資定單大部分項目功能能可用于定單單。 在這兩種情情況下， 可計劃成本本和分配預算算、 指定責任和和定義接收過過程。 記帳實際費費用和一般費費用， 支付納入計計劃的費用 和選擇清帳帳的實際費用用。 投資項目與定單單之間的區別別與項目不同， 投資定單并并不是

35、由不同同子業務構成成的層次結構構。 與此相反， 它們是單一一等級結構，已已發生費用全全部在同一等等級集中。 因此， 定單往往更更 適用于簡單單投資測算，其其延續期比較較強， 規模容易控控制。 另一個不同同之處在 于， 項目備有大大量的后勤功功能， 而定單則沒沒有。 主要功能包包括工作進度度、 資 源安排和生生產能力計劃劃。 項目系統通通過網絡計劃劃手段提供后后勤計劃功能能， 掌握每項作作業的費用并并進行轉帳。還還可借助網絡絡計劃分析各各項作業之間間的相互 依賴關系， 有助于計劃劃最優化的項項目處理。 任務定單投資定單與項目目相結合在維護主數據時時， 可為PSP要素設設置定單。 由于項目報報表和

36、預算包包括定 單， 所以可利用用定單檢查大大項目結構計計劃中附屬的的子項目和子子任務。 以任務 定單為例， 它是大額投投資的組成部部分， 可以通過它它來檢查項目目是否超出報報表 和結算范圍圍。 在建工程：在建建工程 （AuC） 表示資產負負債表中需直直接資本化項項目。 當定單或 PPSP 要素素更新了計劃劃和記帳數據據時， 便自動建立立了資本化項項目。 如果建立相相應系 統， 投資圖示自自動復制投資資額度， 從而保證在在建工程總是是按最新數據據構成。 定單主數據據集成實便如如下圖所示： 各種資產負債表表選項一般情況下， 并不是每份份定單或PSSP要素都創創建一項在建建工程。 這要求在 同一份資

37、產產負債表科目目中能夠給出出全部成本。 這些成本實際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據成本要素記入不同的資產負債表科目。 在這種情況下， 本系統根據原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總 分類帳科目。 資產報表全面集集成每筆投資額度中中的在建工程程代表定單或或 PSP 要素的資產產負債表內容容。 資產 科目報表報報告在建工程程， 并可在全部部要求的資產產負債表， 特別是資產產一覽表 中呈報在建建工程。 同時， 系統保證非非相關內容不不被直接記入入在建工程。 作為 主要對象， 系統接受定單或項目的全部價值。 與投資程序相關關的成本計劃劃和預算按定單或項目制制定成本計劃劃投

38、資定單或投資資項目提供大大量的成本計計劃備選功能能。其中包括括總年度計劃劃， 在不考慮成成本要素和成成本要素計劃劃的情況下， 可細分為每個會計管理期間計 劃選擇。 程序甚至可以規定單位成本核算， 使用戶能夠計劃預期的材料消 耗、 基本對象的成本核算。 單位成本下提供的服務。 同樣， 還可以根據成 本中心和一般費用率計劃投資額度內的內部作業。 靈活的初級成本本計劃投資額度的初級級成本可通過過按價值規定定的成本要素素或按數量加加以計劃。 如 果成本要素素的計劃值包包括一些科目目確定碼， 可采用初級級成本要素詳詳細計劃功 能。 這種計劃功功能允許按數數量或價值定定義每個科目目確定碼， 然后合并為為一

39、個 成本要素。 科目確定因因素舉例如下下： 以一般費用范圍圍材料編號的的材料項目 （如供貨） 按核算表和成本本率計算的人人員相關工資資/薪金成分計劃外部/內部部作業活動的的各種獨立作作業不同基礎作業的的附加費百分分比 （風險附加加費、 價格附加費費） 根據成本中心會會計核算的作作業價格計劃劃內部作業一旦按成本中心心核算出作業業價格， 就可以計劃劃投資額度內內執行的作業業量。 輸入的作業業量與作業價價格加權計算算， 其價值記入入投資額度借借方， 做為次級成成 本要素。 全部初級成成本和次級成成本計算出來來之后， 一般費用核核算為成本要要素 確定統一附附加單。 附加費金額額和含附加費費的成本要素素

40、由用戶定義義。 自動連接到投資資的計劃價值值投資額度計劃的的總成本可從從直接轉帳到到投資方案的的成本計劃程程序。轉帳時時，要將投資資項目或投資資定單接入選選定的程序單單位。在程序序中，各種價價值自動滾屏屏， 供用戶快速速瀏覽計劃的的總體概況。 計劃價值轉帳為為預算價值程序中待分配的的預算可由計計劃價值復制制過來。 必要時， 可附帶定義義的貼現 值。本年度度開始執行的的新額度， 可以直接從從投資程序批批準總預算。 獲準預算 為額度提供全部所需資金。 最初， 獲準預算與年度和預算所需比例無關。 在 全部額度的總體顯示中， 獲準預算告訴用戶全公司投資獲準預算總額。 接下來，獲準預算在各年度中加以分配

41、。于是形成了每項投資額度和每一年的年 度支出預算。 在報表中， 這這些“年度片段”可與菜單中中每一項的年年度預算進行行比較。 可支配資金的主主動控制與被被動控制在系統中， 對對獲準預算和和年度支出預預算的可支配配資金控制可可采取主動方方式 或被動方式式。 采取主動方方式時， 可支配資金金控制直接根根據每項作業業來執行。 在被動方式式下，由系統統根據要求在在某些報表中中顯示可支配配資金。 此外， 主動 可支配資金金控制允許用用戶采用 SSAP 業務務流量應用程程序。 如果某一項項目超出預 算， 可通過電子子郵件自動通通知該項目負負責人， 選擇可能的的預算補充。 外部采購與采購購程序通過采購功能自

42、自動管理未清清項目SAP 采購系系統和 SAAP 財務會會計功能用于于外部采購貨貨物和接受外外部服務。 當 采購系統為為投資額度定定購貨物和簽簽定服務時， 資金承諾便被編入文件， 建立 一項未清項目。 這種計劃階段影響成本因素的先期確認， 借助文件檢索日后 預計的實際成本， 可避免計劃成本與實際成本不符。 采購定單中的貨物或服 務收到時， 該未清項目被取消 （分批發貨， 按比例取消） 。 外部發票記帳時時， 直接更新價價值收到貨物或收到到發票后， 定單價值或或發票金額做做為實際成本本， 自動記入投投 資額度借方方款項。 不需參考采采購定單， 直接由財務務會計記帳的的發票， 通過增 加“投資定單

43、”或“投資項目”科目設置， 直接在投資資額度中更新新。 其優點 是， 記帳發票不不需附加記帳帳步驟， 只需參考投投資額度。 內部作業作業流文檔從成本中心到投投資額度的作作業量全部以以數量和價值值來體現。 投資額度按按成 本中心執行行的作業， 以內部作業業分配形式直直接顯示。 管理系統根根據成本中心心 會計給出的的價格，設定定作業量的價價值。在成本本中心中做為為貸項清單，在在額度中做為為借項清單的的各別項目，文文件中給出加加工對象與接接收對象之間間的價值流量量。 非量化作業如果作業活動不不能量化， 作業以周期期性記帳方式式間接分配。 這樣使成本分 配在成本中心和定單之間進行。 一般費用率附加費

44、（與計計劃成本核算算確定的附加加費率相同） 的分配是表明作業相互依 賴關系的又一件工具。 成本中心作業類型中， 基于作業的成本率中一般不包 括附加費成本。不過，根據成本生成原則的外延性，應將其記入投資額度借方。 確定資本化價值值的不同方法法對于分配來說，固固定資產下的的作業可按百百分比資本化化。 請注意， 用戶可以 選擇不同的的資本化評估估形式。 當對內部作作業整體資本本化進行商業業評估時， 稅 收目的資本本化僅為 880， 集團公司核核算目的的資資本化僅為 70。 定金復雜的定金程序序長期投資項目一一般隨著工程程的進展， 采取分期付付款方式。 外部作業完完成之 后，接收的的發票顯示出出發票總

45、金額額，必須全額額記帳。 然而， 用戶只對未未付金 額匯款。 當固定資產產項下的在建建工程由于未未清定金而出出現科目余額額時， 按照 法律要求履履行手續時則則更加麻煩。 無需附加步驟的的完全集成在集成化的系統統中，采用應應付帳款功能能記 帳定金。 應付的定單單中附加科目目 分配。這意意味著不需要要附加的記帳帳。應付帳款款只需知道應應付定金的采采購定單號即即 可。 定單金額按按投資額度中中規定的成本本要素自動更更新。 當會計期間結束束，分攤投資資額度時， 定金自動轉轉帳為固定資資產。 無需附加 步驟，可自自動收到固定定資產項下給給定資產負債債表項目中必必須資本化定定金的準確價價格清單。 如果SA

46、P 系系統沒有采購購定單， 定金在不參參考采購定單單的情況下， 也可直接 記帳到投資額度。 價值流的文檔不受影響。 如果SAP 系系統沒有采購購定單， 定金在不參參考采購定單單的情況下， 也可直接記 帳到投資額度。 價值量的文件管理不受影響。 建設期間的利息息顯示建設期間閑閑置資金為了確定潛在建建設周期過長長項目的資金金閑置成本， R/3 系統提供計算投資 項目利息的選擇功能。 如果科目余額允許， 該利息在固定資產中資本化。 計算利息資本化化的選擇功能能利用利息表， 用戶可從確確定成本要素素應支付的利利息、 折舊范圍所所受影響及 利率應為多多少。如果需需要時，可根根據用戶定義義的時間周期期計算

47、復利。程程序確定階段段利息并將計計算值記入投投資項目的借借方。在該項項目中，利息息按規定成本本要素對待，既既可以記入成成本核算的清清算人借項，記記入固定資產產借項。 建設階段的投資資支持投資支持的靈活活顯示用戶收到投資支支持， 作為某些地地區和行業的的額度可在 SAP 系系統中以多種種 方式顯示出出來。 無論這種投投資支持： 扣除了資產負債債表在建工程程的價值， 因而降低了了購置價值作為收入， 不不影響購置價價值包括在債務方用用于特殊折舊舊的準備金中中，這筆準備備金可能得根根據資產方固固定資產的使使用壽命攤銷銷。 用戶也可以為投投資額度同時時維護任意數數量的投資支支持項目。 根據項目實施狀狀況

48、自動轉帳帳投資額度轉帳到到資產方的固固定資產項時時 （必須進行行折舊）， 系統自動為為投 資補貼轉帳帳記帳。 支持利用的的計劃和支持持額度的記帳帳由建議表提提供支持， 建 議表可直接接呈報權力機機構審批。 在建設階段， R/3系統統的投資額度度功能為用戶戶提供以下支支持： 定單或項目與在在建工程直接接相連的靈活活的主數據。 建設階段全部作作業的廣泛成成本計劃與預預算功能。 全面集成的實際際成本記帳功功能直接更新新投資額度中中的全部外部部發票。 投資額度內部作作業靈活成本本核算定金、 利息和和投資支持的的方便管理7.投資計量量的結算功能能采用原始憑證進進行定期行項項目結算在相關的投資計計量中創建

49、的的項目通常依依據結算規則則定期結算。 這些規則 必須被輸入到投資定單或投資計劃的主記錄組中。 方便的結算功能能結算程序由許多多工具支持。 這意味可以容易地結算那些包含大量項目的投 資量。通過行項目的選擇， 用戶可以將結算規則分配給每一個項目。 即使出 現大量項目不適于這種方法的情況，用戶也可以利用成本要素指定結算接收方。這種采用原始組的結算方法考慮了相同成本要素的常規成本應以相同的接收方。例如，外部作業總要核算到固定資產，某些內部作業中的一定比例要核算到某個成本中心， 而其他部分則核算到固定資產。 結算到管理會計計同步結算至管理理會計接收方方和在建工程程在相關的投資計計量中創建的的大多數的項

50、項目必須在期期終結算到在在建工程。 在 結算前，用用戶要首先明明確哪些作為為一個整體 （或部分） 與成本相關關并且由此 而將不能被被資本化的項項目。 此外， 用戶可以將將這些項目結結算到成本中中心中， 例如內部訂訂單、PSPP要素、 獲利能力、 成本對象及及其他科目中中。 在該月終的的 結算程序中中，已確定為為與成本相關關的哪些項目目將通過系統統結算到管理理會計。其余余所有的項目目均自動地結結算至在建工工程。 其包含于成成本投資計量量中。 針對 每個確定的的月份均為其其生成采用定定期結算主成成本會計核算算接收方和定定期結算 至再建成本本的正確的資資產負責表顯顯示這兩種結結算方式。 該資產一覽覽

51、表和該資 產負債表報報告均是最新新的同時盡可可能反映最近近的實際結算算期。 確定資本化值的的不同方式不同的評估率在將成本結算至至固定資產時時， 考慮評估差差異是非常必必要的。 資本化值在在符 合商法和基基于稅法的資資產負債表中中可以有所不不同， 同時也可以以不同于一個個合 并母公司的的資本化方針針， 該公司可以以是海外公司司。 投資計量中中的資本化結結構 允許用戶利利用成本要素素選擇不同的的評估方法。 如果結算至管理理會計的方式式也包含將該該資本化值的的待攤自動地地結算至再建建工 程（如上所所述）， 那么此結構構也可以自動動地運行。 這避免了潛潛在的為更正正資 本化值而進進行的結算復復查。 固

52、定資產的結算算組織問題：一旦旦投資計量已已結束且實際際上可以運用用， 那么必須解解決下列組織織性問題： 在系統中將投資資計量的結果果表示為幾個個固定資產是是明智的嗎？將把該新的固定定資產分配給給那些成本中中心？將如何對這些固固定資產進行行折舊？記錄組將在各個個資產等級中中公開。 用戶可以選選擇行項目或或采用與管理理會計 接收方結算算相同的方式式 通過基于原原始成本要素素組的方式結結算。 系統支持將將 一個項目分分配給幾個最最終資產的配配置。 同樣， 在結結算至固定資資產期間用戶戶有權將已選選擇的項目結結算至管理會會計 （成 本中心） 。 在建工程在在此結算業務務中被完全結結清。 系統自動地地顯

53、示上年 度轉移記帳帳的項目和當當前年度最終終固定資產購購置的項目。 結算總是利用行行項目的方式式在結算接收收者中顯示一一個詳細地原原始憑據。 此 原始憑據不不僅只適于一一個管理會計計計劃。 且在外部會會計核算復查查的資產會計計 核算中尤為為需要。 信息系統： 內內部會計核算算支持眾多的內部部報表投資計量的內部部會計核算有有下列主要要要求： 利用計劃/實際際比較不斷進進行的獲利能能力控制幾個期間的成本本發展的顯示示從部門到行項目目層次采用交交互式報表來來分析為了滿足這些要要求， R/3系統為適適于特定運作作的投資定單單和投資方案案提供了 一個標準報報表系統。 用戶可以利利用一個新式式的、 方便的

54、報表表方法創建用用戶自 己常用的報報表。 這將允許用用戶存取個別別數據和確定定任意行和列列的設置。 可以 將源于每個個報表的數字字直接轉換成成圖形表示。 預算和實際成本本報表在適合于用戶的的報表中， 預算和實際際成本報表尤尤為重要。 信息基礎可可以被 形象地描述述為一個數據據立方體。 此“立方體”可以被轉動動并且有用戶戶自定義 的軸。 （通過它， 用戶可以進進行縱向地或或橫向地瀏覽覽） 。 這就允許用用戶對 報表的不同同內容進行多多維地觀察。 用戶也可以指定顯示等級。 采用用戶可自定定義的特征值值的匯總除了標準字段外外， 用戶也可以以為用戶自己己的投資方案案和命令確定定特征值。 依據選擇采采用

55、標準字段段或用戶自定定義特征值的的方式匯總命命令或方案。 通過定 義一個適當的匯總等級； 用戶可以確定匯總次序。 標準報表及成本信息系統 中的所有職能均適用于報表命令或方案匯總。 靈活的行項目報報表行項目報表方式式允許用戶采采用實際值分分析行項目。 利用成本要素可將一個 詳細的成本憑據提供給成本投資計量。 為了達到結算目的， 可以記錄原始成 本和移向深度目標對象的投資計量的值。 信息系統： 法法定會計核算算符合法律要求的的憑證為了達到外部會會計核算的目目的， 一個成本投投資計量需要要固定資產值值的合 法的原始憑憑據。 做為資產， 在建工程 （其包含于于該投資計量量中） 被顯示在 資產一覽表表、 資產清單和和其他所有的的標準資產報報表中。 這意味著可可以采用 下列功能： 通過可選行和列列的設置靈活活地定義資產產一覽表在單獨的客戶化化調整之外對對報表進行的的分類各類成本折舊范范圍的比較顯顯示 （該折舊范范圍顯示諸如如基于商法和和基于稅法 評估率間的的差異） 詳細的原始憑據據R/3 系統也也為投資計量量提供詳細的的原始憑據，