1、泓域/醫療服務項目管理手冊醫療服務項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113452321 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113452321 h 3 HYPERLINK l _Toc113452322 二、 醫保支付產品發展趨勢 PAGEREF _Toc113452322 h 4 HYPERLINK l _Toc113452323 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113452323 h 4 HYPERLINK l _Toc113452324 四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113452324 h 5 HYPERLI

2、NK l _Toc113452325 五、 實施整體變更控制 PAGEREF _Toc113452325 h 6 HYPERLINK l _Toc113452326 六、 項目整體管理概述 PAGEREF _Toc113452326 h 9 HYPERLINK l _Toc113452327 七、 預防 PAGEREF _Toc113452327 h 11 HYPERLINK l _Toc113452328 八、 質量保證的基本概念 PAGEREF _Toc113452328 h 13 HYPERLINK l _Toc113452329 九、 人力資源的基本概念 PAGEREF _Toc113

3、452329 h 15 HYPERLINK l _Toc113452330 十、 規劃人力資源管理 PAGEREF _Toc113452330 h 18 HYPERLINK l _Toc113452331 十一、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc113452331 h 19 HYPERLINK l _Toc113452332 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113452332 h 21 HYPERLINK l _Toc113452333 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113452333 h 22 HYPERLINK l _Toc113452334 流動資金估算表 PA

4、GEREF _Toc113452334 h 23 HYPERLINK l _Toc113452335 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113452335 h 25 HYPERLINK l _Toc113452336 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113452336 h 26 HYPERLINK l _Toc113452337 十二、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc113452337 h 27 HYPERLINK l _Toc113452338 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113452338 h 27 HYPERLINK

5、 l _Toc113452339 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113452339 h 28 HYPERLINK l _Toc113452340 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113452340 h 30 HYPERLINK l _Toc113452341 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113452341 h 32 HYPERLINK l _Toc113452342 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113452342 h 35 HYPERLINK l _Toc113452343 十三、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc11345234

6、3 h 36 HYPERLINK l _Toc113452344 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113452344 h 36產業環境分析按照區域空間發展格局，精準確定功能分區，精準打造發展平臺和載體，突出對接重點，推進深度融合，加快一體化步伐，努力在協同發展中構筑新優勢。（一）推動重點領域率先實現突破圍繞區域協同發展的主要目標任務，著力推動交通一體化發展、生態環境共建共享和產業對接協作，在交通、生態、產業三個重點領域率先實現突破。（二）打造區域協同創新共同體吸引區域創新資源，推動創新平臺建設，完善創新機制，打造區域協同創新共同體。（三）創新協同發展體制機制推進要素市場一體化。

7、推進金融市場一體化，積極推動設立區域發展銀行，共同出資建立區域產業結構調整基金，推進異地存儲、支付清算、保險理賠、信用擔保、融資租賃等業務同城化。推進信用數據庫一體化，加快區域企業信用信息數據庫的對接。推進信息市場一體化，在區域統一規劃部署下，加快建設區域一體化網絡基礎設施，建設新一代寬帶無線移動通信網。推進人力資源市場一體化，在全省率先建立與區域勞務對接、就業協作機制，拓展區域石區域高層次人才自由流動渠道。醫保支付產品發展趨勢醫保支付的數據主要來自醫院上傳的醫保結算清單，醫保結算清單數據質量直接影響DRGs/DIP的支付金額，直接關系到醫院核心利益。醫隨著DRGs/DIP支付的不斷推進，各醫

8、院需要對自身醫保費用使用情況進行分析與管控，從病人入院到出院進行全流程的費用監管及事后分析，以適應DRGs/DIP醫保支付方式的改革。醫保基金的使用安全已成為國家醫保重點關注問題，各級飛行檢查、稽核扣費等措施也對醫院自身醫保基金管理提出了更高的要求。醫院需要加強自身基金使用監管機制，對醫囑、耗材、藥品、檢查、檢驗等多方面進行審核，做到自查、自審，杜絕騙保行為，保障醫保基金使用安全。隨著國家加大對集采藥品使用的要求，各級醫院需要對自身集采藥品使用情況進行監管分析，加大集采藥品使用力度。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短

9、期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司基本情況（一）公司簡介公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。未來，在保持健康、穩定、快速、持續發展的同時，公司以“和諧發展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企

10、業責任，服務全國。（二）核心人員介紹1、譚xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。2、邵xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。3、陶xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在

11、xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。4、黃xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。5、呂xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。實施整體變更控制項目的不確定性因

12、素導致了項目的進展未必能按計劃進行，而當這種不確定性變得明確的時候，就會導致項目出現變更。項目目標是項目所有活動的最終判斷準則。那些可能會引起項目目標變化的因素包括：內部因素和外部因素。內部因素是指由于項目的實際實施績效偏離原有計劃要求，導致無法實現原定項目目標，不得不變更項目計劃。外部因素是指干系人本身對項目目標發生了變化，從而引起計劃的變更。無論是外部請求變更還是內部的偏差變更，都有可能是來源于或導致項目的四個目標因素發生變化。但在實踐中，外部請求變更大多只由范圍因素變更所引起，而內部偏差引起的變更則可能由于范圍、時間、成本和質量等各個因素所引起。進度控制、成本控制和質量控制都是關注實施結

13、果和目標之間的偏差控制。對范圍目標有兩個相關的管理過程：范圍確認和范圍控制。其中，范圍控制是對“項目范圍的變更進行控制”。此外，還需對“范圍目標”是否正確進行檢驗，這一活動由“范圍確認”過程來承擔。范圍目標正確性的判斷必須引入客戶參與。變更的最終效果是引起項目基準計劃產生變化。由于項目基準計劃是項目各項活動開展的基礎，為了不引起混亂，它的變化必須是一個嚴格而受控的過程。大多數的變更控制過程都是相似的。一般的變更過程始于正式提出變更申請。變更申請的英文為：ChangeRequest或ModificationRequest，所以也經常簡稱為CR或MR。在變更申請中，需要詳細地描述變更的來源，主要是

14、反映項目目標變化。例如客戶對項目范圍產生了變化，范圍變更。客戶需求發生了變化，引起了產品的需求變更。實施效率偏差導致了基準計劃的修訂，例如進度和成本目標的變化。通過質量檢驗，發現交付產品沒有達到質量目標，必須對產品實施返工從而引起的產品變更。收到了變更請求后，會有專門的人員先做一個初步的分析，主要是評估變更的來源、變更的理由、變更產生的影響、變更的代價。某些變更會在這個階段作出一個初步的處理。例如描述不清楚的變更請求，或被要求提出者重新補充信息。刪除那些明顯錯誤的變更請求。一些簡單且影響小的變更可以直接由分配人員處理。余下的變更請求會被提交到變更控制委員會進行評審。變更控制委員會評審是整個變更

15、控制過程的核心。一般來說，變更控制委員會是一個項目主要的管理機構，由項目重要的干系人代表、各個相關組織的代表、主要的技術人員等組成。變更控制委員會評審就是評估那些被提交上來的變更請求，針對這些變更的目的、要求和影響作出如下決策：同意實施一項變更請求，并且在會議上安排相關的變更實施責任人和相關聯的協作組織。拒絕某一項變更請求，并給出拒絕的理由。變更控制委員會評審一般以會議的形式進行，有關各方都會參加，可以定期召開，也可以針對某一項重要變更臨時召集。如果變更請求得到批準，則變更被實施。變更實施的過程中要特別關注那些可能會產生廣泛影響的變更，避免在變更實施過程中出現不一致。完成變更后，需要對變更的實

16、施結果進行驗證，以確保被批準的變更得到了正確實施。項目整體管理概述項目整體管理的目的是：在整個項目生命周期中，協調所有其他項目管理知識領域所涉及的過程，以確保項目所有的組成要素在正確的時間被組合在一起，最終成功地完成項目。整體管理把分散在其他知識領域中的相關項目管理過程作了有機的聯系，形成了項目的整體管理過程。按照項目的階段劃分來對應整體管理的各個活動，包括項目啟動階段、項目計劃階段、項目實施階段和項目收尾階段。啟動階段，即企業在項目正式確立之前的階段。很多情況下，項目經理的職責都是具體實施項目，所以其活動大多從制訂項目計劃開始，而前期的項目選擇過程并不參與，僅僅在接近立項的時候才開始介入。所

17、以，原屬于“啟動”過程的內容被移出了主要面向項目經理層面的項目管理知識體系，而被安排在了新推出的組織級項目管理的知識體系里面。本書為保持內容完整，同時我們也認為理解項目的商業目標和來龍去脈對于后期更好實施項目、貫徹組織目標也是非常有幫助的，所以并沒有簡單地把這部分活動刪除，反而重新做了編排并補充了些較新的研究成果。這部分內容和企業的戰略管理范疇相關，包含在本章的項目啟動階段活動中。正如在上一章討論整個知識體系時所指出的，項目計劃階段所包含的管理活動是最多的。這也是傳統意義上管理活動最重要的特征，事前需要周密地進行計劃。項目整體管理過程里的“制訂項目管理計劃”總括了各個知識領域中和計劃相關的活動

18、。項目實施階段有三個過程：指導與管理項目執行、監控項目工作、整體變更控制。項目計劃作為實施活動的基準，“指導與管理項目執行”過程引導項目按照計劃進行實施。這主要是指項目的工程活動，它們占據了項目最主要的資源消耗。“監控項目工作”過程則取得反映項目實施績效的數據，和計劃進行比對。如果出現了偏差，則意味著要么實施出現了問題，需要改進實施效率，要么計劃制訂得不現實，需要進行計劃變更。項目目標也有可能會在實施過程當中發生變化，而這些都會由“整體變更控制”過程所控制。總體來說，項目整體管理活動的目的是將其他知識領域、范圍、質量、時間、成本管理，以及人力資源、溝通、風險和采購綜合在一起，形成一個有機的整體

19、。預防雖然可以靠增加質量控制手段來防止將有缺陷的產品交付給客戶，從而提高整個生產過程的質量，但是否會降低缺陷產生的概率呢？答案是否定的。事實上，增加質量控制活動只能減少返工成本而不會降低缺陷發生的可能性。或許有些人會感覺到：如果有人檢查工作成果，可能會促使人們更加認真而仔細地工作，從而會減少了錯誤的發生。但我們假設人是相對“理性的”，其工作質量不會受到外部因素的影響，在這樣的情況下，如何能降低錯誤發生的可能性呢？答案是：采取措施防止犯錯誤，也就是通常所說的預防措施。與其依靠后續的檢查措施（質量控制）來發現問題再修正，還不如在一開始就把它做好。預防要求“第一次就把事情作對”。但真正的預防和大多數

20、人的直覺理解是不同的。所謂預防，就是采取措施保障一次性把事情作正確。沒有人會有意識地做錯事情，但總是以一定的概率出錯。既然如此，預防所提倡的機制就是在“人是會犯錯”的假設基礎之上，設置定的措施防止人們出錯或者可以在第一時間發現錯誤而迅速糾正。這里的預防機制需要一定的投入才能體現作用。大多數人也希望不出錯，但卻僅僅停留在“期望”和“意識”上，沒有采取任何前期的投入來防止出錯，自然就達不到應有的效果。所以，判別是否采取了預防措施，主要看是否在預防上有投入。認識到了預防的作用，就需要在項目活動中去貫徹預防措施，怎樣才能做到呢？第一，實施預防活動的前提是承認“普通人是會犯錯誤的”。這個觀念被認可是實施

21、預防措施的前提。第二，建立可以讓普通人不犯錯誤的工作方法和流程，并加以遵循。這體現了前述“繼承和傳播成功經驗”的基本原則。第三，一個建立好的流程要想起到作用，實施者必須對流程的把握到位，這樣才能使得好的經驗被真正復制和傳承。所以對實施者進行培訓，以掌握不犯錯誤的方法，也是預防措施得以起作用的必要環節。實施以上三個活動，才能真正做到預防。但這些活動本身也是需要資源投入的，那就意味著需要分配資源去做這些活動。在實踐中這就成了一個難點。很多人在犯錯之后，不得不投入成本去糾正，雖然心疼，而又不得不做。而對預防，很多人卻心存僥幸，能省則省，認為自己不會犯錯。其實，預防的投入是必要的。質量保證的基本概念為

22、了實現質量所建立起來的一系列質量管理活動，如通過預防措施、質量控制和返工等活動共同作用來保障質量目標的實現。如果沒有這些措施，就可能出現產品達不到預定要求的情況，也就是質量目標沒有實現。在現實中，由于各種原因，對質量目標實現的判別存在“滯后性”。例如，消費者對一件專業性較強的產品缺乏專業判斷；或者剛買來的時候產品是好的，過了一段時間后才發現有缺陷；或者外包一個項目，必須在項目開始運作之前選定可以保證質量目標的承包商。所有這些，都意味著對質量目標實現認定的滯后性。也就是說，即使不實施這些有利于保障質量目標的活動，在當時也可能不會發生問題，但卻可以馬上節省這些活動的實施成本。這種短期利益行為可能產

23、生誘惑，必要的質量活動因此被忽視。但產品的缺陷早晚會被發現，而且發現得越晚，其修復代價越高。所以，質量管理實施的真正難點在于此：如何避免追求短期利益而損害長期利益。對客戶來說，需要判別質量目標狀態，對組織內部的管理來說需要用某種手段來真實地了解當前質量目標的狀態。因此，需要找到一種方法來判別未來交付產品的質量趨勢，這就是質量保證的概念。為了幫助理解，以下是一些有關質量保證的定義，從這些不同出處的定義中可以看到一些共有的東西，以幫助大家體會質量保證概念的核心理念：質量保證：在質量體系內所有執行的計劃或系統的活動，為項目滿足相關標準增強信心。質量保證是一個活動，它向所有有關的人提供證據，以確立質量

24、功能正在按需求運行的信心。ISO8402.3.4中定義的質量保證：為了提供足夠的信任，表明實體能夠滿足質量要求，而在質量體系中實施并根據需要進行證實的全部有計劃和有系統的活動。IEEE中定義的質量保證：質量保證是有計劃和系統性的活動它對部件或產品滿足確定的技術需求提供足夠的信心。GB65831994中定義的質量保證：為了提供足夠的信任，表明實體能夠滿足質量要求，而在質量體系中實施并根據需要進行證實的全部有計劃和有系統的活動。從以上來自不同出處但針對同一概念的定義描述中可以看到，所有的定義都反復強調幾個關鍵性的詞語，例如，“信心”、“信任”、“有計劃的”、“有系統的”等。那到底什么是質量保證呢？

25、下面這個案例或許可以給出某些啟示。一個相對理想的案例，雖然它未必能解決今天層出不窮的裝修糾紛，但至少可以看出質量保證兩個最主要的活動：制定實現質量目標所應遵循的制度和標準。確保制度和標準是被遵循的。質量保證的實質在于：在一個產品制造前，約束和定義產品和產品制造過程的標準和制度；在制造過程中遵循定義的產品和過程標準，其質量結果最終就得到保證。質量獲得保證的信心來自于一個被認可的過程標準。人力資源的基本概念（一）人事管理與人力資源現代的人力資源管理來源于傳統的人事管理。人事部門的產生則起源于產業革命后所形成的工廠系統，其目的在于為工廠主提供勞動力。由于工廠系統本身的性質以及科學管理思想和方法的推廣

26、和應用，工廠中每一個職位的工作范圍和性質都是確定的，其工作所產生的價值也是相當明確的。這個時候人事部門最主要的工作目標就是在確定的工作目標和價值的基礎上降低實施勞動的人力成本。傳統人事管理活動的特點是：以事為中心，要求人去適應事。將人力較多地視為成本。可以看出，傳統的人事管理是基于泰勒的科學管理思想的。隨著社會的發展，經濟特征的逐步轉型，人在企業當中的作用不僅僅局限在提供重復的“勞力”上。在很多的新興產業中，人的貢獻越來越多的是在一些創造性工作中。這個時候，已經很難簡單地預測出其勞動的價值，而且越來越多的企業在很大程度上高度地依賴這種“創造”出的價值。這個時候的人力已經不是“成本”了，而是“利

27、潤”的來源。與其去關注如何降低成本，還不如激發“人力資源”來創造出更大的利潤價值。人力資源理論就是將“人力”看作企業的資本，而不是“成本”，力圖使其創造更高的價值。人力資源管理與傳統人事管理的區別：建立以人為本，以人為核心的管理理念。把人力當成資本，當成能創造更多價值的資源。把人力資源開發放到首位，提高人力資源品位，大力開發潛能。人力資源管理被提高到組織戰略高度，而不是當事務性工作看待。人力資源管理部門被視為生產與效益部門。人力資源管理的基本理論可以追溯到著名的“霍桑實驗”，在這個實驗里首次揭示出人際關系對生產效率的影響。第二次世界大戰之后，有關人力資源管理理論進入了一個蓬勃發展的時期。研究方

28、向主要是如下幾方面：單純研究個體。研究者從個體人的角度出發，探討人工作的動機，尋求管理者驅動下屬努力的途徑。這方面的研究成果包括人性理論、人格理論以及激勵理論。研究個體之間的協作。研究者從人與人之間的協作角度出發，探討高效率協作的技巧、方法和環境。所涉及的方面包括：協作、沖突、博弈以及公司政治等。研究團隊行為，包括團隊形成理論、團隊角色理論等。研究管理者本身，這方面的代表是領導力理論。（二）項目人力資源管理過程項目中的人力資源管理過程有“管事”的一面，如對所需人力作出規劃，獲取資源，通過管理有效利用資源。這一管理思想忽視人與人之間的差異性，把人當做一般性的可替代資源來考慮。從這一點來看，它傳承

29、了傳統人事管理的思維。在項目管理知識體系中，項目的人力資源管理過程包括：規劃人力資源管理：項目的組織結構、人員角色和責任的分配、人力資源的使用計劃。組建項目團隊：獲取需要的人力資源。建設項目團隊：提高團隊表現的績管理項目團隊：管理項目的團隊績效。在整個項目管理過程中，“建設項目團隊”過程偏重“管人”的層面。規劃人力資源管理和組建項目團隊大多是在項目計劃階段完成的，其最終目的是為項目配備相應的人力資源。建設項目團隊和管理項目團隊是項目實施階段的管理過程。前者通過一些主動性的團隊建設活動提高人員績效，后者則是建立一套客觀的績效體系，監測和控制團隊績效水平。兩者相輔相成，共同作用。規劃人力資源管理規

30、劃人力資源管理包括3個方面的內容：確定項目的組織結構。建立項目的責任分配矩陣。編制項目的人力資源使用計劃。在大多數項目中，組織計劃主要作為項目最初階段的一部分。但是，這一活動的結果應當在項目全過程中經常性地復查，以保證它的適用性。如果最初的組織計劃不再有效，就應當立即修正。規劃人力資源管理總是和溝通計劃緊密聯系，因為項目組織結構會對項目的溝通需求產生重要影響。不同領域的項目在組織計劃的內容上有很大的差異，沒有一個通用的模板，我們以一個包含產品研發過程的工程實施項目為例。（一）項目的組織結構不同類型的項目，項目的組織結構會有很大的區別，但大體上可以分成項目管理人員和項目工程實施人員。為了保證監督

31、的獨立性質量保證人員采用了雙線匯報機制。在具體的實踐中需要把這張圖逐步細化到每一個人上，所以可能會用多圖分級繪制。（二）項目的責任分配矩陣項目的責任分配矩陣主要用來將項目的主要工作職責和人力資源產生對應關系，以明確人員在項目活動中的作用和責任關系。（三）人力資源使用計劃人力資源使用計劃為項目的人力資源使用在時間上作出計劃。投資計劃方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6

32、、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資34078.48萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計30155.50萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為12847.69萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估

33、算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為16265.11萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為1042.70萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3135.88萬元。（五）預備費本期項目預備費為787.10萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用12847.6916265.111042.7030155.501.1建筑工程費12847.6912847.691.2設備購置費16265.11162

34、65.111.3安裝工程費1042.701042.702其他費用3135.883135.882.1土地出讓金1044.931044.933預備費787.10787.103.1基本預備費366.40366.403.2漲價預備費420.70420.704投資合計34078.48（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款17730.21萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息434.39萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息434.39434.390.001.1.1期初借款余額17730.211.1.2當期借款17730.21

35、17730.210.001.1.3當期應計利息434.39434.390.001.1.4期末借款余額17730.2117730.211.2其他融資費用1.3小計434.39434.390.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計434.39434.390.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，

36、該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為9596.90萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產50177.1754036.9561756.5177195.641.1應收賬款22579.7324316.6327790.4334738.041.2存貨17562.0118912.9321614.7827018.471.2.1原輔材料5268.605673.886484.438105.541.2.2燃料動力263.43283.70324.22405.281.2.3在產品8078.5386

37、99.959942.8012428.501.2.4產成品3951.454255.414863.336079.161.3現金4014.174322.954940.526175.651.4預付賬款6021.266484.447410.789263.482流動負債43939.1847319.1254078.9967598.742.1應付賬款15818.1117034.8819468.4424335.552.2預收賬款28121.0730284.2334610.5543263.193流動資金6237.986717.837677.529596.904流動資金增加6237.98479.84959.6919

38、19.385鋪底流動資金15053.1516211.0818526.9523158.69（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資44109.77萬元，其中：建設投資34078.48萬元，占項目總投資的77.26%；建設期利息434.39萬元，占項目總投資的0.98%；流動資金9596.90萬元，占項目總投資的21.76%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資44109.77100.00%1.1建設投資34078.4877.26%1.1.1工程費用30155.5068.36%1.1.1.1建筑工程費12847.6929

39、.13%1.1.1.2設備購置費16265.1136.87%1.1.1.3安裝工程費1042.702.36%1.1.2工程建設其他費用3135.887.11%1.1.2.1土地出讓金1044.932.37%1.1.2.2其他前期費用2090.954.74%1.2.3預備費787.101.78%1.2.3.1基本預備費366.400.83%1.2.3.2漲價預備費420.700.95%1.2建設期利息434.390.98%1.3流動資金9596.9021.76%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資44109.77萬元，其中申請銀行長期貸款17730.21萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與

40、資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資44109.77100.00%1.1建設投資34078.4877.26%1.2建設期利息434.390.98%1.3流動資金9596.9021.76%2資金籌措44109.77100.00%2.1項目資本金26379.5659.80%2.1.1用于建設投資16348.2737.06%2.1.2用于建設期利息434.390.98%2.1.3用于流動資金9596.9021.76%2.2債務資金17730.2140.20%2.2.1用于建設投資17730.2140.20%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟收益分

41、析（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入98400.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入63960.0068880.0078720.0098400.002增值稅2351.912565.942994.003850.132.1銷項稅8314.808954.4010233.6012792.002.2進項稅5962.896388.467239.608941.873稅金及附加282.23307.92359.28462.013.1城建稅164.63179.62209.5

42、8269.513.2教育費附加70.5676.9889.82115.503.3地方教育附加47.0451.3259.8877.00（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3850.13萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹

43、慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用79206.83萬元，其中：可變成本69278.38萬元，固定成本9928.45萬元。正常經營年份項目經營成本76453.38萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費42556.8545830.4552377.6665472.072工資及福利費3806.313806.313806.313806.313修理費1251.131251.131251.131251.134其他費用5923.875923.875923.875923

44、.874.1其他制造費用465.58465.58465.58465.584.2其他管理費用587.76587.76587.76587.764.3其他營業費用4870.534870.534870.534870.535經營成本53538.1656811.7663358.9776453.386折舊費1863.771863.771863.771863.777攤銷費20.9020.9020.9020.908利息支出868.78868.78868.78868.789總成本費用56291.6159565.2166112.4279206.839.1其中：固定成本9928.459928.459928.45992

45、8.459.2可變成本46363.1649636.7656183.9769278.38（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加462.01萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=18731.16（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=18731.1625.00%=4682.79（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常

46、經營年份可實現利潤總額18731.16萬元，繳納企業所得稅4682.79萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=18731.16-4682.79=14048.37（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入63960.0068880.0078720.0098400.002稅金及附加282.23307.92359.28462.013總成本費用56291.6159565.2166112.4279206.834利潤總額7386.169006.8712248.3018731.165應納所得稅額7386.169006.8712248.

47、3018731.166所得稅1846.542251.723062.074682.797凈利潤5539.626755.159186.2314048.378期初未分配利潤0.004985.6610566.7317777.669可供分配的利潤5539.6211740.8119752.9631826.0310法定盈余公積金553.961174.081975.303182.6011可供分配的利潤4985.6610566.7317777.6628643.4312未分配利潤4985.6610566.7317777.6628643.4313息稅前利潤10101.4812127.3716179.1524282.

48、73（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=25.14%。項目投資財務內部收益率25.14%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=23175.46（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值23175.46萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上

49、是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.23年。項目全部投資回收期5.23年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0063960.0068880.0078720.0098400.00

50、1.1營業收入0.0063960.0068880.0078720.0098400.002現金流出34078.4860058.3757599.5370915.9279314.622.1建設投資34078.480.002.2流動資金6237.98479.857197.672399.232.3經營成本53538.1656811.7663358.9776453.382.4稅金及附加282.23307.92359.28462.013所得稅前凈現金流量-34078.483901.6311280.477804.0819085.384累計所得稅前凈現金流量-34078.48-30176.85-18896.38-11092.307993.085調整所得稅2525.373031.844044.796070.686所得稅后凈現金流量-3