1、泓域/電子商務項目人力資源空間配置分析電子商務項目人力資源空間配置分析xx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113117822 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113117822 h 3 HYPERLINK l _Toc113117823 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113117823 h 5 HYPERLINK l _Toc113117824 三、 倡導開放共贏，開拓國際合作新局面 PAGEREF _Toc113117824 h 5 HYPERLINK l _Toc113117825 四、 必要性分析 PAGER

2、EF _Toc113117825 h 7 HYPERLINK l _Toc113117826 五、 招募環節的評估 PAGEREF _Toc113117826 h 7 HYPERLINK l _Toc113117827 六、 招聘活動過程評估的相關概念 PAGEREF _Toc113117827 h 8 HYPERLINK l _Toc113117828 七、 選擇人員招募方式的主要步驟 PAGEREF _Toc113117828 h 11 HYPERLINK l _Toc113117829 八、 外部招募的主要方法 PAGEREF _Toc113117829 h 12 HYPERLINK l

3、 _Toc113117830 九、 工作地組織 PAGEREF _Toc113117830 h 19 HYPERLINK l _Toc113117831 十、 企業人員配置的基本方法 PAGEREF _Toc113117831 h 20 HYPERLINK l _Toc113117832 十一、 經濟效益 PAGEREF _Toc113117832 h 22 HYPERLINK l _Toc113117833 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113117833 h 22 HYPERLINK l _Toc113117834 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _To

4、c113117834 h 23 HYPERLINK l _Toc113117835 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113117835 h 25 HYPERLINK l _Toc113117836 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113117836 h 27 HYPERLINK l _Toc113117837 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113117837 h 30 HYPERLINK l _Toc113117838 十二、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc113117838 h 31 HYPERLINK l _Toc113117839 項目實施進度

5、計劃一覽表 PAGEREF _Toc113117839 h 31 HYPERLINK l _Toc113117840 十三、 投資方案 PAGEREF _Toc113117840 h 32 HYPERLINK l _Toc113117841 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113117841 h 34 HYPERLINK l _Toc113117842 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113117842 h 35 HYPERLINK l _Toc113117843 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113117843 h 37 HYPERLINK l _Toc11311

6、7844 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113117844 h 38 HYPERLINK l _Toc113117845 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113117845 h 39項目基本情況（一）項目投資人xx（集團）有限公司（二）項目地點項目選址位于xx。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資11087.51萬元，其中：建設投資8884.26萬元，占項目總投資的80.13%；建設期利息114.79萬元，占項目總投資的1.04%；流動資金2088.46萬元，占項

7、目總投資的18.84%。（五）資金籌措項目總投資11087.51萬元，根據資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）6402.02萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額4685.49萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業收入（SP）：18200.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：14303.91萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：2850.31萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：20.12%。5、全部投資回收期（Pt）：5.66年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：6719.07萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號

8、項目單位指標備注1總投資萬元11087.511.1建設投資萬元8884.261.1.1工程費用萬元7462.331.1.2其他費用萬元1185.341.1.3預備費萬元236.591.2建設期利息萬元114.791.3流動資金萬元2088.462資金籌措萬元11087.512.1自籌資金萬元6402.022.2銀行貸款萬元4685.493營業收入萬元18200.00正常運營年份4總成本費用萬元14303.915利潤總額萬元3800.416凈利潤萬元2850.317所得稅萬元950.108增值稅萬元797.259稅金及附加萬元95.6810納稅總額萬元1843.0311盈虧平衡點萬元6719.0

9、7產值12回收期年5.6613內部收益率20.12%所得稅后14財務凈現值萬元3899.11所得稅后產業環境分析堅持走綠色循環低碳發展之路，以轉型升級和提質增效為核心，積極推進傳統產業轉型升級，發揮新興產業引領作用，著力推進“中國制造2025”和“互聯網”行動計劃，構建生態文明引領、資源高效利用、產業相互融合的循環型的現代工業體系，大力推行新型工業化，塑造生態型工業城市特色，全面實現小康社會的發展目標。倡導開放共贏，開拓國際合作新局面支持跨境電商高水平發展。鼓勵電商平臺企業全球化經營，完善倉儲、物流、支付、數據等全球電子商務基礎設施布局，支持跨境電子商務等貿易新業態使用人民幣結算。培育跨境電商

10、配套服務企業，支撐全球產業鏈供應鏈數字化，帶動品牌出海。繼續推進跨境電商綜試區建設，探索跨境電商交易全流程創新。加快在重點市場海外倉布局，完善全球服務網絡。補足貨運航空等跨境物流短板，強化快速反應能力和應急保障能力。優化跨境電商零售進口監管，豐富商品品類及來源，提升跨境電商消費者保障水平。加強跨境電商行業組織建設，完善相關標準，強化應對貿易摩擦能力，為中國電子商務企業出海提供保障和支撐措施。推動數字領域國際合作走深走實。深化共建“一帶一路”國家電子商務合作，積極發展“絲路電商”，推動各國中小企業參與全球貿易，支持數字產業鏈全球布局，促進全球電子商務供應鏈一體化發展。加快電子商務技術、平臺、供應

11、鏈及配套服務的國際合作步伐，推動電子商務經驗分享及人才合作，積極開展多層次國際交流活動。促進數字經濟領域貿易投資，落實數字經濟對外投資合作工作指引，鼓勵電子商務企業積極參與東道國數字惠民、數字金融、數字治理等民生項目，幫助發展中國家縮小數字鴻溝。建立開放共享、普惠高效、安全可靠、環境友好的全球電子商務發展格局。推進數字領域國際規則構建。積極參與以電子商務為核心的數字領域國際規則制定，推動形成以貨物貿易數字化為核心、以服務貿易數字化為延伸、以數字基礎設施互通和安全為保障的國際規則體系。推進多雙邊電子商務規則談判和數字領域機制建設，加快跨境交付、個人隱私保護、跨境數據流動、消費者權益等領域國內國際

12、規則銜接。積極參與電子商務國際標準體系建設，推動探索我國數據確權、交易、傳輸、安全保護等方面標準規范建設，提升標準適用性，探索開展數字領域開放壓力測試。支持行業組織、企業等在國際規則體系建設中發揮積極作用，以雙邊和區域合作促規則制定，按照互利共贏、公開透明的原則，加強數字領域規則協同，積極探索全球電子商務市場新規則、新治理的形成路徑和最佳實踐。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展

13、戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。招募環節的評估（一）招募渠道的吸引力招募渠道的吸引力可以用所吸引有效候選人的數量表示。例如，網上招聘就是點擊該招聘網頁人員的數量、寫申請求職人員的數量、符合職位要求應聘者的數量，報紙雜志的效果就是所收有效簡歷的數量、有效電話咨詢的數量等。顯然，該指標是一個絕對指標，關鍵還是要看相對指標，即與成本的對照關系，更為有效的是下面的評價方法。（二）招募渠道有效性的評估招募渠道有效性可采用招募渠道成本效用的統計指標進行分析。通過某一類招募渠道所吸引來的應聘者的數量是效用，為此付出的相關費用是招募成本。這既是一項經濟評價指標，同時也是對招募渠道有效性進行考核的一項指標

14、。招募渠道收益成本比越高，則說明招募渠道越有效。招聘活動過程評估的相關概念（一）信度信度主要是指測試結果的可靠性或一致性?？煽啃允侵敢淮斡忠淮蔚臏y試總是得出同樣的結論，它或者不產生錯誤，或者產生同樣的錯誤。通常信度可分為穩定系數、等值系數、內在一致性系數。1、穩定系數。它是指用同一種測試方法對一組應聘者在兩個不同時間進行測試的結果之間的一致性。一致性可用兩次結果之間的相關系數來測定。相關系數高低既與測試方法本身有關，也跟測試因素有關。此法不適用于受熟練程度影響較大的測試，因為被測試者在第一次測試中可能記住某些測試題目的答案，從而提高了第二次測試的成績。2、等值系數。它是指對同一應聘者使用兩種對

15、等的、內容相當的測試結果之間的一致性。例如，如果對同一應聘者使用兩張內容相當的個性測試量表時，兩次測試結果應當大致相同。3、內在一致性系數。它是指把同一（組）應聘者進行的同一測試分為若干部分加以考察，各部分所得結果之間的一致性。這可以用各部分結果之間的相關系數來判別。此外，還有評分者信度，這是指不同評分者對同樣對象進行評定時的一致性。例如，如果許多人在面試中使用一種工具給一個應聘者打分，他們都給候選人相同或相近的分數，則這種工具具有較高的評分者信度（二）效果效果即有效性或精確性，是指實際測到應聘者的有關特征與想要測到特征的符合程度。一個測試必須能測出它想要測定的功能才算有效。效果主要有三種，即

16、預測效果、內容效果、同測效果。1、預測效果。預測效果是指測試能預測將來行為有效性的程度。在人員選拔過程中，預測效果是評估經驗選拔方法是否有效的一個常用指標。可以將應聘者在選拔中得到的分數與他們被錄取后的績效分數相比較，兩者的相關性越大，則說明所選的測試方法、選拔方法越有效，以后可根據此法來評估、預測應聘者的潛力。若相關性很小或不相關，說明此法在預測人員潛力上效果不大。2、內容效果。內容效果是指測試方法能真正測定出想要測定內容的程度?？紤]內容效果時，主要評估檢驗所用的方法是否與想測試的特性有關。例如，招聘打字員時，測試其打字速度和準確性、手眼協調性和手指靈活度的操作測試的內容效果是較高的。內容效

17、果多應用于知識測試與實際操作測試，而不適用于對能力和潛力的測試。3、同測效果。同測效果是指對員工實施某種測試，然后將測試結果與員工的實際工作績效考核得分進行比較，若兩者的相關系數很大，則說明此測試效果很高。這種測試效果的特點是省時，可以盡快檢驗某測試方法的效果，但若將其應用到人員選拔測試時，難免會受到其他因素的干擾而無法準確預測應聘者未來的工作潛力。例如，這種效果是根據現有員工的測試得出的，而現有員工所具備的經驗、對組織的了解等，則是應聘者所缺乏的。因此，應聘者有可能因缺乏經驗而在測試中得不到高分，從而被錯誤地認為是沒有潛力或能力的。其實，他們若經過一定的培訓或鍛煉，是有可能成為稱職員工的。（

18、三）公平程度招聘過程中的甄選環節伴隨著對被測試者錄用與否的決策，因此甄選方法的公平程度是一個不可忽視的重要指標。該指標反映的是測評題目對所有被測試者是否具有相同難度?！炯寄芤蟆科髽I人員招聘的過程，主要由招募、甄選、錄用三個基本環節組成。對招募環節的評估主要是對招聘廣告的評估以及招聘申請表、招聘渠道吸引力的評估；對甄選環節的評估主要是對甄選方法的質量評估；對錄用環節的評估主要是對職位填補及時性的評估以及對錄用員工的評估，通過對錄用員工的績效、實際能力、工作潛力的評估即錄用員工質量的評估，檢驗招聘工作成果，有利于招聘方法的改進。選擇人員招募方式的主要步驟1、根據年度企業人力資源招聘的計劃，明確企

19、業各類工作崗位的人員需求量。2、深入分析企業各類崗位人員需求的任職資格和條件，如工作經驗專業技能等方面要求。3、確定選擇適合適用的人員招聘途徑及其方式方法。應當根據企業人力資源招聘計劃中人員需求數量和任職資格等要求，對企業人員招募的各種具體方式和方法，從適用性、可靠性、穩定性和風險性等方面進行綜合評價，并進行成本收益分析，從中選擇一種效果較好的招聘方式或較為適合的兩三種具體的招募方法，最終決定是采用內部，還是外部招募的方式；是采用發布廣告、校園或網絡招募的方法，還是采用委托中介機構或者其他招募方法。4、在優選優化企業人員招募方式方法的基礎上，提出年度人力資源招募的具體實施方案，明確主要的工作任

20、務和目標、具體實施的程序和步驟以及工作的進度和質量要求，以切實保證企業各類崗位人員招募任務的落實。外部招募的主要方法（一）發布廣告廣告是單位從外部招募人員最常用的方法之一。通常的做法是在一些大眾媒體上刊登出企業崗位空缺的消息，吸引對這些空缺崗位感興趣的潛在人選應聘。采用廣告的形式進行招募，由于工作空缺的信息發布迅速能夠在一兩天內就傳達給外界，同時有廣泛的宣傳效果，也可以展示企業實力。發布廣告有兩個關鍵的問題：其一是廣告媒體如何選擇，其二是廣告內容如何設計。一般來說，企業可選擇的廣告媒體很多，傳統媒體如廣播電視、報紙、雜志等，現代媒體如網站等，其總體特點是信息傳播范圍廣、速度快，應聘人員數量大、

21、層次豐富，企業的選擇余地大。在決定廣告內容時，企業必須注意要維護和提升企業的對外形象。廣告的內容不僅應明確告訴潛在的應聘者，企業能夠提供什么崗位、對應聘者的要求是什么，而且廣告應有吸引力，能夠激起大眾對企業的興趣。另外，廣告還應告訴應聘者申請的方法，這些內容都應在確定廣告內容時予以充分的注意。（二）借助中介隨著人才流動的日益普遍，各類人才交流中心、職業介紹所、勞動力就業服務中心等就業中介機構應運而生。這些機構承擔著雙重角色：既為單位擇人，也為求職者擇業。借助這些機構，企業與求職者均可獲得大量的信息，同時也可傳播各自的信息。這些機構通過定期或不定期地舉行交流會，使供需雙方面對面地進行商談，縮短了

22、招聘與應聘的時間。實踐證明，這是一條行之有效的招聘與就業途徑。1、人才交流中心。在全國的各大中城市，一般都有人才交流服務機構。這些機構常年為企業服務。人才交流中心一般建有人才資料庫，用人單位可以很方便地在資料庫中查詢條件基本相符的人員資料。通過人才交流中心選擇人員，有針對性強、費用低廉等優點，但對于如計算機、通信等專業的熱門人才或高級人才的招募效果不太理想。2、招聘洽談會。人才交流中心或其他人才機構每年都要舉辦多場招聘洽談會。在洽談會中，企業和應聘者可以直接進行接洽和交流，節省了企業和應聘者的時間。隨著人才交流市場的日益完善，洽談會呈現出向專業化方向發展的趨勢，如有中高級人才洽談會、應屆生雙向

23、選擇會、信息技術人才交流會等。通過參加招聘洽談會，企業招聘人員不僅可以了解當地人力資源素質和走向，還可以了解同行業其他企業的人力資源政策和人力需求情況。雖然這種方法應聘者集中，企業選擇的余地較大，但還是難以招募到合適的高級人才。3、獵頭公司。獵頭公司是英文headhunter直譯的名稱，在我國是近年來為適應企業對高層次人才的需求與高級人才的求職需求而發展起來的。在國外，獵頭服務早已成為企業求取高級人才和高級人才流動的主要渠道之一，我國的獵頭服務近些年來發展迅速，有越來越多的企業逐漸接受了這一招募方法。對于企業短缺的高級、尖端的專業人才，用傳統的招募方法往往很難獲得成功，但這類人才對企業的作用和

24、意義卻非常重大。而獵頭公司服務的-大特點就是推薦的人才素質較高，風險性較低。獵頭公司一般都會建立自己的人才庫。優質高效的人才是獵頭公司最重要的資源之一，對人才庫的管理和更新也是其日常工作之一，而搜尋手段和渠道則是獵頭公司專業性服務最直接的體現。當然，要通過獵頭公司招聘到高素質的人才，需要支付昂貴的服務費。目前，獵頭公司的收費通常能達到所推薦人才年薪的25%35%。但是，如果把企業自己招聘人才的時間成本、人才素質差異等隱性成本計算進去，獵頭服務或許不失為一種經濟、高效的方式。此外，獵頭公司往往對企業及其人力資源需求有較詳細的了解，對求職者的信息掌握較為全面，因此獵頭公司在供需匹配上較為慎重，其成

25、功率比較高。（三）校園招聘校園招聘也稱上門招聘，即由企業單位的招聘人員通過到學校、參加畢業生交流會等形式直接招募人員。對學校畢業生最常用的招募方法是一年一度或兩次的人才供需洽談會，供需雙方直接見面，雙向選擇。除此之外，有的單位自己在學校召開招聘會、在學校中散發招聘廣告等。有的則通過定向培養、委托培養等方式直接從學校獲得所需要的人才。對于應屆生和暑期臨時工的招募也可以在校園直接進行。主要方式有招聘張貼、招聘講座和畢業分配辦公室推薦三種。校園招聘通常用來選拔工程、財務、會計、計算機、法律以及管理等領域的專業化初級水平人員。一般來說，工作經驗少于3年的專業人員約有50%是在校園中招募到的。（四）網絡

26、招聘20世紀70年代以后，互聯網的出現給人類社會的經濟發展，以及人們的生產、生活、文化等方面帶來了革命性的變化。從企業管理的角度來看，也使企業人員招募方法發生了深刻的變化。目前，越來越多的企業借助互聯網承擔起公司人力資源管理與開發的多項職能。據美國一家咨詢公司日前公布的一項追蹤研究報告，財富全球500強企業中使用網上招募的已占88%。在北美地區有93%，在歐洲有83%，在亞太地區有88%的大公司都采用了網上招募的方式。另據美國一家招募服務公司所做的調查，絕大多數公司希望求職者通過電子郵件而不通過郵寄傳送個人簡歷。那些常與計算機打交道的技術人員，經常會利用互聯網尋找工作機會，或者公司想要找個技術

27、崗位的候選人，也多從網上尋找。用盡可能少的成本找到盡可能稱職的應聘者已經成為企業人員招聘主要追求的目標。采用互聯網招聘的方式，可以從某種程度上滿足企業的要求，因為網絡招聘具有以下優點。1、成本較低，方便快捷；選擇的幅度大，涉及的范圍廣。2、不受地點和時間的限制，在網上距離感似乎已經不復存在，無論人們身處何地、處于何時都不會妨礙工作的開展?；ヂ摼W不但有助于企業在世界各地廣招賢才，還可以在網上幫助企業完成應聘人員的背景調查審核、能力素質評估以及筆試面試，互聯網已經不僅僅是一個在網上發布招聘廣告的媒體，而是具有多種功能的招聘服務系統3、應聘者求職申請書、簡歷等重要資料的存儲、分類、處理和檢索更加便捷

28、化和規范化。（五）熟人推薦通過企業的員工、客戶、合作伙伴等熟人推薦人選，也是企業招募人員的重要方法。據有關資料顯示，美國微軟公司有40%左右的員工是通過熟人推薦方式獲得的。在我國珠江三角洲、長江三角洲的廣大地區，也有大量中資或外資企業，在招募一般員工時，采用“老鄉介紹老鄉”的推薦方式。熟人推薦的招募方法的優勢是：對候選人的了解比較準確；候選人一旦被錄用，顧及介紹人的關系，工作也會更加努力；招募成本也很低。熟人推薦的招募方法的劣勢是：可能在組織中形成裙帶關系，不利于企業各種方針、政策和管理制度的落實。熟人推薦方法適用的范圍比較廣，既適用于一般人員的招募，也適用于企業專業人才的招募。采用該方式不僅

29、可以節約招募成本，而且也在一定程度上保證了應聘人員的專業素質和可信任度。有些企業為了鼓勵員工積極推薦人才，還專門設立推薦人才獎，以此獎勵那些為企業推薦優秀人才的員工。采用校園招聘方式時應關注的問題：1、要注意了解學生在就業方面的一些政策和規定。國家對學生的就業有一些相應的政策，各個學校的畢業分配也有相應的規定，企業一定要首先了解這些規定，以免選中了的人才由于各種手續上的限制無法到企業工作。2、一部分學生在就業中有腳踩兩只船或幾只船的現象。例如，有的學生同時與幾家企業簽署意向；有的學生一邊復習考研或準備出國，一邊找工作，一旦考研或出國成功他們將放棄工作。這些現象一定要引起重視。因此，在與學生簽署

30、協議時就應該明確雙方的責任，尤其是違約的責任。另外，企業也應該有一定的思想準備，并且留有備選名單，以便替換。3、學生往往對走上社會的工作有不切實際的估計，對自己的能力也缺乏準確的評價。因此，企業在與學生交流的過程中應該注意對學生的職業指導，注意糾正他們的錯誤認識。4、對學生感興趣的問題做好準備。在學校中招募畢業生，學生常常會有一些關心的問題，對這些問題一定要提前做好準備，并保證所有工作人員在回答問題上口徑一致。有的企業在向學生發放宣傳品時就將常見的問題印在上面，或者在招募的網頁上回答學生提出的問題。工作地組織（一）工作地組織的內容1、合理裝備和布置工作地。裝備工作地主要是指確定使用的各種設備工

31、具和必要的輔助設備。其中，生產設備是工作地裝備的主體部分。裝備確定以后，還必須進行合理布置。布置工作地應盡量縮短員工在班上行走的距離，減少員工輔助生產時間，減輕勞動強度，2、保持工作地的正常秩序和良好的工作環境。安裝必要的防護裝置保持工作地的清潔衛生，保持良好的照明條件，保持正常的溫度、濕度和通風條件，控制工作地的噪聲，盡量減少有毒有害氣體和工業粉塵的危害，合理調節工作地的色彩等。3、正確組織工作地的供應和服務工作。及時供應原材料、半成品，防止停工待料；按計劃檢修機器設備，防止發生設備事故；按時供應各種工具、圖紙和有關的技術資料；指導員工按技術規范操作；加強質量檢驗；及時運送加工好的半成品和成

32、品；搞好各項輔助性和服務性工作等。（二）工作地組織的要求工作地組織是勞動空間組織的重要內容。工作地是指配置一定的設備工具、器具，能夠使勞動者從事某項生產勞動或進行工作的地點。合理組織工作地應當達到以下四點要求。1、要有利于員工進行生產勞動，減少或消除多余、笨重的操作，減少體力消耗，縮短輔助作業時間。2、要有利于發揮工作地裝備（如生產設備、工具、防護裝置、監控儀表等）以及輔助器具的效能，盡量節約空間，減少占地面積。3、要有利于員工的身心健康，使員工有良好的勞動條件與工作環境，防止職業病，避免各種設備或人身事故。4、要為企業的所有人員創造良好的勞動環境（包括辦公室、設計室、檢驗室、庫房等）使企業員

33、工在健康、舒適、安全的條件下工作。企業人員配置的基本方法企業人員配置的基本方法主要有三種：以人為標準進行配置、以崗位為標準進行配置和以雙向選擇為標準進行配置。假設在一次招聘中分別測定眾多應聘者，并把他們安排到多種不同性質的崗位上去。這是崗位和人之間進行匹配的過程，既包括了對人員的選擇，也包括了對人員進行合理安置，適用，同時招聘多人，此方法成本也較低。1、列出了多位應聘者的綜合測試得分。2、如果假設崗位崗位崗位崗位崗位5所需的最低測試分數分別為要從這10人中選出5人來擔當不同的崗位，有多種方法；由于其錄用決策的依據不同，錄用結果也不同。（二）以人員為標準進行配置即從人的角度，按每人得分最高的一項

34、給其安排崗位。這樣做可能出現同時多人在該崗位上得分最高，結果只能選擇一個員工，而使優秀人才被拒之門外。即從崗位的角度出發，每個崗位都挑選最好的人來做，但這樣做可能會導致一個人同時被好幾個崗位選中。盡管這樣做的組織效率最高，但只有在允許崗位空缺的前提下才能實現，因此常常是不可能的。（三）以雙向選擇為標準進行配置由于單純以人為標準或者單純以崗位為標準進行配置，均有欠缺，因此，可采用雙向選擇的方法進行配置，即在崗位和應聘者兩者之間進行必要調整，以滿足各個崗位人員配置的要求。采用雙向選擇的配置方法，對崗位而言，有可能出現得分最高的員工不能被安排本崗位上；而對員工而言，有可能沒有被安排到其得分最高的崗位

35、上工作。但該方法綜合平衡了崗位和人員兩個方面的因素，既現實又可行，能從總體上滿足崗位人員配。經濟效益（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入18200.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入11830.0012740.0015470.0018200.002增值稅484.85529.47663.36797.252.1銷項稅1537.901656.202011.102366.002.2進項稅1053.051126.731347.741568.753稅金及附加58.1

36、963.5379.6195.683.1城建稅33.9437.0646.4455.813.2教育費附加14.5515.8819.9023.923.3地方教育附加9.7010.5913.2715.95（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=797.25萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目

37、年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用14303.91萬元，其中：可變成本12023.77萬元，固定成本2280.14萬元。正常經營年份項目經營成本13612.54萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費7367.147933.849633.9511334.062工資及福利費689.71689.71689.71689.713修理費311.45311.45311.45311.454其他費用1277

38、.321277.321277.321277.324.1其他制造費用83.4483.4483.4483.444.2其他管理費用106.41106.41106.41106.414.3其他營業費用1087.471087.471087.471087.475經營成本9645.6210212.3211912.4313612.546折舊費448.10448.10448.10448.107攤銷費13.6813.6813.6813.688利息支出229.59229.59229.59229.599總成本費用10336.9910903.6912603.8014303.919.1其中：固定成本2280.142280.

39、142280.142280.149.2可變成本8056.858623.5510323.6612023.77（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加95.68萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3800.41（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=3800.4125.00%=950.10（萬元）。（六）利潤及利潤分

40、配該項目正常經營年份可實現利潤總額3800.41萬元，繳納企業所得稅950.10萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=3800.41-950.10=2850.31（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入11830.0012740.0015470.0018200.002稅金及附加58.1963.5379.6195.683總成本費用10336.9910903.6912603.8014303.914利潤總額1434.821772.782786.593800.415應納所得稅額1434.821772.782786.593800

41、.416所得稅358.70443.19696.65950.107凈利潤1076.121329.592089.942850.318期初未分配利潤0.00968.512068.293742.419可供分配的利潤1076.122298.104158.236592.7210法定盈余公積金107.61229.81415.82659.2711可供分配的利潤968.512068.293742.415933.4412未分配利潤968.512068.293742.415933.4413息稅前利潤2023.112445.563712.834980.10（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR）

42、，系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=20.12%。項目投資財務內部收益率20.12%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=3899.11（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值3899.11萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益

43、抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.66年。項目全部投資回收期5.66年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0011830.0012740.0015470.0018200.001.1營業收入0.0011830.0012740.0015470.00

44、18200.002現金流出8884.2611061.3110380.2713662.8114125.912.1建設投資8884.260.002.2流動資金1357.50104.421670.77417.692.3經營成本9645.6210212.3211912.4313612.542.4稅金及附加58.1963.5379.6195.683所得稅前凈現金流量-8884.26768.692359.731807.194074.094累計所得稅前凈現金流量-8884.26-8115.57-5755.84-3948.65125.445調整所得稅505.78611.39928.211245.036所得稅后

45、凈現金流量-8884.26409.991916.541110.543123.997累計所得稅后凈現金流量-8884.26-8474.27-6557.73-5447.19-2323.20計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：27.28%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：20.12%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=12%）：7848.93萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=12%）：3899.11萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.97年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.66年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借

46、款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經營年份利息備付率（ICR）為21.69。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值

47、，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，項目正常經營年份償債備付率（DSCR）為19.56。根據約定的還款方式對項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額4685.494685.494685.494685.491.2當期還本付息114.79229.59229.59229.59229.591.2.1還本1.2.2付息114.79229.59229.59229.59229.591.3期末借款余額4685.4946

48、85.494685.494685.494685.492利息備付率21.693償債備付率19.56（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入18200.00萬元，綜合總成本費用14303.91萬元，稅金及附加95.68萬元，凈利潤2850.31萬元，財務內部收益率20.12%，財務凈現值3899.11萬元，全部投資回收期5.66年。項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。進度實施計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目

49、前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，

50、預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程

51、設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資8884.26萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計7462.33萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為4107.05萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制

52、造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為3140.03萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為215.25萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1185.34萬元。（五）預備費本期項目預備費為236.59萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4107.053140.03215.257462.331.1建筑工程費4107.054107.051.2設備購置費3140.033140.031.3安裝工程費215.25215.252其他費用1185.341185.342.1土地出讓金683.86683.863預備費236.59236.593.1基本預備費121.55121.553.2漲價預備費115.04115.044投資合計8884.26（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款4685.49萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息114.79萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息114.79114.790.001.1.1期初借款余額46