1、現金流量表會企03表項目本期金額上期金額一、經營沽動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到其他與經營活動有關的現金經營沽動現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付其他與經營活動有關的現金經營活動現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現

2、金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額力口：期初現金及現金等價物余額編制單位:年月單位：元六、期末現金及現金等價物余額企業會計準則第30號-財務報表列報財務報表的組成和適用范圍財務報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益（或股東權 益，下

3、同）變動表和附注。本準則及應用指南適用于個別財務報表和合并財務報表，以及中期財務報表和年度財務報 表。一般企業資產負債表、利潤表和所有者權益變動表格式資產負債表會企01表編制單位：年月曰單位：元期末余額I年初余額資產期末余額I年初余額流動資產：貨幣資金交易性金融資產應收票據應收賬款預付款項應收利息應收股利其他應收款存貨一年內到期的非流動資產其他流動資產流動資產合計非流動資產:可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款流動負債:短期借款交易性金融負債應付票據應付賬款預收款項應付職工薪酬應交稅費應付利息應付股利其他應付款一年內到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計非流動負債:長期借款應付債券長期股

4、權投資長期股權投資投資性房地產 固定資產在建工程工程物資固定資產清理生產性生物資產 油氣資產無形資產開發支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計長期應付款 TOC o 1-5 h z 專項應付款一預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計一負債合計所有者權益（或股東權益）：-實收資本（或股本）一資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權益（或股東權益）合計 負債和所有者權益（或股東權益） HYPERLINK .c .c n花戲樓利 潤 表會企02表編制單位：年月單位：元項目本期金額上期金額一、營業收入減：營業成本營業稅金及附加銷售費用管理費用財務費

5、用資產減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益二、營業利潤（虧損以“-”號填列）加：營業外收入減：營業外支出其中：非5流動資產處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所有者權益變動表編制單年度位：項目本年金額實收資本（或股本）資本公枳減：庫 存股盈余公 枳未分配利 潤所有者權益合計實收資本（或股本）資:公;一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利

6、潤（二）直接計入所有者權益的利得和損失1可供出售金融資產公允價值變動凈額2.權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影30與計入所有者權益項目相關的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2股份支付計入所有者權益的金額3其他（四）禾U潤分配1提取盈余公枳2.對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權益內部結轉1資本公枳轉增資本（或股本）2盈余公枳轉增資本（或股本）3盈余公枳彌補虧損4.其他四、本年年末余額現金流量表會企現金流量表會企03表單位：元編制單位:單位：元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返

7、還收到其他與經營活動有關的現金 經營活動現金流入小計購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付其他與經營活動有關的現金經營活動現金流出小計經營活動產生的現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量

8、：吸收投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額力:期初現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額三、現金流量表附注（）現金流量表補充資料披露格式企業應當采用間接法在現金流量表附注中披露將凈利潤調節為經營活動現金流 量的信息。補充資料本期金額 上期金額1將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤一力:資產減值準備一固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 無形

9、資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失0攵益以一號填列）財務費用（攵益以“一”號填列）投資損失0攵益以“-”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“一”號填列） 存貨的減少（增加以“一”號填列）經營性應收項目的減少（增加以“一”號填列） 經營性應付項目的增加（減少以“一”號埴列） 其他經營活動產生的現金流量凈額2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額減現金的期初余額加口:現金等價物的期末余額減現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增

10、加額企業會計制度與新會計準則會計科目對照表企業會計制度會計科目表新會計準則會計科目表3順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產類一、資產類11001現金11001庫存現金21002銀行存款21002銀行存款31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金41101短期投資51102短期投資跌價準備91101交易性金融資產61111應收票據111121應收票據71131應收賬款121122應收賬款81151預付賬款131123預付賬款91121應收股利141131應收股利101122應收利息151132應收利息111133其他應收款211231其他應收款121141壞賬準備221241壞

11、賬準備131161應收補貼款271321代理業務資產141201物資采購281401材料采購291402在途物資151211原材料301403原材料161232材料成本差異311404材料成本差異171243庫存商品321406庫存商品331407發出商品181244商品進銷差價341410商品進銷差價191251委托加工物資351411委托加工物資201221包裝物361412包裝物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代銷商品241271受托代銷商品261281存貨跌價準備421461存貨跌價準備271291分期收款發出商品281301待攤費用遞延收益-未

12、實現融資收益441501持有全到期投資451502持有全到期投資減值準備461503可供出售金融資產291401長期股權投資471511長期股權投資301402長期債權投資311421長期投資減值準備481512長期股權投資減值準備321431委任貸款491521投資性房地產501531長期應收款511541未實現融資收益331501固定資產531601固定資產341502累計折舊541602累計折舊351505固定資產減值準備551603固定資產減值準備361603在建工程561604在建工程371601工程物資571605工程物資381605在建工程減值準備581609在建工程減值準備39

13、1701固定資產清理591606固定資產清理431801無形資產661701無形資產671702累計攤銷441805無形資產減值準備681703無形資產減值準備691711商譽451815未確認融資費用461901長期待攤費用701801長期待攤費用711811遞延所得稅資產471911待處理財產損溢731901待處理財產損溢一、負債類482101短期借款742001短期借款812101交易性金融負債492111應付票據832201應付票據502121應付賬款842202應付賬款512131預收賬款852205預收賬款522141代銷商品款2314代銷商品款532151應付工資862211應付

14、職工薪酬542153應付福利費552171應交稅金872221應交稅費562176其他應交款882231應付利息572161應付股利892232應付股利582181其他應付款902241其他應付款962314代理業務負債972401遞延收益592301長期借款982501長期借款602311應付債券992502應付債券612321長期應付款1042701長期應付款1052702未確認融資費用1062711專項應付款622211預計負債1072801預計負債1082901遞延所得稅負債632191預提費用642201待轉資產價值652331專項應付款662341遞延稅款四、所有者權益類67310

15、1實收資本（或股本）1154001實收資本683103已歸還投資693111資本公積1164002資本公積703121盈余公積1174101盈余公積713131本年利潤1194103本年利潤723141利潤分配1204104利潤分配1214201庫存股五成本類734101、生產成本1225001生產成本744105制造費用1235101制造費用1245103待攤進貨費用754107勞務成本1255201勞務成本1265301研發支出六損益類765101主宮業務收入1306001主宮業務收入775102其他業務收入1366051其他業務收入1386101公允價值變動損益785201投資收益1396111投資收益795203補貼收入805301 營業外收入1436