1、 /10目錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第九章財務管理流程3-2 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 9-001預算編制工作流程3 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 9-002部門預算審批流程39-003預算執行監控流程39-004預算調整作業流程3 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 9-005現金預算管理流程39-006固定資產評估流程3 HYPERLINK l boo

2、kmark20 o Current Document 9-007現金清查作業流程39-008備用金清查作業流程49-009存貨盤點流程4 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 9-010應收賬款管理流程49-011產品成本核算流程4 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 9-012產品成本定額流程49-013成本賬務處理流程4 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 9-014成本費用管理流程4 HYPERLINK l bookmark32 o Current

3、 Document 9-015成本支出管理流程4 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 9-016內審計劃準備流程59-017內部控制測試審核流程59-018會計科目審計流程5 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 9-019內審報告編制流程59-020財務審計改善流程59-021納稅籌劃作業流程59-022納稅核算作業流程5 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 9-023納稅申報作業流程6 HYPERLINK l bookmark48 o Current

4、 Document 9-024補稅實施作業流程6 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 9-025退稅申請作業流程6 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 9-026日記賬作業流程6 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 9-027憑證賬作業流程69-028總賬科目作業流程6 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 9-029會計科目設置流程69-030會計報表編制流程6 HYPERLINK l bookmark6

5、0 o Current Document 9-031借款審批作業流程7 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 9-032借款抵押作業流程79-033資金預算作業流程7 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 9-034資金調撥作業流程7 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 9-035賬款支付作業流程7 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 9-036利潤分配計劃編制流程7 HYPERLINK l bookmark

6、72 o Current Document 9-037利潤分配實施流程79-038股利分配計劃流程8 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 9-039股利分配實施流程8第九章財務管理流程9-001預算編制工作流程總經理財務主管預算員9-002部門預算審批成本目標分析開始總經理財務主管各部門主管確定企業收支編制預算方案提供預算資料批r44i41執jjm.3；審核記錄、匯總編制開支預算總經理9-004審核財下務主管個部門企業【收支監監企業收支監控調整作業流程開始結束預估企業收入總經理平衡企業收支財務主管9-005現金預算管理流程總經理主管提出預算申請各

7、部門執行預算各部門財務部厶編制調整企業的財務財務部編制編務預算監案去程控報告r計劃確認調整萬案評估師J編制現金流預算訂預算總經理屮II9-00開始金清查作業流程收集財產信息審核編制現金流調整業務財爲請評估賬務會計開始進行評估清查現金賬*調整理現金流結束現金流預算現金流使用評價定期查看現金*結束3/10審批現金數確認數額對9-008備用金清查作業流程財務主管賬務會計出納9-009財務經理清查!備用金賬開始財務會計盤點現金數存貨管理部9-010應收賬款管理流程整理出入賬Yes盤點核對開始組織盤點相關部門審核9-01No產品成本核算流程核對1F交單”登記T，記賬銀行提現成本會計豐技術部財務主盈虧析9

8、-012產品成本定額流程審核催款現金流是否造部咽進行產品設計財務咅部結s囂0翻成本賬務處理流程I記制定產例品成本表制造過財務主程血J應收賬款賬H預估過程支出審核二財務會計”列舉各環境用料節審核審核制造成本調整產品制造過嚼9-01成本費用管理找不合理出按計劃生產制造財務主管制定開支范圍財務會計統計成本開支各個部賬款分析4上交成本開支結束相關咅斗匕亠亠I亠砧已J監控過程開支9-015成本支出管理流制成本明細L財制會本總賬開始成本費產生相關部門列出開支計劃No進入統計下月審核是否合理結束壓縮開支計劃9-016內審計劃準備流程入明細賬開始成本費產生總經理財務主管會計師壓縮開支壬制測試No內部控制調查9

9、-0目審計流程準備末統計通知客尸、9-019內審報告編制流程供應商No財務主管總經理9-審核合理總經理善流程NOes壓縮開和師報會計師評估內部財務制度開始開始實尹合性測試確定內部審計目標1控制風險評束確定內部審計范圍編寫管理建議書開始目會計帥L會計制度實施119審核1審納稅合理Yes編制審編寫管理建議書丿開始編制審計結論I審核完畢編制審計建議務會結束編制建議書了開始總經理審批審核編制改善計劃著手主管管形成審計政策調查效果測評5/10結束N稅務會計可行性評價C開始丿合理1策分明確稅種記錄入檔I9-023納稅申報作業流程總經理財務主管稅務會計開始9-024補稅實施作業流程總經理U審批9-025退稅

10、申請作業流程財務主管審核填寫稅務科目稅務會計填寫申報表開始A-審批納稅申報收到補稅通知單J財務主管賬會計師清查責任政策調查會計結束9-026日記賬作業流程補稅申報入賬財務主管9-027憑證賬作業流程財務主管業財務主管審批實施部門處罰況查看企、開始廠匚結經營情況查看記賬憑證-會計審核收集記賬憑證核計結束額I分類記賬憑證9-02L!會計科目設置流程審核A編希開日報表2記錄明細賬計入朋細賬記錄、入檔財務主管會計師總賬審批9-030會計決定建立會計賬開始審核會計計入總賬目編制賬目表月末統計記錄、入檔總經理審批財務主管審核束存則-會計師總賬科目設置細賬科目記錄、入檔編制憑證19-031借款審批作業流程經

11、營者總經理賬務總分類賬財務部|節存轉銷余額9-032借款抵押作業流程審批審核總經理簽字審扌批總經理戸開始制現金流量表發現貿金編制負債表財務部比損益表開始廠制定借款計劃銀行借款9-034資金調撥作業流程I預算員聯絡銀行需要資產抵扌開始審批經營者審核總制定抵押預劃企業支出財務部結束簽字9035賬款支付作業流確認資金預算臺資金到位審核步采購部劃審扌結束出現賬理款經營者-簽字申請支付9-037利潤分配實施流琴抵押借預估企業現金流總經理查看部門資金申請編制調撥計劃財務主管開始通報米購部1T入賬支付總經理飛開始廠查看利潤企業分配己制度記錄入賬確認看企業利潤結束財務主管計算應交稅審批7/10彌補前年度的虧損

12、審核制定利潤提取分配定盈余公積金經營者總經理財務主管 /109-038股利分配計劃流程9-039股利分配實施流程始經營者修繕分配計劃總經理-制定利潤分配計劃形成初步分配方法填寫利潤分配報告書發放股利 /10版權申明本文部分內容，包括文字、圖片、以及設計等在網上搜集整理。版權為張儉個人所有Thisarticleincludessomeparts,includingtext,pictures,anddesign.CopyrightisZhangJianspersonalownership.用戶可將本文的內容或服務用于個人學習、研究或欣賞，以及其他非商業性或非盈利性用途，但同時應遵守著作權法及其他相

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