1、一、出納現(xiàn)金日記賬登記費(fèi)收款人！ mot有限責(zé)任公司出票人味號(hào)：0000 111 14J:民幣,（大耳）玖仟元整二億千百十萬(wàn)*千,百十元的，分收款人：歡歡有限責(zé)任公司一年轉(zhuǎn)途_發(fā)放工隼 I上列款項(xiàng)請(qǐng)雙/ j我賬戶內(nèi)支M產(chǎn)記賬/單位主管會(huì)計(jì)產(chǎn)、實(shí)踐要求：.登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)行日清月結(jié)。二、實(shí)踐指導(dǎo)現(xiàn)金日記賬的登記方法日期”欄，年度記入該欄的上端，月、日分兩小欄登記。以后只有在年度、月份變動(dòng)或 填寫(xiě)新賬頁(yè)時(shí)，才再填寫(xiě)年度和月份。憑證號(hào)數(shù)”欄，登記該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所填制的記賬憑證的種類和編號(hào)，以表示登記會(huì)計(jì)賬簿的依據(jù)。對(duì)于現(xiàn)金存入銀行或從銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)， 由于只填制付款憑證，所以提現(xiàn)的憑證號(hào)數(shù)也 是銀付

2、x號(hào)摘要”欄內(nèi)，簡(jiǎn)明地記入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。.根據(jù)記賬憑證上的會(huì)計(jì)分錄，在對(duì)方賬戶”欄填上對(duì)應(yīng)賬戶的名稱，說(shuō)明該項(xiàng)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。收人”欄，根據(jù)現(xiàn)金付款憑證上應(yīng)貸賬戶金額登記到支出”欄。上日余額+本日收入本日支出=本日余額”的計(jì)算公式計(jì)算出 本日余額”登記到 余額欄。三、實(shí)踐業(yè)務(wù)題x有限責(zé)任公司2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證并登記現(xiàn)金日記賬。X年2月2日從銀行提取現(xiàn)金 9 000元，以備發(fā)放工資。中國(guó)XX銀仃現(xiàn)金支書(shū)帝艮” i中國(guó)x工銀行現(xiàn)金支票支關(guān)號(hào)碼；工;md”| 一附加信息:法出票日期（大寫(xiě)）貳零零某年魏月翎日 付款行名稱工某行“記賬憑證出納編號(hào):200X年2月2日編號(hào)：摘借

3、 方貸方記賬金額學(xué)習(xí)文檔僅供參考要總賬 科目明細(xì) 科目總賬 科目明細(xì) 科目符號(hào)十萬(wàn)千百十元角分提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款900000-一結(jié)算方式及票號(hào)：現(xiàn)金支票 00001111合U比額900000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納：制單：xxx 領(lǐng)繳款人:200X年2月3日用現(xiàn)金發(fā)放工資 9 000元。200 X年1月份工資發(fā)放表單位：元序號(hào)崗位工資獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)工資扣款實(shí)發(fā)1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800408408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合計(jì)9 6003 00012 60

4、09 000記賬憑證出納編號(hào):200X年2月3日編號(hào)：摘要借方貸方記賬 符號(hào)金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目葉無(wú)千白1五;保夕發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬庫(kù)存現(xiàn)金9000001r-r-結(jié)算方式及票號(hào)：合計(jì)土額900000會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納：制單：xxx 領(lǐng)繳款人:200X年2月4日管理人員xx出差，預(yù)借差旅費(fèi)1500元，以現(xiàn)金付訖。200 X年2月4日借款部門(mén)或：借款事由：出差現(xiàn)金付訖共需天數(shù)：一個(gè)月學(xué)習(xí)文檔僅供參考借款金額人民幣大寫(xiě)叁仟元整小寫(xiě) 15領(lǐng)導(dǎo) 批示同意財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同意借款人簽xxxxxx人xxx章摘要借 方貸方記賬 符號(hào)金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬(wàn)千百元隹分借差旅費(fèi)其他

5、應(yīng)收款xxx庫(kù)存現(xiàn)金150000結(jié)算方式及票號(hào)：合計(jì)土額丫15001 0記賬憑證出納編號(hào)：200X年2月4日編號(hào):會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納：制單：xxx 領(lǐng)繳款人:附件壹張200X年2月4日，上月末現(xiàn)金清查中短缺現(xiàn)金200元的原因已查明，是出納員 xx工作失職造成，方媛當(dāng)即交回現(xiàn)金200元以作賠償。（請(qǐng)開(kāi)U據(jù)）現(xiàn)金收款收據(jù)年 月 日 N0 1200232收款單位交款單位金 額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大寫(xiě)）人民幣事由備注：會(huì)計(jì)主管：xx收款人：xx 制單:200X年2月8日，現(xiàn)金支付餐飲費(fèi) 800元，辦公用品200元。費(fèi)用報(bào)、銷(xiāo)單費(fèi)用項(xiàng)目類另I金額負(fù)責(zé)人（簽章）Xxxx餐飲費(fèi)800. O0審查意

6、見(jiàn)同意報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)日期：200X年2月8日附件2張學(xué)習(xí)文檔僅供參考購(gòu)辦公用品200. OO報(bào)銷(xiāo)人（簽章）xx報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)1 000 . O0壹仟元整核實(shí)金額（大寫(xiě)）壹仟零佰零拾零元零角零分出納：xx200X年2月18日，xx出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，有關(guān)的費(fèi)用單據(jù)共計(jì)支出1 375元，余款125元交回現(xiàn)金。（要求開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單李炎出差 地點(diǎn)上海出差 事由參加展銷(xiāo)會(huì)日期10月4日起1 0月7日止乘火車(chē)費(fèi)自南京站至上海站金額說(shuō)明：實(shí)借1500元，余款 125兀交回。乘汽車(chē)費(fèi)自上海站至南京站金額80.00乘飛機(jī)費(fèi)自 站至站金額行李運(yùn)費(fèi)千克每千克元金額出差補(bǔ)助費(fèi)4天定額100金額旅館費(fèi)3天定額200金額其 他上海巾內(nèi)交通金額合U比額小寫(xiě)貝貴人臼大寫(xiě)壹仟叁佰柒拾伍元整會(huì)計(jì)主管：| xx |出納：xx報(bào)銷(xiāo)人：xx年現(xiàn)金收款收據(jù)月日 N0 1200232收款單位交款單位金 額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大寫(xiě)）人民幣事由現(xiàn)金收訖11會(huì)計(jì)主管：I xx |收款人：xx制單：7. 200X年2月30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余100元，原因待查。學(xué)習(xí)文檔僅供參考現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表實(shí)存額賬存金額比照結(jié)果備注盤(pán)盈盤(pán)虧出納員：xx領(lǐng)導(dǎo)簽字：x