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文檔簡介
1、年終工作總結(jié)范文(房地產(chǎn)公司財務(wù)部)時間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的 戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初,某某某某置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,財務(wù)工作并入財務(wù)部; 客旅分公司人員分流,財務(wù)工作又并入財務(wù)部; 新公司像雨后的 春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。某某年某月 份集團公司推出財務(wù)合同管理月,財務(wù)部被推向了陣地最前沿; 某某年 某月份集團公司實際預(yù)算管理,財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部, 要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、 稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財務(wù) 人員任勞
2、任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了,下面總結(jié)一下一年來的 工作。一、職能發(fā)展 過去的一年,財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。某、建立了成本費用明細分類目錄,使成本費用核算、預(yù)算合同管理, 有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。某、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會計報表管理 辦法。使會計報表更趨于管理的需要。某、修改完善了會計結(jié)算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內(nèi)部 管理做好前期工作。某、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進一步規(guī)范目標化管理、 提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié) 公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”,說明 公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視,
3、同時也說明目前財務(wù)管理工作還 達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性, 財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員,會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺 乏競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同 時提出財務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的 再細也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時要提 高管理意識,要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng) 濟業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時,還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在 和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紙 漏就難以彌補。針對“財務(wù)
4、、合同管理月活動”進行了工作布置。某、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費 用的會計二級、三級明細科目進行梳理,并對明細科目作簡要說明,目的, 一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性; 二是為了 便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成,并 經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。某、配合目標責(zé)任制,對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào) 整,目的,一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取 值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議 集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證,并 于明確,作為
5、一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。某、對各公司進行一次內(nèi)部審計,目的,是對各公司經(jīng)營狀況進行一 次全面地了解,為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。某、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改,并制訂了部門考核標準。 為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出財務(wù)工作要求,要求從基礎(chǔ)工 作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化 工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務(wù)的 管理工作。某、會計知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是會計法, 要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識; 二是會計基礎(chǔ)知識, 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為 了能看懂報
6、表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西; 三是如何看報表,這是會計 知識培訓(xùn)的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計,于某某某某年某某月推出成本費用明細分 類目錄及說明; 于某某某某年某某月某某日推出會計報表管理試行 辦法; 某某某某年某月某某日推出會計憑證管理試行辦法。會計報表推出執(zhí)行某個月后,從會計報表格式設(shè)置上看,報表格式設(shè) 置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特 殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動 情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充; 另外需要 增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反 映。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi)
7、)w經(jīng)營情況表”和“會計報表(內(nèi)) V融資及融資成本情況表”。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動,財務(wù)部的管理意識加強了,管理能力也得 以提高,財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理 水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。二、職能管理 (一)核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作, 資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編 制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。某、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵,嚴格按有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行,決不應(yīng)個人面子而放松政策。某、材料核算 材料占工程成本比重較大,同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的 重要因素之一
8、。通過甲供材料的方式,解決了這方面的質(zhì)量問題,但在價 格這個不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價格不斷上升,甚 至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順 利進行,配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式,由原來的先提貨后付款改為先 付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲,現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到 財務(wù),一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款,二是由于時間 較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度,已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與 用貨單位的簽字不符的問題。如:杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯 磚”,某某某某年某某月某某日供給浙江大經(jīng)有限公司和某某某某年某某 月某某日供給
9、浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于某某某某年某月某日前 來辦理結(jié)算,時間跨度近一年,在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員 簽名非本人手跡,當(dāng)時該款項未辦理結(jié)算支付,要求核對無誤后再付貨 款。在材料采購調(diào)撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購-供貨-結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中,我們只掌握了兩頭,對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠,材 料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗收不清楚,因收貨單上 無我方人員的驗收簽字,這就無法掌握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如某 月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”,施工單位提供的“收 貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異,經(jīng)核實,是廠家 供貨時未注明等級,發(fā)現(xiàn)后也未
10、及時補救,只在“結(jié)算聯(lián)”上進行了修改。 提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?供貨-結(jié)算”三個環(huán)節(jié),特別是供貨 環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。某、會計內(nèi)部報表執(zhí)行 對某月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題, 如:某某某某公司的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)定執(zhí)行,使用的 仍然是老格式,發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制; 寧波公司未按新表編制, 因為信息傳遞上的出了問題,已通知從某月份報表按新表式編制。對這件 事的反思,一項新工作的推行,一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行,二是 執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行,只有這樣一項新工作才能有效地推行。對會計報表推出執(zhí)行某個月后進行反檢,從會計報表格式設(shè)置上看, 報表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地
11、反映會計的有關(guān)信息。但房地 產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益 明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補 充; 另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀 況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi))w經(jīng)營情況表”和“會計報表(內(nèi))v融資及融資成本情況表”。并布置集團公司和嘉 和公司在編制某月份報表時試行。本打算在某月份報表中全面推廣,因這 項工作的前期工作量較大,由于某月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了, 要求某月份落實執(zhí)行。某、稅務(wù)政策及納稅申報 運用稅務(wù)政策,向稅務(wù)機關(guān)申報集團公司 向下屬子公司計提管理費的申請,經(jīng)杭州市地方稅
12、務(wù)局檢查審核于某某某 某年某月某某日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團有限公司對杭州山水人家置業(yè) 有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等某戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入某的比例提取某某某某年度總機構(gòu)管理費。某某某某年會計決算中集團公司 向山水人家置業(yè)公司提取了某某某.某某萬元。對某某某某年養(yǎng)老保險進行清算,整個集團養(yǎng)老保險分四個公司交費, 集團公司、客旅分公司、某某某某公司、某某公司,今年社區(qū)公司也單獨 開戶交費。在集團參保人員較多,各公司人員都有,不利于管理,我們看 出參保人按塊劃分,集團公司主要納入集團本部、山水公司、三墩公司員 工及外派人員; 某某某公司員工劃到余杭; 客旅中心劃入客旅分公 司; 社區(qū)員工由
13、社區(qū)統(tǒng)一辦理; 寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣 利于管理,對該項費用支出便于掌握,主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的 檢查。某某某某年度,山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤,為彌補以前年度的虧損,我 們做了稅務(wù)審計和申報工作,經(jīng)多方努力于某某某某年某月獲得所得稅退 稅返還某某萬元。根據(jù)浙地稅發(fā)某某某某某某號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財政 廳關(guān)于個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知, 從月份開始在工資核算上進行相關(guān)調(diào)整,一是企業(yè)可在稅前列支;二是 員工可減輕稅賦。(二)審計工作 某、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤,在 進行所得稅申報的同時,辦理以前年度虧損彌補申報。為彌補以前年度虧 損
14、委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司某某某某年、某某某某年及 某某某某年進行了稅務(wù)審計(某某某某年、某某某某年已審計過),出據(jù) 的審計結(jié)果符合公司利益,西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五 年的虧損進行了核實。某、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司、山水置業(yè)、某某某置業(yè)、 客運中心、集團合并報表進行會計審計,審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團公司、山水置業(yè)、某某某置業(yè)、客運中心審計報告,審計報 告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合公司要求。集團合并報表的會計審計報告經(jīng)過 蹉商獲得了有效的會計審計報告。某、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司增資的驗資工作,已取得 有效的驗資報告。某、某月份對各公司財務(wù)狀況進行了一次審計; 某某
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