1、企業(yè)財務管理制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司財務管理，編制公司各項財務收支計劃;審查資金和費用的使用情況;負責房屋銷售資金的催收和應收賬款的清理;處理日?，F金收支、報銷、納稅、銀行票據結算，保管現金和空白銀行票據，每天編制并提交每日資金報表;做好公司的融資工作;處理和協調與工商、稅務、財政等部門的關系，依法納稅。2、負責公司的會計工作，遵守國家頒布的會計準則和財務規(guī)定，按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度和月度會計報表;按照會計制度的規(guī)定設置會計科目、分賬、總賬、輔賬，及時記賬、

2、結算、對賬，做到日清月結、帳本一致、帳實一致、帳表一致、帳證一致;管理會計檔案。3、負責公司的成本核算和成本管理，制定成本核算程序和成本核算報表，做好成本核算工作，控制成本支出，收集、登記和匯總各項成本數據，及時正確地為成本預測、控制和分析提供數據;按合同、預算、審核支付工程、設備、物資資金，配合工程部等部門完成工程、設備、物資資金的結算，完成項目的決算;完善各項成本輔助核算的設置，完善各項統計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計數據、統計數據等相關數據定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計工作。根據上述工作范圍和職責，為加強財

3、務管理，特制訂本制度。第一章資金審批制度1、總則（1）公司3000元以上的款項，必須由公司董事長簽字批準。如果董事長不在公司，如果金額在3000元以下，可以由經理簽字批準。（2）財務專用章、法人章和支票必須分開保管。公司公章由法定代表人指定專人保管，財務專用章和支票由出納保管。印章托管必須辦理移交手續(xù)，托管人員必須登記使用印章（其他單位使用本公司印章須經公司領導批準并提供經辦人身份證復印件）。（3）財務部門原則上不將加蓋公司財務專用章和公司法人章的支票存放在公司。如工作需要，應先填寫限額，經公司主管領導批準。（4）簽發(fā)的支票上必須寫明核準的收款人的全稱，收到的發(fā)票必須與收據一致。因特殊情況需要

4、公司配合向第三方付款的，必須發(fā)出書面通知，并經公司董事長批準。（5）經常項目轉回（指異常業(yè)務）必須經公司董事會研究批準。（6）非正常業(yè)務轉出的資金，必須經公司董事會研究批準。（7）支付各類款項的憑證原件必須保留，不得以復印件作為憑證原件。如遇特殊情況，須經公司主管領導批準。2、建設項目資金審批制度建設工程的支付，由公司主管領導批準，按照下列建設工程專項資金的支付和批準程序執(zhí)行（1）承包商應申請付款并填寫工程付款批準單。（2）財務部門審核后報公司經理、董事長批準。（3）經經理、董事長批準后，由財務部門對外支付。項目經費的審批按上述程序進行，事后不得簽署任何空缺。對簽字部分有異議的，允許與相關人員

5、溝通。如有異議，需向領導匯報解決。禁止按此命令。3、行政費用管理制度（1）公司管理人員報銷費用需經公司董事長批準后，財務部門才能進行報銷。（2）應酬等異常費用，由公司董事長批準。4、公司差旅費用制度（1）公司員工在外地因公出差，可享受差旅補貼。（2）經理根據需要決定使用公司員工出差的交通工具。（3）公司員工出差期間，食宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。租金標準:普通員工80元/天。B.出行補貼:市內每人20元/天，外地每人30元/天。C.員工出差往返費用，按具體情況報銷。出租車不包括在報銷范圍內。D.司機的旅行津貼是每天30元。（4）實際報銷金額超過公司補貼標準的，由部門經理或團隊經理說明原因，經公

6、司董事長批準后支付。5、車輛維修費用和汽油費用管理系統（1）公司車輛保養(yǎng)維修由辦公室統一管理，并指定維修點。維修費用一般通過銀行轉賬結算。（2）公司汽油票由辦公室統一保管，并登記使用。6、辦公費用、會議費用和其他費用的管理制度。（1）公司辦公用品由辦公室負責采購和管理（2）辦公室財產賬簿是財務部附送的賬簿（3）公司各部門因工作需要需要邀請相關單位人員開會，由部門經理提出建議，報主管批準，會議事宜由辦公室統一安排。（4）工資、獎金、福利費用等各種津貼的發(fā)放標準，由公司人事勞動管理部制定，經董事批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度（1）公司行政費用的現金支出范圍包括:支付給員工的工資、獎金、津貼、差旅費、支付給個人的其他支出，以及低于100元支票起征點的雜費。（2）報銷行政費用，由公司員工填寫報銷單，由經辦人員填寫。經公司主管領導簽字批準后，按本制度的有關規(guī)定提交財務部門審核，再提交董事簽字，按本章第一條的規(guī)定批準支付。（3）招待費、禮品費統一支付，實施前應事先申報并經批準。（4）對于不符合還款條件（如沒有對方公司的收款憑證），需要領取支票或現金的，必須填寫貸款單，并存入財務檔案。當貸款被歸還時，財務部門會向經營者發(fā)出轉回收據。（5）支票托收單和貸款單必須由經營者