1、.百川超硬資料工擁有限公司原資料耗資定額管理制度第一章總則第一條為貫徹執行以物質耗資定額為基礎，不斷降低各種物質消耗，推行責任成本管理，加強成本核算，更好的促進公司經營管理水平和經濟效益的提高，特擬定本成本管理規程。第二條原資料耗資的定額管理，是工藝管理制度中得重要制度，也是運行經濟核算，降本增效的基礎。第三條原資料耗資定額是指在必然的生產技術和組織條件下，制造單位合格產品或完成某種生產任務耗資物質數量的標準。第四條本制度中原資料是指公司生產經營的為生產而儲蓄的各種有形財富，如人造金剛石粉末、炭黑、金屬鈷粉、銅粉、碳化鎢粉、繩鋸基體、鋼絲繩、塑料、橡膠、機油、銀基焊絲等。第五條原資料耗資管理的

2、一般原則：1）計劃性原則。生產部負責擬定并下達生產所需的各種物料的單位耗資定額計劃，生產車間領用應依照所下達的計劃進行申領；2）歸口控制原則。按審批程序報批后方可推行；專業資料.3）責任成根源則。各車間處室依照所管職責，嚴格依照公司定額管理規定和綜合成本核查原則執行。第二章職責劃分第六條擬定耗資定額時，應依照年初估量結合產品產量、產品工藝規程、生產設備情況和技術要求，以及本公司歷史水平綜合統計解析，由生產部先提出底稿，會同相關部門、生產車間、分管領導談論更正后，報公司經理贊同下達。第七條生產部職責劃分1）編制月度（季、年）原資料耗資分解計劃；2）審察外協件的需求計劃；3）臨時性采買計劃下達及審

3、批；4）生產領料單的審批；5）“超定額”或“補充領料單”的審批；6）參加對生產環節原資料耗資的盤點解析。第八條生產車間職責劃分1）各車間設置一名專職定額負責人，車間定額員負責組織、解析、執行、檢查、核查原資料耗資管理執行情況，如期編制報表和提出解析報告。2）定額員檢查監察物質流通領域中各環節的工作質量，對以下容進行監察、檢查、核查。包括對原資料的定額計劃、申請、分配、保留、檢驗和使用；3）節約利用、耗資定額、經濟核算，節約生產用料；專業資料.4）摸清物質耗資規律，針對原資料耗資原因和漏洞，采用有力措施，及時糾正；5）向領導及時報告、嚴肅辦理；6）定額員要積極收集信息，對相關原資料方面的問題，做

4、到件件落實，對違反領用物質紀律的情況，及時向相關部門領導報告，以獲取迅速解決。第九條定額管理中倉儲部門的責任劃分1）憑加蓋定額管理專用章的“領料單”為依照對存貨辦理出庫；2）依照“定額”或“超定額”、“補充領料單”發料；3）如期存貨盤點第十條采買部門職責劃分1）供應處依照原資料耗資定額、生產計劃和質量要求，編制原資料采買計劃。2）分解“閱讀采買計劃”；3）下達“訂貨通知單”；4）協助倉管及質檢部門對存貨進行查收入庫；5）設定采買周期，達到經濟訂貨量的要求；6）其他原資料的采買工作。第十一條財務部門職責劃分1）月（季、年）原資料需求計劃的審察；2）依照采買資本需求計劃籌集資本；3）入庫物料數量的

5、核對；專業資料.4）物料價格監控及差異解析；5）經濟存貨量的核查；6）負責組織對存貨的盤點，并對盤點結果進行解析。第三章原資料耗資定額的管理第十二條在下達生產任務時，原資料耗資定額也應同時下達，將定額標準落實到車間、班組，達到按任務和進度，有計劃地領料。控制使用。第十三條生產各車間處室，依照生產定額耗資標準，編制、打印“生產定額領料單”，“生產定額領料單”經生產部領導定額簽署贊同后下達，作為庫房定額發料的唯一憑證。第十四條對于某些難以分批領用或分批領用難以適用于生產的原資料，贊同按月度排產計劃分批領用。第十五條各車間、班組要做到每天對資料耗資定額進行日核算、日宣告、旬解析節超，月總結執行結果，

6、防范超耗浪費。第十六條要堅持科目負責任和有權領料人制度，控制專科專用，凡違反規定用料的。生產處不得審批，庫房一律不給發放。第十七條原資料耗資定額要貫徹“三權管理”，即全員、全過程、全面管理，不斷加強管理意識，推行“小包干”等經驗，真切達到全方向控制，消滅扔掉和浪費。第十八條原資料耗資定額要加強三級管理，層層把關，達到層層有人抓，件件有人管：1）生產部負責全廠的原資料耗資管理、審批、核查；專業資料.2）車間核算員負責車間定額落實及核算解析；3）班組兼職核算員負責本班組資料耗資的核算解析。第十九條堅持對重點物質管理，每個月上旬、中旬、下旬和月底對其重點物質進行專項盤點，做到防范扔掉和保證上報數據正

7、確。對一般生產原資料領用，應采用以下措施：1）車間應成立耗資臺賬，逐項登記耗資；2）生產處每個月安排專人抵耗資臺賬使用情況進行檢查，核實實質耗資，如發現臺賬記錄不符，將檢查結果上報效能監察室，月底對車間負責人納入績效核查。3）在領用原資料時，車間主任核實實質需要，檢查測算依照，親自簽發用料申請表；4）生產處要依照規定嚴格控制審批，庫房依照審批發料；5）對領出的各種物質，車間應該安排專人點收，杜絕所有外流和公物私用。第二十條嚴格執行定額、限額領料發料標準，要求：1）車間、班組不得拖故超限額及超定額領料；2）庫房不得超限額發料；3）車間因超定額耗費等責任原因需超定額領料的，須填制“超定額領料單”辦

8、理。“超定額領料單”由領料人注明詳細情況由車間主任簽署并報生產領導簽批，贊同后交庫房發料。4）生產過程中發現資料質量不合格并將資料退回給庫房后，車間可憑庫房已簽收的“生產退料單”填制“補充領料單”，辦理補充領專業資料.料。5）嚴格依照領料管理制度執行，違反時嚴格追究責任者和相關人員的責任。第四章存貨盤點制度第二十一條推行如期盤點制度，即十天一盤點、一旬一總結；熟料、生料車間每個月6日、16日組織專人對本車間的原資料耗資及庫存情況進行盤點，于當天下午2：:0匯總生產部，計算出十天的耗資及庫存情況，每個月26日生產部組織所有盤庫人員，詳細盤點上個月的全廠物質耗資及庫存情況，將匯總數據上報公司領導及

9、相關部門。第二十二條各種存貨必定做到日清月結，保留員每個月對存貨明細賬及實質存貨情況進行核對自查。財務部將不如期對各種存貨進行抽查。第二十三條生產部將組織相關人員每個月對各種存貨進行盤點，查找差異原因，對由于沒按本規定執行而造成超支耗資的將上報效能監察室，月底對相關責任人進行績效核查。第五章原資料耗資定額統計解析第二十四條車間應成立原資料耗資臺賬及揭穿板，做到：1）每天登記宣告，按旬進行認真解析；2）找出節超原因，發現節約典型、總結推行；3）對超耗項目向生產部提報定額耗解析報告，要及時擬定相關措施，趕忙扭虧為盈；專業資料.4）每個月依照規準時間和要求向生產部提報：原資料領用核算表、主要物質耗資

10、解析表原資料耗資核算報表、庫存情況報表5）上報數據正確，不得漏報、瞞報、錯報第二十五條班組也應成立耗資登記簿和耗資揭穿板，執行日登記、旬核算。月解析、月總結制度，及時上報車間，車間將依照班組的耗資情況進行核查，做到有獎有罰，與當月的薪水二次分配中兌現。第二十六條各管庫員在辦理發料時應先檢查核對定額，對所發物質應分錄登記，以備統計解析，規使用發放行為，對庫存、超耗領用、物質積壓及時預警，從而提高原想到管理水平、提高成本管理手段，使庫存管理達到最優化。第二十七條定額的執行結果，生產部要做好解析總結，針對存在的問題要采用針對措施，認真組織解決，確額標準完成。第六章物質耗資定額的核查與執行第二十八條原資料耗資核查1）每個月26日從前生產部依照實質發生情況將下一個月的生產計劃及生產成本估量下達到各個車間。2）每個月13日從前生產部依照生產情況將上個月的生產成本經營解析整理并召開生產經營解析會，各車間將耗資定額情況做報告。3）每個月5日前財務部依照實質發生情況做報告。4）每個月6日前成本管理辦公室依照財務部供應的成本指標對各車專業資料.間處室進行核查。5）每個月7日先人力資源部依照成本管理辦公室供應的核查結