1、精品工作室項目創業計劃書精品工作室項目計劃書一、項目簡介,1公司簡介xx精品工作室位是一家 提議中的公司。公司以創意為 導向，致力于 帶給人們個性創意的生活，為生活增添樂趣， 做獨一無二的 自己，拒接平庸。成立初期致力于創意T恤衫，個性定制 杯子，專屬桂歷、臺歷等產品的生產和銷售。 公司注重短期 目標與長遠戰略的結合，充分挖掘消費者的 需求，發揮自己的創意，促使產品的橫向與縱向拓展。中 期目標將逐步 拓寬產品領域，涉足于定制鞋子，個性水晶 系列產品、帽 子、紀念冊以及主題婚禮、主題聚會等的系 列產品的設計 和發展。長期上，將目標致力創意文化產業 上，為我國的文化創意產業貢獻一點微薄的力量。,2

2、公司特色技術的發 展使我們很多的想法成為可能，在日益個性 化、專業化的 今天，創意設計激起了很多人的興趣，DIy是一個比較潮流 的詞語，doityourself互聯網技術的發展，使其創意商品化、實物化成為了可能，因此我們提供的就 是一種可能，一種“實現”的服務。服務最重要的是體驗， 體驗是一種過 程，我們就是探索一種過程化體驗中，由視 覺傳達轉化為 創意實現，最終轉化為生產力的一種方式。公司擁有高素質的管理隊伍、精湛的設計人員和精良的營銷策劃和銷售人員，有能力不斷的推由個性化、高質 量的 適應消費者口味的產品。公司營銷管理人員受過管理專業的系統教育和良好的市場意識；銷售人員具備營銷專業知識和相

3、關知識；設計人員擁有極強的創造力和設計能 力。ourmission:xx 精品工作室旨在提供一種可能，讓生活 因為有了小小 貴族而變得不同，變得唯一，自己的生活自 己做主，我們為您服務ourvision :成為群體、團隊、個人記憶以及個性的幫 手，我們是DIy生活方式的提倡者，讓我們都 成為DIy 一族 吧。公司的組織管理圖如下：具體的職務如下：cEo:財務部部長：王美萍營銷部部長：設計部部長：生產部部長：這是我修 改的組織結構圖：我覺得我 們是工作室的話，不是大型的國企，對吧， 我們就是以創意實現為核心！ ！ ！ ！ ！沒必要跟課本上的 例子一致二、產品和服務三、公司戰略體戰略根據公司目前擁

4、有的資源以及公司能力，結合市場與 目標市場的發 展趨勢，我們的戰略意圖是：xx將始終如一 地向客戶提供 個性、滿意的產品優質的服務，爭取成為行 業內一家充滿 特色，充滿溫馨的創意樂園。給客戶更滿意， 更個性的生活 體驗；為股東實現投資回報；為員工提供良 好的工作環境；達到客戶、股東、員工“三贏”的局面。發展戰略xx精品工作室在建立起 五年或更長的時間里，將以市 場為導向，以 創意品質為競爭前提，以人才為中心，著力 于DIy產品的設計和生產，開拓發展相關產業產品，大力 實施區域化經 營、創新型發展、人才培養三大戰略，發揮 公司專長，把 公司建成一個適應市場經濟發展，立足創意 設計行業，有 強大競

5、爭實力和經營能力的企業。公司發展戰略將分初期、中期、長期三步來走，在實 現每一階段戰 略目標的基礎上，使公司一躍成為具有核心競爭力的創意 產品生產制造商，致力于不斷滿足人們生活 日益增長的個 性需求，給人們以更好的生活體驗。公司發展戰略規劃圖初期(1-3 年)第一、二年：(1)快速滲透策略創業初期由于財力物力有限，xx精品工作室將以市場 為導向，通過 各種營銷推廣手段,集中精力以人員推銷的方式，將產品推向消費者(2)全面控制成本資本節約 型戰略一一在創業初期資源有限的情況下， 我們將走一條“資本節約型”的道路。第三年：擴大生產規模，拓寬產品，逐步增加個性定制鞋子， 定制水晶飾品，定制鼠標墊，個

6、性紀念冊等產品； 提升品牌形象，增加無形資產；產品基本成熟，重點挖掘開發更多的潛在客戶，開發 衍生產品，拓展市場。中期(4-6 )年(1)擴大市場份額，提高產品利潤率在穩固已有市場的基礎上，全面進軍潛在市場，由于 需求量不斷增力口，現有的生產規模已經很難滿足需求，公司將利用前一階段積累的資金增加擴大生產線的數量，保 證對市場的供給。(2)繼續拓寬產品將業務向著主題聚會，主題旅游，主題婚禮等活動的 系列產品的設 計和營銷上。(3)加強客戶服務質量建立自己的客戶管理數據庫長期(710 年)把xx精品工作室打造成為全國著名品牌。形成自己獨有的創意文化。主要的合作伙伴與競爭對手主要的合作伙伴、生產原材

7、料廠商T恤生產廠家、熱烤杯生產廠家以及各種機器和打印紙等原材料的提供商。2、物流企業各種快遞 公司。起初選擇兩到三家快遞公司進行簽約 合作。3、網站淘寶網，以及各種可以利用的網上推廣手段。四、市場以及競爭分析、摘要通過調查 分析，我們得到了一定價值的資料和數據， 初步了解了 DIy目標消費的現狀。DIy產品是新一代的潮流，目前已有少數網絡店和實體店，但是還沒有普遍，我們的目標群體是年輕一代，大部 分消費者并不 很了解DIy產品，但是他們追求個性，并且 擁有一定的消費能力，需求潛力大，值得開發。隨著社會 經濟及技術的不斷發展，網絡銷售已獨占一 派并且日趨成 熟，只要合理宣傳，創造由個性化的服務，

8、 我們的目標消 費者會越來越多。根據調查 結果和一系列研究分析，我們一致認為，我 們的項目具有可實施性。二、DIy市場狀況分析（一）DIy規模和趨勢分析DIy是一個在20世紀60年代起源于西方 的概念，原本 是意指不依賴 或聘用專業的工匠，利用適當的工具與材料 自己來進行居 家住宅的修繕工作。歐洲人紛紛自己動手裝 修房屋。在省 錢的同時他們發現DIy裝修的房屋更具個性， 你把無論它裝 成什么樣都與眾不同，而且自己最為滿意。他 們又發現了 DIy后來的各種優點，裝修房子變 成了工作以外 的一大樂事，不僅減輕了工作的壓力，而且自己竟學習了一 門本事。后來 漸漸的DIy的概念也被擴及到所有可以自己

9、動手做的事物上，沒有特別明確的使用范圍定義。DIy的目的也由一開始 時節省開銷的理由，慢慢地演變成一種以休 閑、發揮個人 創意或培養嗜好的風氣。DIy的用詞也越來越廣泛，在今日已經是個不需額外解釋就能理解的 常用字匯，由于它可以廣義用在任何自行動 手做的事物上。當人們看 膩了市場上工業產品的千篇一律，或千篇一 律的市場的市 場產品無法滿足自己家的特殊需要， Doityourself（我自己動手做）的念頭就可能 油然而生。做你需要的，做你想要的，做市場上絕無僅有、獨一無二 的你自己的作 品，成為DIy更高層次的追求。（二）DIy市場發展空間預測DIy是英文Doityourself 的縮寫，又譯為

10、自己動手做 的意思，是一 項好玩的手工制作活動，它極其適合年輕一 代，尤其適合 畢業留念、贈送禮物、團體統一風格等場合。當人們看 膩了市場上千篇一律的消費品時，或者無法 找到稱心如意 的寶貝時，DIy是她們最好的選 擇。DIy可以 滿足消費者更高的需求。三、消費者市場分析我們小組 于XX年5月9日到11日，通過網 絡調查方 式一共完成了 100份問卷，其中有效問卷 96份，男占53%, 女占47%經分析男女對于此問題的回應狀況無明顯差異，基本一 致。本次調查的主要目的是，了解目標消費 者對于DIy產品的認識狀況和需求趨勢。（一）需求量分析經調查數據顯示，調查的96人中，有82.29%想擁有個

11、性又獨一無二 的專屬商品，有2.08%的人不想擁有獨一無二 的專屬商品，有15.63%的人認為無所謂。（結果如下圖） 選項小計比例想7982.29%不想22.08%無所謂55.63%本題有效填寫人次96有37.5%的人一直很想想把自己喜歡的圖案印到自己的衣服上，有32.29%的人想試試，有29.17%的人感覺一般，有1.04%的人不想把自己喜歡的的圖案印到自己的衣服上 （結果如下圖）由此可見，DIy產品有很大的市場需求，有待于開發。（二）重點產品推廣分析經調查，32.29%的年輕人在作為生日禮物時會選擇DIy產品，37.5%處于自己的個性體現需求也會選擇DIy產品，30.21%的人喜歡享受DI

12、y過程。（如圖）選項小計比例作為禮物送人3132.29%體現自己的個性品味3637.5%可以體驗DIy的過程，享受樂趣2930.21%本題有效填寫人次9661.46%的人集體留念時，喜歡與大家一起選擇DIy產品留下紀念，33.33%的人認為一般，只有5.21%的人，畢業 留念時，不想選擇DIy產品。選項小計比例很想5961.46%一般3233.33%不想55.21%本題有效填寫人次96根據調查結果，經討論分析，我們小組決定，我們的 產品重點推由學生畢業留念系列、情侶系列、團體組織系 列以及個人個 性設計系列等。（三）消費水平、層次分析關于DIy產品（包括T恤、杯子、臺歷）價格接受狀 況見下表關

13、于個性 印花T恤價格接受狀況統計表選項小計比例30元以下22.5%30-50 元4041.67%50-100 元3435.42%00-15099.38%50元以上.04%本題有效填寫人次96關于個性 定制的印花杯子價格接受狀況統計表 選項小計比例30元以下5658.33%30-50 元2627.08%50-100 元88.33%00-15044.17%50元以上22.08%本題有效填寫人次96關于個性 定制臺歷價格接受狀況統計表選項小計比例30元以下5658.33%30-50 元2627.08%50-100 元11.46%00-150 元33.13%50元以上00%本題有效填寫人次96結果顯示

14、，價格接受狀況符合目標消費群體的消費能 力，并且針對 不同檔次的消費需求，我們決定推由不同檔 次的產品。四、SwoT分析(一)優勢與機會(1)追求個性已成為時代潮流，DIy產品符合追求個性的理念。(2)網絡消費日趨成熟，利用網絡推 廣產品，不受空 間限制、省時省力、節約成本。(3)年輕一代是計算機網絡應用的主體，我們的目標群體極易接近。(4)目前，DIy產品并不普遍，我們有足夠的發展潛 力和空間。Swot按照這樣子的格式 進行書寫吧：更加的直觀，而 且重要的是解決的方案：內部因素外部因素優勢(strength )劣勢(weakness)本土化優勢溝通的優勢價格的優勢專業水平 不高，技術不如競爭

15、對手，缺乏核心競爭力 和品牌優勢，渠道不健全，沖洗網絡覆蓋不廣泛機會（opportunity ）So （要利用）wo （要改進）市場發展潛力大人才的培育政策法律 環境的支持細分市場，培育中小企業客戶，實施差異化戰略，低 成本招募國內 的高新技術人才采取聯盟 競爭，與前向后向的商家密切合作，培養新 生代人才創建 公司核心競爭力，走國產品牌化的道路 威脅（threats ）ST （要監視）wT （要消除）強大的競 爭對手佳能和富士，國外公司的本土化發展, 潛在的進入者明確定位提高顧客信任度與忠誠度與高新技術公司合作完善自身的劣勢研發新的技術收納可以整合的潛在進入者(二)劣勢與威脅(1)目前，網絡及

16、實體店已存在 DIy產品，并且日趨 成熟，競爭壓力較大。(2)網絡店鋪遍地開花，在吸引目標受眾方面存在壓力。(3)目標消費者的消費能力相對比不足。五、市場調查報告結論結論太過 簡單應該把每一道題目數據的背后都進行分 析，并且提由 問題和解決的方案(最好)根據我們 小組對問卷數據的一系列分析，我們認 DIy 產品項目，有 一定的市場和發展空間；也有一定的消費需 求群體。但也 存在一些問題，如：人們對 DIy的認識不夠 普遍、競爭壓 力較大等等。DIy項目的金錢投入相對較小，適合我們創業。 綜上所述，DIy產品市場值得開發，有利可圖。 五、市場營銷概要技術的發 展使我們很多的想法成為可能，在日益個

17、性化、專業化的 今天，創意設計激起了很多人的興趣，DIy是一個比較潮流 的詞語，doityourself 互聯網技術的發展， 使其創意商品化、實物化成為了可能，因此我們提供的就 是一種可能，一種“實現”的服務。服務最重要的是體驗， 體驗是一種過 程，我們就是探索一種過程化體驗中，由視 覺傳達轉化為 創意實現，最終轉化為生產力的一種方式。5. 2、當前的營銷狀況分析.1宏觀環境第一，其 實這種類似于印染服務店的服務，面向的客 戶群是很廣泛 的，最新，特別是奧運會之后，國內的體育 活動，越來越 豐富，也有一些大型的體育賽事進入中國， 這種集體參與 的活動，就是我們的機會所在。第二，九 零后將是社會

18、未來發展的潮流導向，九零后， 以及八零后的 顯著特點就是更加彰顯自我意識，自我價值， 更加要求自己 與眾不同，這也是我們可以存在并生存的原 因之一第三，現 在，平價快時尚已經是越來越深入年輕人的 心，我們就是 平價快時尚的一種形式其實DIy不算是一個新觀念，原始社會的時候，我們 的老祖宗男耕 女織不就是DIy嗎？任何時代都有這種生活 方式，它是永 遠不會過時的，制約它的可能就是技術。.2現在的市場狀況、現在的DIy店鋪情況：下面是比較有代表性的兩家店附上網址：首先簡單介紹以下兩家店現在的市 場已經被他們定位到了一個什么程度呢？ Product:現在可以DIy制作的商品，他們有 t恤、杯 子、

19、臺歷、碗筷、相冊、名字貼、竹簡圣旨、水晶Price:價格是比較便宜的，就是讓每一個普通人都能實現自己的創意。荀品價格杯子20-30,30-40,40-50根據杯子的圖案、樣式等定價t恤一般在40-50元之間，根據圖案 大小還有加價，一件 包郵，兩件九折，這很重要水晶根據圖案 大小、樣式、材質有30-50,以及100元左右 不等臺歷一般在40-50之間，關鍵是創意竹簡圣旨材質是竹子，一百元左右碗筷00-200之間，相對比較 高端個性小飾品根據大小、圖案等來定價，一般比較便宜個性版畫新婚夫婦比較貴100元左右，其他的便宜，十幾元的 都有Promotion : 一般都是在淘 寶店面上的網頁上來發布消

20、 息，以數量定 折扣，因為唯一，所以促銷力度遠沒有普通 服裝那么highPlace :有淘寶店也有實體店，有的實體店在近處可做oToo模式，這個最主要的是怎么讓消費者有一種實體化的感覺customercost :顧客需要自己設計、自己上 傳，也可 以自己選擇模 版，會有一個在線設計網站，有各種模版， 完成之后有一 個訂單號，顧客需要花費自己的努力，還有 商品的價格convenience : 一般在百度上搜索的話是沒有直接有效 靠前的鏈接的，在淘寶上搜索可以到達店鋪communication : 一般就是買家與客服的對話，一般是通過淘寶旺旺，前期的宣傳很少。會員制度：不同的會員有不同的價格，有不

21、同的權限。積分：積分換商品，提高顧客粘度、機會和問題分析市場門檻：比較低，畢竟只要有機器，有幾個人工， 技術是傻瓜式的，因此關鍵是創意和傳播方式公眾認知：并沒有任何一家店是眾人皆知的，也就是 說還沒有一個 強有力的品牌，這給后來者以很少的壓力， 市場門檻低的原因之一總之，我們是服務者，這個市場的競爭不像傳統市場 那樣，比較小 眾，往大了說這是一種生活方式，往小了說 這是一種記憶，現在的這種網上 DIy店，說白了就是借鑒 的傳統服裝網 店+可以自己上傳 照片，這也是在公眾心中的 認知，比較接 地氣，而我們就是要營造一種生活方式，一 種潮流活動，這既給我們帶來了機遇也帶來了挑戰。、營銷目標客戶這種

22、創意 時尚個性的東西必須越細化越好，而且做網 頁也是對他們 分的越細越好，因為有助于顧客快速進入自 己的分類，快 速實現創意，提升顧客體驗顧客分類：A類中老年，主要是1、商務活動2、健身團體3、俱 樂部B類青年，1、學生團體2、二青年3、文藝青年4、非 主流c類少年1、小清新2、可愛3、調皮當然，下 面還要有一定的主題分類，主要的原則，說 白了，就是借 鑒比如qq音樂、酷狗音樂等音樂播放器的分 類，穿的就是一種如同音樂般的感覺。我們是分的很細的， 這樣主要是為了能夠讓消費者快速找到自己的門類，找到 自己喜歡的東 西，節省時間，快速實現，提升顧客的滿意 度、營銷戰術在環境分 析里面提到市場已經被

23、定位成了什么樣，上 面的東西我們 都得有，下面是一些不一樣的東西，也將是 我們對行業的再定位第一，產品方面，由于資金比較少，因此我們主要是 做t恤、杯子、臺歷，成本比較少，比較獨特的是，我們 要做相同中的 不同，不同中的相同，就是說，比如一個團 體要定制一批t恤，我們要保證跟別的團體的不同，這是 基礎，我們還 有保證這個團體每一件t恤相同中存在著不同，比如圖案 的顏色或者莫個方位的變化或者卡通人物的 動作，杯子上 我們可以免費印上名字，臺歷的話關鍵是創 意圖案等第二，主 題策略，我們可以以主題的方式提供模版，比如說，以長 城為例，每一件t恤上都有不同的一段，加 起來 就是長城，當然可以以文化來

24、進行分類，比如，西方 的骷髏 頭系列，吸血鬼系列，牛仔系列，中國的盛唐系列， 西游記 系列，還有音樂主題等等第三，提 供一個描述性的工具，也就是說，很多人的 創意無法形成 畫面，可以以描述的方式，我們來“實現 ”。 第四，定 價方面的話，還是最好與已有的市場持平，我們的主題t恤可以有一定的溢價第五，就 是最重要的，我們的傳播這一部分寫的太粗略了 =細化以下，調理A、圈人：1、會員制，交不同的會費有不同的訂單數，這樣就有了一 部分的忠實顧客2、qq群，微博，博客，論 壇,*邦，用自己的官方名稱，吸引粉絲，比如“創意測試題”、“創意知識雜志” “創意展示” “班長群” “團支書群”等等3、 seo

25、,當然要花費一定的金錢 4、可以加入淘寶聯盟 的推廣5、 有一個數據庫，是專門收集顧客、粉絲、企業 活 動的，啟動 數據庫營銷，更有針對性 6、郵件的方式，注意 方式，內容 為主還有一些具體的活動可看附表B、重點互動：對一些比較好的創意，要留意，一方面吸收，一方面 引導其成為粉絲，融入我們的數據庫c、粉絲創意的實現，這是一種實質性的互動，他們有一種可實現的 感覺，一旦有需要就可以想到我們D、品牌的力量，我們會有一套關于xx工作室的一整套的DIy設計，來實現小小貴族的形象在粉絲群和目標顧 客中的畫面感，形象感一些具體做法例子的詳細描述一、開淘寶店具體開店程序略下面具體介紹幾種網店的營銷推廣方法、

26、淘寶直通車 點擊進去后才收取費用，一次 最低0.05元。（只有點擊了你的廣告才收費，其他途徑點 擊你的寶貝是 不收費的）直通車沒有任何服務費，第一次 開戶預存500元，全部是您的廣告費，當您開始做廣告后， 點擊費用就從這里面扣除。2、淘客推廣 根據我們產品的 價格，其傭金比率一般在 30%-50%。3、群發旺旺好友-一 群發給自己加為好友的客人， 要發給自己購 買過或者詢問過的客戶，所以比較少會說給 投訴。4、QQ群發-利用朋友關系網、QQ群，把網店地 址和店鋪名稱 不斷的轉發推廣。5、利用論壇-聯系各大高校同學，進入其學校論 壇發帖，介紹產品和網店。二、在網上發起創意圖片比賽活動，主題“看你

27、的創 意有多潮”，設置有吸引力的獎項。、制作本 比賽宣傳單頁，在校園內發放。利用QQ群、論壇、博客、微博、人人、本淘寶店網頁等網站宣傳此比 賽活動。（可以先讓參賽者把設計的圖片發 到QQAB箱） 2、整理參賽者的圖片，發到百度空間，再利用以上宣 傳方式發起投票。（我實在不知 道怎么發起投票親，只在網 上找 到可以在百度空間發起，還是免費的）3、獎項獎品一等獎（1名）00元+印有獲獎圖片的T恤一件二等獎（2名）50元+印有獲獎圖片的T恤一件三等獎（3名）每人印有獲獎圖片的T恤一件三、注冊微博和博客，提高其知名度。定位：選擇心理方向多多尋找學生和年輕一代并加為好友，儲存資源。每天早晚 更新說說和日

28、志，一般選擇在上網高峰即將到來的時間（早晨 8: 00-8 : 30 晚上 10: 00-11:00 ）, 說說和日志后 面均可附有產品圖片和網店網址鏈接。但是 要 注意日志不 在于多在于精，在于它的價值。四、可以把設 計的圖片和衣服照片并附有本淘寶店地址鏈 接上傳到百度等其他搜索工具并盡量使其搜索時置 頂。 、首先上傳到百度空間不同類型和風格的圖片，使搜索 不同關鍵字時 能盡可能的顯示本產品圖片。由于圖片 無法置頂，我們需要不斷的只有提高空間的 人氣，增加訪 問量，多留言多互動，使我們上傳的圖片更 容易被搜索到。五、拍攝不同風格的產品視頻上傳到網上。這個其實和圖片的操作步驟一樣我們所要做的就

29、是使其在搜索中置頂拉動親朋好友的訪問，增加百度空間圖片和視頻的人 氣，增加訪問量。2、對同一視 頻上傳時命為不同的名字，以使其搜索不同 關鍵字時均可被搜索到，名字可以隨當時的熱門事件及網 絡語言來命名關注時事 政治及網上熱門事件，并不斷上傳轉載有關 的，肯定會有 感興趣的人點擊，在中增加本產品圖片及視 頻、博客等鏈 接，增加訪問量。、廣發帖子，這是目前最 輕松的辦法，只要你一發帖， 大家總會感興 趣，就會自發自動 地來到你的空間.但是，要注 意的是，貼吧的帖子很容易沉底，所以你要經常把頂到上面來，才能吸引更多的人來.特別要注意的是不要發太多帖子，如果被吧主發 現你刷屏，你的帳號就會被封。營銷預

30、算由于資金 有限，我們主要是通過類似網絡口碑營銷的 方式傳播，因 此費用比較少，有花費的主要在淘寶的推廣， 每年按XX元計提，這是前期，隨著銷量和 規模的擴大，會 有網站的建設，建設和維護成本按每年 3000元計提營銷控制營銷控制 是面向結果的，結果的主要是數據庫以及網 絡溝通工具還 有就是顧客反饋信息，找到問題，定期組織 會議，制定解決方案六、投資與財務分析財務部分 請加上必要的文字說明，直接來一大堆表， 讓人不知所以 然，按照給你的資料可以照著寫財務分析投資現金流量表單位：元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產投資9862流動資金0138銷售收入1000026500454756729

31、6.392390.7-變動成本550006325072737.583648.1396195.34-主營業務稅金及附加550632.5 727.375 836.4813 961.9534-固定成本8372.4 20847.4 23693.6526966.84 30731稅前利潤36077.641770.148316.4855844.8164502.39-稅收082.328253.103449.494675.344935.072稅后利潤34995.274051746866.9854169.4662567.32+折舊872.4872.4 872.4872.4872.4凈現金流量-XX036867.6

32、742389.448739.3856041.8664439.72凈現金流量現值-XX036867.6738535.8240280.4842105.0844013.19項目投資凈現值（NPV81802.2投資回收期-0.45752內含報酬率（IRR）98%項目投資凈現值（NPV =0所以計算期內盈利很好，投資方案可行。投資回收期為：，投資方案可行。內含報酬 率為：，遠大于資金成本 10%,主要由于本產 品優質低價， 使得銷售利潤率較高，而且，市場增長性很 好。企業經營安全性分析：T恤年份項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售量（件）000150322.5520.875749.006盈虧臨界點銷售

33、量305.2255343.5234387.566338.4021496.4612安全邊際694.7745806.4766934.934182.473252.545安全邊際率0.6947740.7012840.7069440.7774950.716147杯子年份項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售量（件）XX230026453041.753498.013盈虧臨界點銷售量540.0889615.0889701.3389800.5264914.592安全邊際459.911684.911943.6612241.2242583.42安全邊際率0.7299560.732570.7348440.73682

34、0.73854臺歷年份項目第一年第二年第三年 第四年第五年銷售量（件）000150322.5520.875749.006盈虧臨界點銷售量384.1697438.7152501.4424573.5788656.5356安全邊際615.8303711.2848821.0576947.2962092.471安全邊際率0.615830.6185090.6208370.6228630.624624單位生產成本預算表（t恤） 單位：元/件項目產品直接材料直接人工制造費用合計單位生產成本50.56.5單位生產 成本預算表（杯子） 單位：元/個項目產品直接材料直接人工制造費用合計單位生產成本50.50.5單位

35、生產 成本預算表（臺歷） 單位：元/本項目產品直接材料直接人工制造費用合計單位生產成本21.523.5生產總成本預算表單位：元年份項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料500072509837.522813.1326235.09 直接人工000150322.5520.875749.006制造費用672.8747.8834.05933.2382047.303合計7672.8XX7.822994.0526267.2430031.4生產總成本預算表 單位：元年份項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料0000150032255208.757490.06直接人工000150322.5520.87

36、5749.006制造費用360.8510.8683.3881.6752109.806合計2360.84160.86230.88611.321348.88生產總成本預算表 單位：元年份項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料210002415027772.531938.3836729.13 直接人工500725983.752281.3132623.509 制造費用338.8338.8661.3859.6752087.806合計23838.827213.831417.5536079.3641440.45期間費用預算表單位：元 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年管理費用550063257273

37、.758364.8139619.534銷售費用100026504547.56729.639239.07合計6500897521821.2525094.4428858.6利潤表單位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業務收入10000265004547567296.392390.7減：主營業務成本56872.465122.474609.985520.5398067.74主營業務稅金及附加550632.5727.375836.4813961.9534二、主營業務利潤52577.660745.170137.7380939.2493360.99減：銷售費用100026504547.56729.6

38、3 9239.07管理費用5500 63257273.758364.8139619.534三、利潤總額36077.641770.148316.4855844.8164502.39減：所得稅082.328253.103449.494675.344935.072四、凈利潤34995.274051746866.98 54169.4662567.32比率分析項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年 銷售利潤率0.3181390.3202920.3221650.3237940.32521銷售增長率0.150.150.150.150.15七、關鍵風險和問題7.1項目風險、人員風險公司目前 擁有優秀的營銷隊伍和設計人員，但隨著公 司業務的不斷 擴大、市場競爭加劇，公司對高級設計創意 人才的需求將 持續旺盛。若不能及時招聘到合適的人才， 將會對公司的 發展帶來嚴重的影響；公司的優勢在于擁有 完善的服務和 個性化的創意的，完善的服務于公司的高素 質營銷人員，能否培養和留住人才，能否保持人才結構的 穩定和優化，是影響公司長期穩定發展的因素。另一方面，缺乏培訓的員工，可能導致致命的錯誤。2、版權風險創意創新行業發展很快，被替代的可能性加大。3、市場風險市場營銷 風險，是指企業在開展市場營銷活動過程中, 由于由現不利 的環境因素而導致市場營銷活動受損甚至失 敗的可能性。企業在開展市場營銷活動過