1、某 總 為適建立以專業(yè)化管理為主體，決策、執(zhí)行、監(jiān)督分離支持、保障有力的組織體系需要，健經(jīng)濟監(jiān)督、檢查機制、真實性、效益性，根據(jù)某 總 為適建立以專業(yè)化管理為主體，決策、執(zhí)行、監(jiān)督分離支持、保障有力的組織體系需要，健經(jīng)濟監(jiān)督、檢查機制、真實性、效益性，根據(jù)審計工作必須依據(jù)國家和有關政策以發(fā)布的各項規(guī)章制以圍經(jīng)營目標為工作中心事實為依據(jù)以國家法制度為準繩，客觀、公正地反映、分析、鑒證營的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責任，提出恰當?shù)膶徱姡鞒稣_的審計結論和建議審計工作旨在監(jiān)經(jīng)營政策、經(jīng)營方針以及財務管、專及成員企業(yè)執(zhí)行；查行、的安全與完整；強的經(jīng)營管理，為提 審計室依據(jù)“只查不究”的原則開展工

2、作，對被審的審結果只具有出具審、提出審計意見的建議權，不負責意見和，董事局對審計意見和建議所形成的處理和處罰有 審計組織機督負責對審計工作的和業(yè)務指導，對程技督審計室依照本制度、專察的審計的財務收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，直接接令，督負責工作審計組織結構督督督察審計室 審計機構的 審計機構的主要 檢查控制制度、專及成員控制制度（包管會計控制制度的執(zhí)行情況對其有性經(jīng)濟性進行評價 對真實性、專及其成員企業(yè)的督督察審計室 審計機構的 審計機構的主要 檢查控制制度、專及成員控制制度（包管會計控制制度的執(zhí)行情況對其有性經(jīng)濟性進行評價 對真實性、專及其成員企業(yè)的經(jīng)濟活動及相關財務收支、效益性進行審計監(jiān)

3、督，防錯糾弊，、專業(yè)團及其成員企業(yè)優(yōu)化管理提供意 對年度財、專、財務決算執(zhí)行情況進行審計及成員企業(yè)的年度經(jīng)營指標的完成情況 根據(jù)國家有頒布后負責組織實施，擬的審計制度及實施細則并 總結、交審計工作經(jīng)驗，組審計理論研討，培審。 建立審 向 督、督和察提交審計計劃，完成交辦的審計審計機構的限要、專及成員企業(yè)送財務收支計劃計劃、財和決算等有關文件和資料檢查、審、專及成員企業(yè)的會計帳目、憑證帳薄、業(yè)、報表和其它有關文件資料、資產(chǎn)管況，檢測財務會計電算。及成員企參的經(jīng)營管 向 督、督和察提交審計計劃，完成交辦的審計審計機構的限要、專及成員企業(yè)送財務收支計劃計劃、財和決算等有關文件和資料檢查、審、專及成員

4、企業(yè)的會計帳目、憑證帳薄、業(yè)、報表和其它有關文件資料、資產(chǎn)管況，檢測財務會計電算。及成員企參的經(jīng)營管理面的會議參、專及其成員企經(jīng)濟合同的訂有投資項目就審計中的有關事項使用的可行性和效益性調(diào)研過程中發(fā)召和并索取證明材料提出制止、制度規(guī)定的財務收支等見。對被審嚴重損失浪費的現(xiàn)象提出限期采取措施，進工作，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益的建議 對阻撓審計和弄、破壞審計工作的被審有責有，按有關規(guī)定有意見對國和有關財經(jīng)制度的行為局對審計中發(fā)現(xiàn)的、須查處。或緊急事項直接向董 況審計工作的、專及成員企控制制度的建立、健全及成員企業(yè)經(jīng)營目標、財務收支計劃、算編制的合理性、效益性及其執(zhí)行情況，以及財務收支的真實性和合

5、法性。 基建工程、產(chǎn)品開發(fā)、工藝調(diào)整等經(jīng)濟活動方案的可行 及成員企業(yè)對外采購、銷售、承（發(fā)）包工各種經(jīng)濟合同的簽訂、 基建工程、產(chǎn)品開發(fā)、工藝調(diào)整等經(jīng)濟活動方案的可行 及成員企業(yè)對外采購、銷售、承（發(fā)）包工各種經(jīng)濟合同的簽訂、履行，以及固定資產(chǎn)購置、處置（含報廢）合理性。、專及成員企業(yè)執(zhí)總部有關財經(jīng)制度人、企業(yè)理班子）其他審計 審審要作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是，要審計、財務會計和企業(yè)管理方面的豐富經(jīng)驗和知識應根據(jù)企展的規(guī)模、審計的范圍和審計工作的經(jīng)常化、專業(yè)化的要求及需要配內(nèi) 審計應依法審計職守、客觀公正、廉潔奉公、保員在執(zhí)行審計中取得的財務收支資料不得用于與審計工作無關的目的。

6、當遇、復雜審計項目任務時，要求計劃、財務、技術、事等部門的有關與審計共同參與并組成專項審計組。必要或審計 審行刁難或打按本制度規(guī)定行使審計職權，被審和個人不。對審依法行使職權，進行刁難或打，應給予相應的處罰、處分的，視情節(jié)輕重和造成 審與被審或審計事項有利害關系確定方案前提 審計 時，審不得少人貢獻突出的，應有關、營私舞弊、嚴重失職瀆職公，視情節(jié)輕重和給公方案前提 審計 時，審不得少人貢獻突出的，應有關、營私舞弊、嚴重失職瀆職公，視情節(jié)輕重和給公司造成，給予 審計工作程 編制審計項目計根的經(jīng)管理的要求和具體情況研究的基礎上，計室擬訂年度審會察批準后執(zhí)行并實施 通知被審審計項目實施方案被批準后審

7、計項目實施前，審計室應日向被審下達“審計通知書”。自審計之日起，一般應在一月內(nèi)完成審計檢查工作，特殊情況審計時間可適當延長。被審 組織實施審計項實際情況，可采取就地審計與送達審計、定期審計與全面審計、專審計等多。前，可要求被審召集有關經(jīng)營管參加與審計組的見面會 歸集審計工作底及其有的理審在審計查證工作結束后，要對審簽認審計工計結果進行分析整理，編制、復核并提請被審稿，準備撰寫審 撰寫審所需的有關資料和附出客觀公正的評價。審要做到主要事實清楚和確認。報對審督委察審定前，出客觀公正的評價。審要做到主要事實清楚和確認。報對審督委察審定前，應征求被審意有異議的，審計組應當進一步核實、研經(jīng)確認確有不實之

8、處，應當修改審。被審者所和離任者在規(guī)定期限內(nèi)（接到起七日內(nèi)）沒有提出書面意見，視為對審經(jīng)察后，正式下，報督計和有關部被審對審計意見書和審計決定必須嚴照執(zhí)行（需有關部門配合執(zhí)行的，有關部門應予以配合，并于收之日起二十日內(nèi)將執(zhí)行結果 審計處理、處罰督會審計 對被審國家規(guī)定的財務計室應當根據(jù)審計結果依據(jù)國定，作出審計處理、處罰建議和意見 審計建議處理和有關規(guī)章制度 責令限期上繳被查處的；收入（包括隱瞞、截 責令限期退 責令沖轉或調(diào)整有關會計帳 依法采取得其他糾正措 審計建議處罰 警告、通報批 罰款（指對有嚴重； 沒收違法 依法采取的其他處行為和個人處以繳納一定 被審 被審的申在收到督后的審計 對被審

9、申訴董事局將在接到申訴后三十內(nèi)作出處理，對不適當?shù)臎Q定予以糾 審計 對被審申訴董事局將在接到申訴后三十內(nèi)作出處理，對不適當?shù)臎Q定予以糾 審計回訪和后續(xù)審計工作結束后，審計室應對被進行回訪，對被審位采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況進行后續(xù)檢 資料歸管理的規(guī)定，做好審 附 則 本制度督審計室負責解釋、修 本制度自 年 月 日起執(zhí)行，原審計工作理制度（試行（制* ）同時廢止附件：審計文書 審計審計實施稿紙實物表審計工作底稿審征求（一）簽核主和擬稿事由附密審字20（一）簽核主和擬稿事由附密審字20共報發(fā)送時間（二）審字20號審計：起草年月日被審名稱審計方式（二）審字20號審計：起草年月日被審名稱審計方

10、式編制計劃工作審計主要內(nèi)容和范圍審計職務成員職務審計意見督察意見（三）被審：年月日審計：審計組長編制方審起止重點備（三）被審：年月日審計：審計組長編制方審起止重點備（四）年月日審計填表被審主管所屬企業(yè)財務部門組織分工期末職工人收利總（四）年月日審計填表被審主管所屬企業(yè)財務部門組織分工期末職工人收利總工原凈人人備（五）表被審：問題：審計審計審計日期年月日年冊號內(nèi)金會審計月日借貸（五）表被審：問題：審計審計審計日期年月日年冊號內(nèi)金會審計月日借貸（六）實物核表被審：年月日實：審計組長審計品位多（六）實物核表被審：年月日實：審計組長審計品位多（七）審計審字20號年月日被（七）審計審字20號年月日被審計內(nèi)所附評