1、泓域咨詢/工程質量檢測設備項目供應鏈管理分析工程質量檢測設備項目供應鏈管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113060166 一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113060166 h 1 HYPERLINK l _Toc113060167 二、 技術水平和技術特點 PAGEREF _Toc113060167 h 3 HYPERLINK l _Toc113060168 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113060168 h 5 HYPERLINK l _Toc113060169 四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113060

2、169 h 5 HYPERLINK l _Toc113060170 五、 供應鏈中的物流管理 PAGEREF _Toc113060170 h 7 HYPERLINK l _Toc113060171 六、 物流管理發展簡介 PAGEREF _Toc113060171 h 9 HYPERLINK l _Toc113060172 七、 供應鏈金融 PAGEREF _Toc113060172 h 10 HYPERLINK l _Toc113060173 八、 自制或外購 PAGEREF _Toc113060173 h 12 HYPERLINK l _Toc113060174 九、 供應鏈環境下的采購管

3、理 PAGEREF _Toc113060174 h 13 HYPERLINK l _Toc113060175 十、 經濟效益分析 PAGEREF _Toc113060175 h 14 HYPERLINK l _Toc113060176 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113060176 h 14 HYPERLINK l _Toc113060177 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113060177 h 16 HYPERLINK l _Toc113060178 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113060178 h 17 HYPERLINK l

4、 _Toc113060179 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113060179 h 20 HYPERLINK l _Toc113060180 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113060180 h 22 HYPERLINK l _Toc113060181 十一、 項目規劃進度 PAGEREF _Toc113060181 h 23 HYPERLINK l _Toc113060182 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113060182 h 23產業環境分析國際國內經濟形勢總體有利于釋放發展潛力。和平與發展的時代主題沒有變，世界新一輪科技革命和產業變革蓄勢待

5、發，以信息技術革命為先導，生物技術、新能源和新材料技術、空間利用和海洋開發技術等不斷取得重大突破，與經濟社會發展深度融合。國際經濟格局發生深刻變化，亞太自由貿易區建設全面鋪開，全球高標準自由貿易區網絡逐漸形成，全球治理體系和規則面臨重大調整。從國內看，中國經濟發展長期向好的基本面沒有變，經濟韌性好、潛力足、回旋余地大的基本特征沒有變，經濟持續增長的良好支撐基礎和條件沒有變，經濟結構調整優化的前進態勢沒有變。經濟發展步入新常態，經濟增長速度從高速增長轉向中高速增長，經濟發展方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟結構從增量擴能為主轉向調整存量、做優增量并舉的深度調整，經濟發展動力從傳

6、統增長點轉向新的增長點，這對于一直堅持內涵式發展的區域來講，布局高端裝備、新興產業，搶占發展先機、實施創新驅動有了新支撐。國家積極參與全球經濟治理、構建以合作共贏為核心的新型國際關系、推進“一帶一路”建設，這對于一直堅持開放發展的珠海來講，融入國際市場、匯聚高端人才、提升內外開放聯動有了新空間。國家更加重視生態建設，人民群眾對清新空氣、干凈飲水、安全食品、優美環境的要求越來越強烈，地區生態環境優美、土地開發適度、社會和諧穩定，宜居宜業環境奠定了更顯著的發展優勢。在新常態下面臨難得的疊加發展機遇。始終秉持科學發展理念，沒有走上過度消耗資源和損害環境的道路，較早運用新常態思維指導經濟社會發展，具備

7、適應新常態、把握新常態和引領新常態的先發優勢。擁有的較高發展基礎和顯著生態優勢為保持經濟較快增長提供了堅實基礎。當前，區位優勢、開放優勢、后發優勢、戰略優勢將得到重構，珠海的國家戰略地位將進一步提升。同時也要看到，全球經濟可能維持一段時間的平庸增長，發展中國家和地區利用低成本優勢加速產業轉移，將削減高開放度的經濟發展動力。國內處于轉方式調結構的攻堅期，面臨“三期疊加”持續影響，新舊增長動力轉換需要過程。內外部交通連接瓶頸依然存在；創新驅動基礎相對薄弱，民營經濟活力沒有充分激發；產業結構不盡合理，工業增量不足，產業集聚程度不高，骨干企業較少；外經貿結構優化壓力較大；東西部和城鄉差距仍然較大，基本

8、公共服務配置不夠均衡、質量不夠高；資源環境約束趨緊，城市管理精細化水平有待提升；領導干部用創新思維、改革手段和法治理念推動發展的能力有待提高，體制機制創新優勢弱化。技術水平和技術特點1、檢驗檢測服務技術水平及特點檢驗檢測服務業是較為典型的技術、人才密集型行業，尤其是隨著國內市場需求不斷擴大，激烈的市場競爭不斷突破了行業發展桎梏。2、特種工程專業服務技術水平及特點加固改造特種工程專項技術服務是將現有建筑物、構筑物、交通市政基礎設施等由于破壞功能改變等原因，造成安全性、適用性和耐久性不滿足原有設計標準要求或現行規范、規定等要求，通過對構件或整體結構采取加強措施，恢復達到或提高安全可靠性、適用性和耐

9、久性的要求。防水和堵漏是一門綜合性、應用性很強的工程技術科學，由于滲漏不僅僅導致美觀性不足，還影響到適用性中的使用功能，破壞結構安全，降低了耐久性，縮短了使用壽命。防滲漏和堵漏特種工程專業服務，就是針對原有防水設計工藝、施工、防水材料等缺陷原因造成滲漏，精心設計，選擇適合的防滲堵漏材料、工藝、機械設備進行特種施工技術服務處置，“疏堵結合”、“原結構自防水的本體修復和防水層缺陷修復向結合”。3、新型工程材料技術水平及特點新型工程材料主要包括新型建筑結構材料、保溫隔熱材料、防水密封材料和裝飾裝修材料。新型工程材料的技術水平主要體現在其生產加工方式和性能參數提升兩方面。新型工程材料一般采用工業化生產

10、方式，產品規范化、系列化是其區別于一般普通建筑材料的特點。同時，新型工程材料往往由多種材料復合加工而成，才會具有多功能、高質量的顯著優勢。近年來，行業內對于新型工程材料的要求不再只局限于其應用屬性，對其環保和綠色屬性的要求也在不斷加強，一般要求新型工程材料具有無毒、無污染特征。未來，隨著經濟建設的迅速發展和節能環保壓力的逐漸增加，新型工程材料行業的技術水平勢必會繼續展現出新的活力，這也為行業的發展提供了良好的機遇和廣闊的市場。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力

11、，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司基本情況（一）公司簡介公司自成立以來，堅持“品牌化、規模化、專業化”的發展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰略轉型和管理變革，實現了企業持續、健康、快速發展。未來我司將繼續以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。公司將依法合規作為新形勢下實現高質量發展的基本保障，堅持合規是底線、合規高于經濟利益的理念，確立了合規管理的戰略定位，進一步明確了全面合規管理責任。

12、公司不斷強化重大決策、重大事項的合規論證審查，加強合規風險防控，確保依法管理、合規經營。嚴格貫徹落實國家法律法規和政府監管要求，重點領域合規管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協同聯動的大合規管理格局逐步建立，廣大員工合規意識普遍增強，合規文化氛圍更加濃厚。（二）核心人員介紹1、顧xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。2、湯xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任

13、公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監事。3、于xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、盧xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。5、孫xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監事。2018年8月至今任公司獨立董事。供應鏈中的物流管理1、物流在供應鏈管理中的重要作用供應鏈管理離不開物流、信息流、資金

14、流的集成。其中，物流對供應鏈管理的影響最大。信息流和資金流都可以不受空間的限制，可以在不改變空間位置的情況下完成交換，但是物流一定要發生物理上的位移才能實現其功能。因此，如果供應鏈各節點企業之間不能協調一致，就會導致物流過程消耗更多的時間，發生更高的成本，從而影響到物流功能的發揮。2、供應鏈中物流的表現形式供應鏈中的物流管理有三種表現形式，即物流的物質表現形式、價值表現形式和信息表現形式。物流的物質表現是指物流是物質資源在時空和形態上的轉移過程；物流的價值表現是指物流是一個增值過程；物流的信息表現是指物流是一個信息的采集、傳遞與加工過程。3、供應鏈中物流管理的目標供應鏈中的物流管理目標就是把恰

15、當的產品，按恰當的數量和恰當的條件，在恰當的時間，用恰當的成本送到恰當的地點的恰當顧客手中。即通常所說的“7R”。這里，“恰當的”成本是指從供應鏈的整體出發，追求供應鏈的總成本最低，而不是局部成本最低。4、供應鏈中有效管理物流的可能性與措施信息共享使物流管理更為有效。供應鏈中的物流系統與傳統的縱向一體化物流系統有著顯著的區別，在供應鏈環境下，需求信息和反饋信息不是逐級傳遞的，而是網絡式傳遞的，供應鏈中各節點企業都可以通過電子數據交換或Internet等手段很快掌握供應，鏈上不同環節的供求信息。這使得在供應鏈中有效管理物流成為可能。例如，順豐擁有先進的能夠跟蹤所運輸物品的信息平臺。這一平臺構建在

16、互聯網上，只需知道正在運送的物品的跟蹤號碼，就可以登錄順豐App來掌握該物品的準確狀態，包括物品在公司的網絡節點間運輸的信息，以及在系統中運送時每次收取的準確時間。在充分共享信息的基礎上，通過規劃物流網絡系統、快速重組與優化業務流程可有效地降低物流成本，提高物流系統的敏捷性。物流管理發展簡介物流是指為滿足顧客需求而發生的從供應起點到需求終點的物質、服務及信息的流轉過程。物流管理就是對物流進行計劃、組織和控制。物流管理是從后勤管理發展而來的。后勤管理在物流管理的起源和發展過程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于軍事物資的供應管理。第二次世界大戰期間，美國根據軍事上的需要，在對軍火進行供應時，首先

17、采用了后勤一詞。后來后勤形成一個獨立的分支并且不斷發展，形成了后勤工程、后勤管理、后勤分配等應用領域，在軍隊的后勤保障方面取得了顯著效果。廣大企業管理者也逐漸認識到了后勤管理在企業運營方面的重要性，后勤管理遂走出軍事應用領域而成為企業管理體系中的重要內容。美國學者唐納德鮑爾索克斯在1974年出版的物流管理書中把后勤管理定義為：“以賣主為起點，有計劃地將原材料、零部件和制成品在相關企業之間加以轉運，最后到達最終用戶，并對其間的一切活動實施控制的過程。”從20世紀70年代起，后勤管理逐漸發展為物流管理。到了90年代，企業開始考慮企業之間的物流集成，從而使物流管理成為供應鏈管理的一個重要部分。供應鏈

18、金融（一）供應鏈金融產生的背景信貸業務是商業銀行最重要的資產業務。一個普遍的現象是：越是不需要錢的企業，銀行越追著向其貸款，越是需要錢的企業，越借不到款，對中小企業來說尤其如此。從貸款風險、銀行收益、業務成本等諸方面考慮，這也是合情合理的。但是，正是來自數量眾多的中小企業的貸款需求，才是銀行真正需要分享的一塊大蛋糕。金融服務的困局與破解方案由此而產生。我們注意到，任何企業都是供應鏈的一個節點。此外，為數眾多的中小企業擁有的存貨和應收賬款遠比其不動產價值高得多。這樣一來，站在供應鏈的視角，考慮金融產品的創新，供應鏈金融就從金融服務的困局中破土而生了。（二）供應鏈金融的概念、內在邏輯關系與融資模式

19、1、供應鏈金融的概念關于供應鏈金融，至今尚沒有權威定義。通常認為，供應鏈金融是指將供應鏈上核心企業和上下游企業結合在一起，在對供應鏈的商流、物流、資金流、信息流進行管理的基礎上，提供系統性金融產品和服務。2、供應鏈金融的內在邏輯關系從風險管控角度，供應鏈金融業務源于核心企業的資信拉動。在此基礎上，以金融科技創新和銀行產品設計來推動金融業務的順利開展。毫無疑問，信用建立和信息共享是供應鏈金融的基礎。3、供應鏈金融的融資模式從融資的切入點可把供應鏈金融分為三種融資模式，即采購階段的預付款融資、運營階段的存貨融資、銷售階段的應收賬款融資。這些融資模式又以各種具體形式出現。例如，保兌倉就是一種預付款融

20、資形式，倉單質押就是一種存貨融資形式，商業承兌匯票保貼就是一種應收款融資形式。從供應鏈金融的內在邏輯關系可以看出，站在供應鏈金融角度，上述融資形式被賦予了新的含義。采購階段核心企業的資金需求源于供應商的強勢地位，其要求核心企業不得拖延支付貨款。運營階段核心企業的資金需求源于庫存的積壓會占用大量流動資金。銷售階段核心企業的資金需求源于實力強大的客戶對支付貨款的拖期。自制或外購運營能力一旦確定下來，企業必須在自制或外購之間做出選擇。為此，通常要考慮以下六個因素。1、企業已有的運營能力如果一個企業已有現成的設備、必要的技術和作業時間，就選擇自制。因為相對于外購或外包來說，自制的成本要低得多。2、專業

21、技術如果一個企業不具備生產產品所需的某一項專門技術，外購就不失為一種合理的選擇。3、產品質量專業廠家生產的產品質量往往比企業自制的產品質量要高。此時，應把加工任務外包給專業廠家。如果對產品質量有特殊的要求或者需要對質量進行更加直接的控制，那么就應該選擇自制。4、需求特性如果產品需求較高而且穩定，那么企業自制更合適。然而，如果需求波動很大或者批量很小，由專業廠家生產產品更為合適。5、成本外購往往要產生附加的運輸成本。如果通過自制節約的這部分成本不能抵消為生產這些產品而發生的固定成本，那么就應該選擇外購。6、風險業務外包至少存在兩種風險：失去對運營的控制；泄露了企業的一些技術機密。為了把這些風險減

22、少到最低，企業可以選擇部分自制，部分外包。供應鏈環境下的采購管理在供應鏈環境下，采購模式與傳統的采購模式有所不同：從基于庫存采購轉變為基于訂單采購；從單純的采購管理轉變為外部資源管理；從一般買賣關系轉變為戰略協作伙伴關系。1、從基于庫存采購到基于訂單采購在供應鏈環境下，采購活動是以訂單驅動方式進行的。制造訂單是在用戶需求訂單的驅動下產生的，然后，制造訂單驅動采購訂單，采購訂單再驅動供應商。這種采購模式類似于JIT的拉動方式，即JIT采購方式。在JT采購方式下，供應鏈快速響應用戶的需求，提高了整個供應鏈中物流的速度和庫存周轉率。2、從單純的采購管理轉變為外部資源管理為實現外部資源管理，首先，應使

23、供應鏈節點企業之間的信息得到充分共享；其次，應致力于與供應商建立一種長期的、互惠互利的戰略合作伙伴關系，以提高供需雙方合作及共同解決問題的誠意；此外，應積極參與供應商的質量保證與質量改進，及時反饋質量信息，把質量教育和培訓延伸到供貨商。3、從一般買賣關系轉變為戰略協作伙伴關系在傳統的采購模式下，供需雙方是一種簡單的買賣關系，因此無法解決一些涉及全局性戰略性的供應鏈問題。在供應鏈模式下，供需雙方建立長期合作伙伴關系甚至是戰略合作伙伴關系，共享庫存和需求信息，共同抵御市場風險，共同研究制定降低成本的策略，把相互合作和雙贏關系提高到全局性、戰略性的高度。經濟效益分析（一）營業收入估算項目正常經營年份

24、預計每年可實現營業收入55700.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0038990.0047345.0055700.002增值稅0.001538.791868.531915.172.1銷項稅0.005068.706154.857241.002.2進項稅0.003529.914286.325325.833稅金及附加0.00184.66224.23229.823.1城建稅0.00107.72130.80134.063.2教育費附加0.0046.1656.0657.463.3

25、地方教育附加0.0030.7837.3738.30（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1915.17萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本

26、費用47781.92萬元，其中：可變成本41392.18萬元，固定成本6389.74萬元。正常經營年份項目經營成本46110.49萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0027153.1832971.7238790.262工資及福利費0.002601.922601.922601.923修理費0.00754.70754.70754.704其他費用0.003963.613963.613963.614.1其他制造費用0.00304.96304.96304.964.2其他管理費用0.00294.58294

27、.58294.584.3其他營業費用0.003364.073364.073364.075經營成本0.0034473.4140291.9546110.496折舊費0.001099.801099.801099.807攤銷費0.0038.0838.0838.088利息支出0.00533.55533.55533.559總成本費用0.0036144.8441963.3847781.929.1其中：固定成本0.006389.746389.746389.749.2可變成本0.0029755.1035573.6441392.18（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根

28、據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加229.82萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7688.26（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=7688.2625.00%=1922.07（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額7688.26萬元，繳納企業所得稅1922.07萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=7688.26-1922.07=

29、5766.19（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0038990.0047345.0055700.002稅金及附加0.00184.66224.23229.823總成本費用0.0036144.8441963.3847781.924利潤總額0.002660.505157.397688.265應納所得稅額0.002660.505157.397688.266所得稅0.00665.131289.351922.077凈利潤0.001995.373868.045766.198期初未分配利潤0.000.001795.835097.499可供分配的利潤0.00

30、1995.375663.8710863.6810法定盈余公積金0.00199.54566.391086.3711可供分配的利潤0.001795.835097.499777.3112未分配利潤0.001795.835097.499777.3113息稅前利潤0.003859.186980.2910143.88（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=13.01%。項目投資財務內部收益率13.01%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用

31、資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=-1870.73（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值-1870.73萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.02年。項目全部投

32、資回收期7.02年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0038990.0047345.0055700.001.1營業收入0.000.0038990.0047345.0055700.002現金流出10818.1910818.1938785.3641400.6051352.022.1建設投資10818.1910818.192.2流動資金0.004127.29884.425011.712.3經營成本0.003447

33、3.4140291.9546110.492.4稅金及附加0.00184.66224.23229.823所得稅前凈現金流量-10818.19-10818.19204.645944.404347.984累計所得稅前凈現金流量-10818.19-21636.38-21431.74-15487.34-11139.365調整所得稅0.00964.791745.072535.976所得稅后凈現金流量-10818.19-10818.19-460.494655.052425.917累計所得稅后凈現金流量-10818.19-21636.38-22096.87-17441.82-15015.91計算指標1、項目投

34、資財務內部收益率（所得稅前）：19.23%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：13.01%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=15%）：4262.77萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=15%）：-1870.73萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.19年；6、項目投資回收期（所得稅后）：7.02年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經營年份利息備付率（ICR）為19.01。項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建