1、第10頁共10頁2022年事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)_事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告_一、建設(shè)范圍-_北區(qū)內(nèi)各行政事業(yè)單位。二、_領(lǐng)導成立區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導小組，由區(qū)財政局局長、副局長(總經(jīng)濟師)分別擔任正、副組長，成員由區(qū)財政局財政監(jiān)督局、會計管理科、預算編制局、預算執(zhí)行局、農(nóng)財科、企財科等相關(guān)科室負責人組成。三、推進步驟1、開展內(nèi)控培訓，布置相關(guān)工作前，區(qū)財政局_全區(qū)行政事業(yè)單位會計人員開展財務管理內(nèi)部控制規(guī)定培訓，結(jié)合財政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_要求，重點對單位層面內(nèi)控建設(shè)要求和預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務，資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理及合同管

2、理六個業(yè)務層面的內(nèi)部控制規(guī)定、流程、風險及防控措施進行詳細的輔導。并對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行布置，對加強單位財務管理內(nèi)控建設(shè)提出相關(guān)要求。2、成立領(lǐng)導小組，制定建設(shè)方案各單位在_年_月底前，制定單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，明確工作目標、工作任務，責任分工，時間節(jié)點。成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組，確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容。各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。3、開展自查自評，查找薄弱環(huán)節(jié)前，各單位根據(jù)財政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_要求，對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表中的

3、評分指標和評價要點，對本單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行自查自評，將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表報區(qū)財政局。4、開展現(xiàn)狀調(diào)研、進行風險評估_年第一季度，在基礎(chǔ)性評價上，各單位對自身的_結(jié)構(gòu)、決策機制、權(quán)力運行的制衡機制、信息系統(tǒng)控制等進行現(xiàn)狀調(diào)研、梳理業(yè)務流程、查找風險點、進行風險評估、確定風險應對措施。形成風險矩陣圖、業(yè)務流程圖、流程節(jié)點描述、列出關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的主要風險和風險控制措施，形成風險評估報告。5、建立完善制度，深化內(nèi)控效果_年第二季度，各單位通過完善領(lǐng)導班子_決策制度，完善預算管理、收入管理、支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理

4、等內(nèi)部控制制度，建立健全財務活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程相互制約、不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線。6、開展監(jiān)督檢查，督促內(nèi)控建設(shè)_年下半年，計劃_單位內(nèi)控建設(shè)第二次測評，通過寧波市行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制規(guī)定的對照執(zhí)行、基礎(chǔ)性評價以后的“以評促建”，再次測評單位內(nèi)控建設(shè)的進展情況和初步效果。區(qū)財政局根據(jù)第二次測評結(jié)果，將各單位財務管理內(nèi)控制度建設(shè)情況作為_年度財經(jīng)紀律檢查重要內(nèi)容，屆時會同紀檢監(jiān)察、審計等部門，對各單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)情況開展一次重點監(jiān)督檢查，督促各單位建立完善財務管理內(nèi)控制度，共

5、同推進我區(qū)行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)工作。四、工作要求1、落實責任，扎實開展單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)。各單位要充分認識內(nèi)部控制的重要意義，加強_領(lǐng)導，健全工作機制，統(tǒng)籌安排開展單位內(nèi)部控制建設(shè)。要明確內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門，配備充實人員力量，_協(xié)調(diào)單位內(nèi)控制度的建立和實施工作。2、以評促建，不斷深化單位財務管理內(nèi)部控制實施效果。各單位應按照財政部_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_的要求，對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行一次自查自評，填報評分表，形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，在規(guī)定時間內(nèi)報區(qū)財政局。3、強化監(jiān)督，推動財務管理內(nèi)部控制建設(shè)全面開展。各單位要加強工作統(tǒng)籌，將推動單位內(nèi)

6、部控制建設(shè)與財經(jīng)紀律執(zhí)行、黨風廉政建設(shè)、會計檔案管理等工作有機結(jié)合起來。主管部門要加強對下屬單位財務管理內(nèi)部控制建設(shè)的指導和日常監(jiān)督，全面推進完善單位財務管理內(nèi)部控制制度建設(shè)。對內(nèi)控制度不全、實施不力、財務管理松懈的單位，將進行公開通報批評，對違反財經(jīng)紀律制度的行為，將按國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告_根據(jù)縣財政局_開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_通知要求，三塘鋪鎮(zhèn)采取五個強化措施，認真抓好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，以確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。一是強化_領(lǐng)導。成立了以_為組長，其他班子成員為副組長，各部門負責人為成員的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，為推進

7、全鎮(zhèn)開展內(nèi)控機制基礎(chǔ)性評價工作提供_保障。二是強化思想認識。通過_動員、評價自查，讓全鎮(zhèn)干部職工提高對內(nèi)控管理的認識，注重風險防范，增強責任擔當意識，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作、重點業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，進一步提高全鎮(zhèn)管理水平。三是強化部門協(xié)作。要求涉及內(nèi)部控制的部門認真履行主體責任，樹立大局觀念，積極配合財政部門做好此項工作。牽頭部門制定實施方案，明確時間步驟，落實部門職責，采取自查措施，主動協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強信息共享，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自查工作如期開展。四是強化自查措施。緊緊圍繞行政事業(yè)單位內(nèi)部控

8、制基礎(chǔ)性評價指標評分表，按照_個類別、_個評價指標、_個評價要點，按照各條評價細則逐一開展自查，將自查評價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告中詳細分析，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的采取措施加以改進，明確具體負責人、牽頭部門加以整改，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。五是強化監(jiān)督檢查。紀檢監(jiān)察室將對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進行檢查督導，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告_近日，武川縣財政局_召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作培訓會，全

9、縣_個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、_多個縣直機關(guān)單位參加會議，各單位主要負責人或分管領(lǐng)導及財務人員參加培訓。會議要求各單位與會人員深入了解內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作內(nèi)部關(guān)系及重要意義，各單位于_月初全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，_月中旬財政局監(jiān)督檢查科進行抽樣檢查并督促工作。_月中旬各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各機關(guān)單位向財政局監(jiān)督檢查科匯報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表和本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為_年決算報告的重要組成部分。此次培訓聘請了中國內(nèi)部控制研究中心行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究所副所長、研究員孫琳老師主講，從單位內(nèi)部控制歷史發(fā)展和重要意義，特別針對旗縣具體業(yè)務特點、業(yè)務流程，結(jié)合案例分析從單位層面和業(yè)務層面作了系

10、統(tǒng)講解。武川縣財政局印發(fā)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作培訓資料，為各單位做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作提供了可操作性的詳細資料。與會財務人員與孫琳老師建立了_平臺，通過_了解內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作最新動態(tài)，咨詢具體問題，進行互動交流。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告_日前，浮山縣財政出臺浮山縣財政_，印發(fā)了浮山縣財政局_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_，明確了內(nèi)部控制工作的指導思想、工作原則、范圍、制度體系建設(shè)內(nèi)容和實施步驟。浮山縣財政局動手早，行動快。2022年事業(yè)單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)（二）關(guān)于_單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)為貫徹落實_自治區(qū)財政廳_開展行

11、政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作_(_【_】_號)及_轉(zhuǎn)發(fā)(_【_】_號)文件要求，推動_單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財會【_】_號)為依據(jù)，結(jié)合本單位實際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案：一、工作目標內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對單位內(nèi)部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導。(一)明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；(二)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、

12、健全內(nèi)部控制體系。二、基本原則(一)全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應當_單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。(三)制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。(四)適應性原則。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制

13、體系。三、內(nèi)部控制工作進展情況按照財政部_全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，本單位于_年_召開了內(nèi)部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強_領(lǐng)導。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)有_、有計劃、扎實有效地進行，經(jīng)研究成立了_內(nèi)部控制實施工作領(lǐng)導小組，由_擔任組長；_擔任副組長；成員由_等部門負責人組成，確立財務科為建設(shè)工作牽頭的部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內(nèi)部控制建設(shè)運轉(zhuǎn)的工作機制。(二)積極參加培訓，_專題學習。

14、在_組長的帶領(lǐng)下，負責內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的工作人員積極參加了_召開的專題業(yè)務培訓會議，認真學習了_全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見文件、如何進行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務操作以及重點工作等，加深了對內(nèi)部控制建設(shè)的認識。會后，及時_內(nèi)部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作兩個重點方面進行了業(yè)務培訓，確保下一步工作順利有序地開展。(三)明確工作職責，落實任務分工。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作，為了推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與制度建設(shè)工作能按時保質(zhì)完成，我們于_召開內(nèi)控專題會議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部

15、門的工作職責，將工作具體落實到部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設(shè)計出業(yè)務流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負責_落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。(四)全面開展“摸底”，客觀評價總結(jié)。在領(lǐng)導小組的直接領(lǐng)導下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表及填表說明，_開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務層面得分_分，總分_分，因存在不適用指標，換算后的得分為_分。在此基礎(chǔ)上撰寫評價報告與工作總結(jié)。四、

16、基礎(chǔ)性評價工作中暴露出的問題(一)制度建設(shè)不夠完善。針對各項業(yè)務工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風險評估工作做得不到位等問題。(二)未對權(quán)利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機制。(三)未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。(四)預算控制不夠到位。一是沒有將本機關(guān)的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化

17、到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。五、內(nèi)部控制制度建設(shè)下一步計劃(一)推進制度建設(shè)。按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結(jié)合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，制訂_內(nèi)部控制規(guī)范，確保內(nèi)部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)部控制管理工作機制得以長效運行。(二)檢查落實整改。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標為依據(jù)和標準，對工作過程中存在的問題認真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因

18、造成的問題，要按照指標要求，采取整改措施，達到內(nèi)部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。(三)建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務全覆蓋。(四)加強全員學習。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。六、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作體會在實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作中，我們深刻領(lǐng)會到此項工作的重要性：開展基礎(chǔ)性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重