1、編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第001/10報銷管理細(xì)則受控狀態(tài)：受控 發(fā)放編號： 生效日期：2007-04-02 編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第002/10版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第003/10總則特制定本規(guī)定。管理規(guī)定借款（部先經(jīng)部門主任簽字同意，然后由財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，持借款單到出納處支取現(xiàn)金。出差人員出差返回后 5 個工作日內(nèi)報銷差旅費(fèi)并結(jié)清借款，超過5其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借款，須注明還款日期，審批程序同出支付。編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第004/10經(jīng)理不在時應(yīng)電話通知財(cái)務(wù)管理中心出納先

2、行支付，事后及時補(bǔ)辦借款手續(xù)。每筆借款（含支票領(lǐng)用），5%扣款。扣完為止。報銷報 銷 程 序 ： a）職工報銷：由經(jīng)辦人簽字部門主管簽字認(rèn)可財(cái)務(wù)主管審核分管經(jīng)理總經(jīng)理（董事局主席）簽字批準(zhǔn)出納支付。 b）理（董事局主席）簽字批準(zhǔn)出納支付。c）助理以上人員報銷：經(jīng)辦人簽字財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理簽批出納支 付 。 d）必須分類粘貼，不分類或分類不明者不予報銷，過期單據(jù)不予報銷。報 銷 標(biāo) 準(zhǔn) a）審批后，辦公室持申請單到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，購買完后，持簽批發(fā)票（附明細(xì)）到財(cái)務(wù)報帳。無明細(xì)者不予報銷。發(fā)票和實(shí)際業(yè)務(wù)不符不予報銷。編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第005/10b）室先行墊付，報辦公室和財(cái)務(wù)

3、管理中心備案，每月底由公司辦公室和財(cái)務(wù)共同解決。求的報刊可單獨(dú)上報公司辦公室。辦公室經(jīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一辦理。發(fā)票需要附公司報紙及刊物明細(xì)。有政府職能部門特殊攤派或其他原因訂購的雜志，單獨(dú)請示總經(jīng)理或董事局主席辦理。車輛相關(guān)費(fèi)用報銷：審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽批到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金或支票領(lǐng)用手續(xù)，到特約維修保養(yǎng)后，持發(fā)票和蓋章的明細(xì)報銷。發(fā)票和明細(xì)缺一不予報銷。b）裝飾 車輛需要裝飾或改裝的，由相關(guān)人員提出申請，報辦公室主任編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第006/10不全不予報銷。員申請并報辦公室主任批準(zhǔn)充值，辦公室應(yīng)跟蹤加油卡的使用與車輛里程的對比關(guān)系，對油耗明顯偏高或波動異常又無正當(dāng)理由的，拿出處理

4、意見。經(jīng)財(cái)務(wù)審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。住宿等。出差在外的餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：有招待任務(wù)的據(jù)實(shí)報銷，無招待任務(wù)的，餐費(fèi)80/60餐； 50/四十元/餐，職工三十元/餐，早餐一律 10 元/餐，外出會議培訓(xùn)，所交費(fèi)用已含餐費(fèi)的，不再報銷。職工跟隨公司中層或高層出差的，可有一人報銷標(biāo)準(zhǔn)跟隨相同出差的領(lǐng)導(dǎo)報銷。除公司高層住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報銷外， 其他人員住宿報銷標(biāo)準(zhǔn)為：在特區(qū)及省會出差的中層 360 元/晚，職工260 元/晚，在其他地區(qū)出差的中層 260 元/晚，職工 160 元/晚，憑發(fā)票報銷，多不退，少不補(bǔ)。出差期間住宿，凡兩人合住一室，每室標(biāo)準(zhǔn)可按同住較高一人的標(biāo)準(zhǔn)編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第007/10

5、報銷。有接待單位提供住宿或住親朋家的，不享受住宿報銷待遇。夜間在長途交通工具上度過的，不計(jì)人住宿天數(shù)。凡有接待單位免費(fèi)提供就餐或就餐費(fèi)用已通過其他形式在公司報銷的，應(yīng)按實(shí)予以扣減。自帶車輛出差的，過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)按實(shí)報銷。未婚職員父母均在外地居住者，每年可享受一次探親路費(fèi)報銷；已婚出差返回后 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不按時報銷的應(yīng)書面向財(cái)務(wù)說明原因。超時不報又無書面正當(dāng)理由的，出納有權(quán)按報銷金額 5%/日扣除費(fèi)用。扣完為止。招待費(fèi)報銷公司職工有公務(wù)招待的招待后5個工作日內(nèi)報銷對于娛樂休閑形式的招待從嚴(yán)控制洗浴發(fā)票一律不許報銷業(yè)務(wù)招待嚴(yán)禁假公濟(jì)私一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理，并處報銷金額的5倍罰款。

6、會務(wù)費(fèi)會務(wù)費(fèi)報銷需持會務(wù)通知和公司派遣參會通知，會務(wù)費(fèi)通知中應(yīng)注明參會人員，地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，會務(wù)費(fèi)含餐費(fèi)住宿費(fèi)的，不再報銷住宿及餐費(fèi)，不含的參照差旅費(fèi)報銷規(guī)定，市內(nèi)參會不報銷晚餐早餐。會務(wù)費(fèi)報銷期限為參會后 5 日。組織職工出游編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第008/10跟團(tuán)到外地旅游的，公司報銷標(biāo)準(zhǔn)為和旅行社簽訂團(tuán)費(fèi)，在外地自費(fèi)項(xiàng)目由消費(fèi)人自行負(fù)擔(dān)，公司不予負(fù)擔(dān)，異地購物、就餐一律由消費(fèi)人自行負(fù)擔(dān)， 公司一律不予報銷。舉辦活動費(fèi)用報銷公司舉辦活動，應(yīng)開列出開支計(jì)劃，包括具體支出細(xì)節(jié)，由辦公室主任簽字電話費(fèi) 手機(jī)公司對高層管理人員手機(jī)費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，對中層每月報銷 160 元/月，職工每月報

7、銷 100 元/月。固定辦公電話據(jù)實(shí)報銷。服裝費(fèi)用公司工作服裝兩年一換，具體標(biāo)準(zhǔn)為董事長或總經(jīng)理審批為準(zhǔn)。中介費(fèi)律師費(fèi)為公司和律師事務(wù)所簽訂的法律顧問協(xié)議所約定的費(fèi)用，訴訟費(fèi)如屬正常訴訟，公司負(fù)擔(dān)，若因部門或項(xiàng)目公司違規(guī)作業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生訴訟，則由擔(dān)責(zé)部門集體負(fù)擔(dān)訴訟，該費(fèi)用從工資中扣發(fā)。 會計(jì)師審計(jì)費(fèi)為公司為融資或年終正常的審計(jì)支出，憑發(fā)票報支經(jīng)總經(jīng)理或董事局主席簽字列支。為融資或其他活動發(fā)生評估或其他中介費(fèi)用根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況據(jù)實(shí)列支。廣告宣傳費(fèi) 廣告費(fèi)根據(jù)廣告合同支付，但必須滿足以下條件：在媒體發(fā)布編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第009/10廣 告 業(yè) 發(fā) 票 c）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況會簽列支。食堂費(fèi)用管理：食堂人員 2 名，職工每月支出餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 5.5 元/人 天，該標(biāo)準(zhǔn)包括油鹽煤氣水電等。禮品支出：藝品等一律不予報銷。800200賀儀（限轉(zhuǎn)正后）如員工辦理了結(jié)婚登記手續(xù)（限轉(zhuǎn)正后），8006司將致賀儀人民幣 300 元整。奠儀（限轉(zhuǎn)正后）員工在直系親屬（指配偶、子女、父母或配偶之父母）不幸去世后一個月內(nèi)知會集團(tuán)人力資源部，公司將致以奠儀人民幣 500 元整。其他支出必須遵守實(shí)是求實(shí)的原則，經(jīng)經(jīng)辦部門主管和財(cái)務(wù)主管共同會簽，編號版 本 號A報銷管理細(xì)則修改次第0010/10報公司總經(jīng)理或董事局