1、廣州市實(shí)實(shí)行備案案管理的的企業(yè)所所得稅減減免優(yōu)惠惠項(xiàng)目報(bào)報(bào)送資料料要求(地稅)一、實(shí)行行簡易備備案管理理的企業(yè)業(yè)所得稅稅減免優(yōu)優(yōu)惠項(xiàng)目目報(bào)送資資料要求求序號(hào)項(xiàng)目報(bào)備資料料1國債利息息收入（企業(yè)所所得稅法法第二十十六條第第一款）企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(粵國稅稅發(fā)2201003號(hào)號(hào)文(以以下簡稱稱“3號(hào)號(hào)文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)2符合條件件的居民民企業(yè)之之間的股股息、紅紅利等權(quán)權(quán)益性投投資收益益（企業(yè)業(yè)所得稅稅法第二二十六條條第二款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)投投資收益益、應(yīng)收收股利科科目明細(xì)細(xì)賬復(fù)印印件或按按月匯總總表；(3)被被投資企

2、企業(yè)做出出利潤分分配決定定的董事事會(huì)決議議、公告告等利潤潤分配相相關(guān)證明明材料。3符合條件件的非營營利組織織的收入入（企業(yè)業(yè)所得稅稅法第二二十六條條第四款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)加加蓋公章章的登記記設(shè)立證證書復(fù)印印件；(3)認(rèn)認(rèn)定單位位出具的的非營利利組織的的認(rèn)定文文件和證證書復(fù)印印件。4投資者從從證券投投資基金金分配中中取得的的收入（財(cái)稅2000811號(hào)文第第二條第第（二）款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)從從證券投投資基金金分配中中取得的的收入證證明。5軟件生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)和和集成電電路設(shè)計(jì)計(jì)企業(yè)實(shí)實(shí)行增值值稅即征征即退政政策

3、所退退還的稅稅款（財(cái)財(cái)稅2200881號(hào)號(hào)第一條條第（一一）款、第（六六）款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)軟軟件企業(yè)業(yè)、集成成電路設(shè)設(shè)計(jì)企業(yè)業(yè)的認(rèn)定定文件和和證書復(fù)復(fù)印件；(3)即即征即退退增值稅稅證明資資料。6規(guī)劃布局局內(nèi)的重重點(diǎn)軟件件生產(chǎn)企企業(yè)或集集成電路路設(shè)計(jì)企企業(yè)（財(cái)財(cái)稅2200881號(hào)號(hào)文第一一點(diǎn)第三三、六款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)有有權(quán)部門門公布的的國家規(guī)規(guī)劃布局局內(nèi)的重重點(diǎn)軟件件企業(yè)或或集成電電路設(shè)計(jì)計(jì)企業(yè)名名單文件件和證書書復(fù)印件件。7經(jīng)營性文文化事業(yè)業(yè)單位轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制為企企業(yè)（財(cái)財(cái)稅220099344號(hào)第一一條

4、）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)加加蓋公章章的轉(zhuǎn)制制方案批批復(fù)函復(fù)復(fù)印件；(3)企企業(yè)工商商營業(yè)執(zhí)執(zhí)照復(fù)印印件；(4)整整體改制制前已進(jìn)進(jìn)行事業(yè)業(yè)單位法法人登記記的，需需提供同同級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)編制管管理機(jī)關(guān)關(guān)核銷事事業(yè)編制制、注銷銷事業(yè)單單位法人人的證明明；(5)同同在職職職工簽訂訂勞動(dòng)合合同、按按企業(yè)辦辦法參加加社會(huì)保保險(xiǎn)制度度的證明明；(6)引引入非公公有資本本和境外外資本、變更資資本結(jié)構(gòu)構(gòu)的，需需出具相相關(guān)部門門的批準(zhǔn)準(zhǔn)函。8廣州打撈撈局免征征企業(yè)所所得稅（財(cái)稅20009992號(hào)）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)免免征的企企業(yè)所得得稅稅

5、款款轉(zhuǎn)增國國家資本本金(或或企業(yè)公公積金)的證明明；(3)免免征的企企業(yè)所得得稅稅款款用于打打撈裝備備更新的的證明。9動(dòng)漫企業(yè)業(yè)實(shí)行增增值稅即即征即退退政策所所退還的的稅款（財(cái)稅20009665號(hào)第第二條、財(cái)稅2000811號(hào)第一一條第（一）款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)動(dòng)動(dòng)漫企業(yè)業(yè)的認(rèn)定定文件和和證書復(fù)復(fù)印件；(3)即即征即退退增值稅稅證明資資料。二、實(shí)行行備案登登記管理理的企業(yè)業(yè)所得稅稅減免優(yōu)優(yōu)惠項(xiàng)目目報(bào)送資資料要求求(一)可在預(yù)預(yù)繳期備備案登記記的企業(yè)業(yè)所得稅稅減免優(yōu)優(yōu)惠項(xiàng)目目報(bào)送資資料要求求序號(hào)項(xiàng)目預(yù)繳期報(bào)報(bào)備資料料匯算清繳繳期補(bǔ)充充報(bào)備資資料1從事

6、農(nóng)、林、牧牧、漁業(yè)業(yè)項(xiàng)目的的所得（企業(yè)所所得稅法法第二十十七條第第一款）企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(粵國稅稅發(fā)2201003號(hào)號(hào)文(以以下簡稱稱“3號(hào)號(hào)文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)農(nóng)、林、牧、漁漁業(yè)項(xiàng)目目或農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)品初加加工的說說明及核核算情況況表(33號(hào)文附附表三、附表四四)2從事國家家重點(diǎn)扶扶持的公公共基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)項(xiàng)目投資資經(jīng)營的的所得（企業(yè)所所得稅法法第二十十七條第第二款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；國家重點(diǎn)點(diǎn)扶持的的公共基基礎(chǔ)設(shè)施施項(xiàng)目投投資經(jīng)營營情況及及核算情情況表(3號(hào)文文附表五五)(2)按按照國稅稅發(fā)220099800號(hào)文規(guī)規(guī)定，在在取得第

7、第一筆經(jīng)經(jīng)營收入入十五日日內(nèi)需向向稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)報(bào)送送：有有關(guān)部門門批準(zhǔn)該該項(xiàng)目文文件復(fù)印印件；該項(xiàng)目目完工驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告復(fù)印件件；該該項(xiàng)目投投資額驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告告復(fù)印件件。(3)該該項(xiàng)目取取得第一一筆生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營收收入的原原始憑證證、記賬賬憑證、明細(xì)賬賬等復(fù)印印件。3從事符合合條件的的環(huán)境保保護(hù)、節(jié)節(jié)能節(jié)水水項(xiàng)目的的所得（企業(yè)所所得稅法法第二十十七條第第三款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；環(huán)境保護(hù)護(hù)、節(jié)能能節(jié)水項(xiàng)項(xiàng)目情況況及核算算情況表表(3號(hào)號(hào)文附表表六)(2)項(xiàng)項(xiàng)目取得得第一筆筆生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營收入入的原始始憑證、記賬憑憑證、明明細(xì)賬等等復(fù)印件件。4企業(yè)綜合合利用資資源（企企業(yè)所得

8、得稅法第第三十三三條）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；資源綜合合利用情情況及核核算情況況說明表表(3號(hào)號(hào)文附表表七)(2)資資源綜合合利用認(rèn)認(rèn)定文件件和認(rèn)定定證書復(fù)復(fù)印件。5軟件生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)或或集成電電路設(shè)計(jì)計(jì)(生產(chǎn)產(chǎn))企業(yè)業(yè)（財(cái)稅稅200081號(hào)文文第一條條第二、第六、第八、第九款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；軟件生產(chǎn)產(chǎn)或集成成電路設(shè)設(shè)計(jì)企業(yè)業(yè)獲利年年度及核核算情況況表(33號(hào)文附附表八)(2)軟軟件企業(yè)業(yè)或集成成電路設(shè)設(shè)計(jì)企業(yè)業(yè)認(rèn)定文文件和認(rèn)認(rèn)定證書書復(fù)印件件及年審審證明復(fù)復(fù)印件。6需要國家家重點(diǎn)扶扶持的高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)（企業(yè)所所得稅法法第二

9、十十八條第第二款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)認(rèn)認(rèn)定文件件和認(rèn)定定證書復(fù)復(fù)印件。(1)產(chǎn)產(chǎn)品(服服務(wù))屬屬于國國家重點(diǎn)點(diǎn)支持的的高新技技術(shù)領(lǐng)域域規(guī)定定的范圍圍的說明明；(2)企企業(yè)年度度研究開開發(fā)費(fèi)用用結(jié)構(gòu)明明細(xì)表(3號(hào)文文附表九九)；(3)企企業(yè)當(dāng)年年高新技技術(shù)產(chǎn)品品(服務(wù)務(wù))收入入占企業(yè)業(yè)總收入入的比例例說明；(4)企企業(yè)具有有大學(xué)專專科以上上學(xué)歷的的科技人人員占企企業(yè)當(dāng)年年職工總總數(shù)的比比例說明明、研發(fā)發(fā)人員占占企業(yè)當(dāng)當(dāng)年職工工總數(shù)的的比例說說明。7證券投資資基金及及證券投投資基金金管理人人財(cái)稅2000811號(hào)文第第二條第第一、第第三款）(

10、1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；證券投資資基金免免稅收入入情況及及核算情情況表(3號(hào)文文附表十十)(2)證證監(jiān)會(huì)批批準(zhǔn)文件件復(fù)印件件。8技術(shù)先進(jìn)進(jìn)服務(wù)型型企業(yè)（財(cái)稅20009663號(hào)第第一條）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)技技術(shù)先進(jìn)進(jìn)型服務(wù)務(wù)企業(yè)的的認(rèn)定文文件和認(rèn)認(rèn)定證書書復(fù)印件件。（1）企企業(yè)從事事信息技技術(shù)外包包服務(wù)(ITOO)、技技術(shù)性業(yè)業(yè)務(wù)流程程外包服服務(wù)(BBPO)、技術(shù)術(shù)性知識(shí)識(shí)流程外外包服務(wù)務(wù)(KPPO)業(yè)業(yè)務(wù)的說說明； （2）企企業(yè)從事事信息技技術(shù)外包包服務(wù)(ITOO)、技技術(shù)性業(yè)業(yè)務(wù)流程程外包服服務(wù)(BBPO)、技術(shù)術(shù)性知識(shí)識(shí)

11、流程外外包服務(wù)務(wù)(KPPO)業(yè)業(yè)務(wù)等技技術(shù)先進(jìn)進(jìn)型服務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)收收入總額額占當(dāng)年年總收入入的比例例說明；（3）應(yīng)應(yīng)獲得有有關(guān)國際際資質(zhì)認(rèn)認(rèn)證并與與境外客客戶簽訂訂服務(wù)外外包合同同，且向向境外客客戶提供供的國際際(離岸岸)外包包服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)收入入占當(dāng)年年總收入入的比例例說明；（4）企企業(yè)具有有大專以以上學(xué)歷歷的員工工占企業(yè)業(yè)當(dāng)年職職工總數(shù)數(shù)的比例例說明。9實(shí)施CDDM項(xiàng)目目企業(yè)（財(cái)稅20009330號(hào)第第二條第第（二）款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；CDM項(xiàng)項(xiàng)目減免免情況表表(3號(hào)號(hào)文附表表十一）(2)CCDM項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施情況說說明；(3)對(duì)對(duì)HFCC和PFFC類CCDM項(xiàng)

12、項(xiàng)目，其其將溫室室氣體減減排量轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓收入入的655%上繳繳給國家家的證明明；對(duì)NN2O類類CDMM項(xiàng)目，其將溫溫室氣體體減排量量轉(zhuǎn)讓收收入的330%上上繳給國國家的證證明。10動(dòng)漫企業(yè)業(yè)減免企企業(yè)所得得稅（財(cái)財(cái)稅220099655號(hào)第二二條、財(cái)財(cái)稅2200881號(hào)號(hào)第一條條第（二二）款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；動(dòng)漫企業(yè)業(yè)獲利年年度及減減免情況況表(33號(hào)文附附表十二二）(2)動(dòng)動(dòng)漫企業(yè)業(yè)的認(rèn)定定文件和和證書復(fù)復(fù)印件。廣州市實(shí)實(shí)行備案案管理的的企業(yè)所所得稅減減免優(yōu)惠惠項(xiàng)目報(bào)報(bào)送資料料要求(地稅)二、(二二)匯算算清繳期期備案登登記管理理的企業(yè)業(yè)所得稅稅減免優(yōu)優(yōu)惠項(xiàng)目

13、目報(bào)送資資料要求求序號(hào)項(xiàng)目匯算清繳繳期報(bào)備備資料1符合條件件的技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓所所得（企企業(yè)所得得稅法第第二十七七條第四四款）1、企業(yè)業(yè)發(fā)生境境內(nèi)技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓：(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(粵國稅稅發(fā)2201003號(hào)號(hào)文(以以下簡稱稱“3號(hào)號(hào)文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)(2)技技術(shù)轉(zhuǎn)讓讓合同(副本)；(3)省省級(jí)以上上科技部部門出具具的技術(shù)術(shù)合同登登記證明明；(4)技技術(shù)轉(zhuǎn)讓讓所得歸歸集、分分?jǐn)偂⒂?jì)計(jì)算情況況表(33號(hào)文附附表十三三)；(5)實(shí)實(shí)際繳納納相關(guān)稅稅費(fèi)的證證明資料料。2、企業(yè)業(yè)向境外外轉(zhuǎn)讓技技術(shù)：(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)技技術(shù)出口口

14、合同(副本)；(3)省省級(jí)以上上商務(wù)部部門出具具的技術(shù)術(shù)出口合合同登記記證書或或技術(shù)出出口許可可證；(4)技技術(shù)出口口合同數(shù)數(shù)據(jù)表；(5)技技術(shù)轉(zhuǎn)讓讓所得歸歸集、分分?jǐn)偂⒂?jì)計(jì)算情況況表(33號(hào)文附附表十三三)(6)實(shí)實(shí)際繳納納相關(guān)稅稅費(fèi)的證證明資料料。2符合條件件的小型型微利企企業(yè)（企企業(yè)所得得稅法第第二十八八條第一一款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)小小型微利利企業(yè)備備案表(3號(hào)文文附表十十四)。3開發(fā)新技技術(shù)、新新產(chǎn)品、新工藝藝發(fā)生的的研究開開發(fā)費(fèi)用用（企業(yè)業(yè)所得稅稅法第三三十條第第一款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)自自主、委委

15、托、合合作研究究開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃劃書和研研究開發(fā)發(fā)費(fèi)預(yù)算算；(3)自自主、委委托、合合作研究究開發(fā)專專門機(jī)構(gòu)構(gòu)或項(xiàng)目目組的編編制情況況和專業(yè)業(yè)人員名名單；(4)自自主、委委托、合合作研究究開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目當(dāng)年年研究開開發(fā)費(fèi)用用發(fā)生情情況歸集集表(33號(hào)文附附表十五五)；(5)企企業(yè)總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)或董董事會(huì)關(guān)關(guān)于自主主、委托托、合作作研究開開發(fā)項(xiàng)目目立項(xiàng)的的決議文文件；(6)委委托、合合作研究究開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的合合同或協(xié)協(xié)議；(7)納納稅人研研究開發(fā)發(fā)項(xiàng)目的的效用情情況說明明、研究究成果報(bào)報(bào)告及核核算情況況說明；(8)無無形資產(chǎn)產(chǎn)成本核核算說明明(僅適適用開發(fā)發(fā)新技術(shù)術(shù)、新產(chǎn)產(chǎn)品、新新工藝發(fā)發(fā)生的研研究開

16、發(fā)發(fā)費(fèi)用形形成無形形資產(chǎn)情情形)。4安置殘疾疾人員及及國家鼓鼓勵(lì)安置置的其他他就業(yè)人人員所支支付的工工資（企企業(yè)所得得稅法第第三十條條第二款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)納納稅人定定期通過過銀行等等金融機(jī)機(jī)構(gòu)向安安置的每每位殘疾疾人實(shí)際際支付了了不低于于企業(yè)所所在地經(jīng)經(jīng)省級(jí)人人民政府府批準(zhǔn)的的最低工工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的工資資表等證證明資料料或國家家鼓勵(lì)安安置的其其他就業(yè)業(yè)人員名名單及工工資表；(3)為為殘疾職職工或國國家鼓勵(lì)勵(lì)安置的的其他就就業(yè)人員員按月足足額繳納納社保的的資料；(4)殘殘疾人員員證明或或國家鼓鼓勵(lì)安置置的其他他就業(yè)人人員的身身份證明明（中中華人民民共

17、和國國殘疾人人證或或中華華人民共共和國殘殘疾軍人人證(11至8級(jí)級(jí))）復(fù)印件件；(5)納納稅人與與殘疾人人或國家家鼓勵(lì)安安置的其其他就業(yè)業(yè)人員簽簽訂的11年以上上(含11年)勞勞動(dòng)合同同或服務(wù)務(wù)協(xié)議(復(fù)印件件)；(6)具具備安置置殘疾人人員上崗崗工作的的基本設(shè)設(shè)施情況況的說明明。5創(chuàng)業(yè)投資資企業(yè)（企業(yè)所所得稅法法第三十十一條）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)經(jīng)經(jīng)備案管管理部門門核實(shí)后后出具的的年檢合合格通知知書（副副本）；(3)關(guān)關(guān)于創(chuàng)業(yè)業(yè)投資企企業(yè)投資資運(yùn)作情情況的說說明；(4)中中小高新新技術(shù)企企業(yè)投資資合同或或章程的的復(fù)印件件、實(shí)際際所投資資資金驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告告等

18、相關(guān)關(guān)材料；(5)中中小高新新技術(shù)企企業(yè)基本本情況包括企企業(yè)職工工人數(shù)、年銷售售（營業(yè)業(yè)）額、資產(chǎn)總總額等說明；(6)由由省高新新技術(shù)企企業(yè)認(rèn)定定管理機(jī)機(jī)構(gòu)出具具的中小小高新技技術(shù)企業(yè)業(yè)有效的的高新技技術(shù)企業(yè)業(yè)證書（復(fù)印件件）。6固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形形資產(chǎn)加加速折舊舊或攤銷銷（企業(yè)業(yè)所得稅稅法第三三十二條條、財(cái)稅稅200081號(hào)第第一條第第（五）、第（七）款款）(1)企企業(yè)所得得稅減免免優(yōu)惠備備案表(一式兩兩份)；(2)按按照國稅稅發(fā)220099811號(hào)文第第五點(diǎn)規(guī)規(guī)定，應(yīng)應(yīng)在取得得該固定定資產(chǎn)后后一個(gè)月月內(nèi)報(bào)送送以下資資料：固定資資產(chǎn)的功功能、預(yù)預(yù)計(jì)使用用年限短短于實(shí)實(shí)施條例例規(guī)定定計(jì)算折折舊的最最低年限限的理由由、證明明資料及及有關(guān)情情況的說說明；被替代代的舊固固定資產(chǎn)產(chǎn)的功能能、使用用及處置置等情況況的