1、泓域/原料藥中間體公司保險(xiǎn)原料藥中間體公司保險(xiǎn)xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112238422 一、 專業(yè)自保公司的分類 PAGEREF _Toc112238422 h 2 HYPERLINK l _Toc112238423 二、 專業(yè)自保公司的構(gòu)建 PAGEREF _Toc112238423 h 6 HYPERLINK l _Toc112238424 三、 保險(xiǎn)合同 PAGEREF _Toc112238424 h 9 HYPERLINK l _Toc112238425 四、 保險(xiǎn)的險(xiǎn)種 PAGEREF _Toc112238425 h 17

2、HYPERLINK l _Toc112238426 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc112238426 h 20 HYPERLINK l _Toc112238427 六、 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 PAGEREF _Toc112238427 h 21 HYPERLINK l _Toc112238428 七、 風(fēng)險(xiǎn)的含義 PAGEREF _Toc112238428 h 24 HYPERLINK l _Toc112238429 八、 風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc112238429 h 26 HYPERLINK l _Toc112238430 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc

3、112238430 h 27 HYPERLINK l _Toc112238431 十、 行業(yè)基本情況 PAGEREF _Toc112238431 h 28 HYPERLINK l _Toc112238432 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc112238432 h 29 HYPERLINK l _Toc112238433 十二、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112238433 h 30 HYPERLINK l _Toc112238434 十三、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc112238434 h 32 HYPERLINK l _Toc112238435 公司合并資產(chǎn)負(fù)

4、債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112238435 h 34 HYPERLINK l _Toc112238436 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112238436 h 34 HYPERLINK l _Toc112238437 十四、 法人治理 PAGEREF _Toc112238437 h 34 HYPERLINK l _Toc112238438 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc112238438 h 44 HYPERLINK l _Toc112238439 十六、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc112238439 h 47 HYPERLINK l

5、 _Toc112238440 十七、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源 PAGEREF _Toc112238440 h 49 HYPERLINK l _Toc112238441 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc112238441 h 49專業(yè)自保公司的分類專業(yè)自保公司根據(jù)其所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)范圍、運(yùn)作功能和注冊(cè)地點(diǎn)的不同而有所差別。因此，可將專業(yè)自保公司分為以下幾類：1、按所有權(quán)劃分專業(yè)自保公司既可以由一家獨(dú)立的企業(yè)擁有，也可以代表多個(gè)彼此并不相關(guān)企業(yè)的利益，前者被稱為單親專業(yè)自保公司，占了全球?qū)I(yè)自保公司總數(shù)量的75%，后者被稱為多親專業(yè)自保公司，各參與公司共出保費(fèi)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這種方式在美國十分流行，另

6、外，還有一種協(xié)會(huì)專業(yè)自保公司，其組織框架和經(jīng)營(yíng)目的方面同多親專業(yè)自保公司相似，區(qū)別僅在于專業(yè)自保公司是由專業(yè)組織、貿(mào)易協(xié)會(huì)和其他類似機(jī)構(gòu)組建的。2、按經(jīng)營(yíng)范圍劃分專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和開放市場(chǎng)專業(yè)自保公司。前者是僅僅承保其母公司業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。大多數(shù)專業(yè)自保公司建立在這一基礎(chǔ)之上。后者除了承保其母公司的業(yè)務(wù)之外，還承保其他公司的風(fēng)險(xiǎn)，即承保所謂“非相關(guān)業(yè)務(wù)”3、按運(yùn)作功能劃分一家專業(yè)自保公司既可以在直接基礎(chǔ)上經(jīng)營(yíng)也可以在再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上經(jīng)營(yíng)，基于直接方式運(yùn)作的專業(yè)自保公司直接向客戶簽發(fā)保單；而基于再保險(xiǎn)方式運(yùn)作的專業(yè)自保公司將通過公司出面與保險(xiǎn)人簽發(fā)保單。由于許多國家對(duì)于部分

7、或全部業(yè)務(wù)僅允許那些被授權(quán)或那些因符合法律中的地域要求而得到批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司來經(jīng)營(yíng)，所以直接專業(yè)自保公司在業(yè)務(wù)上受到了限制。4、按注冊(cè)地點(diǎn)劃分由于某些原因（例如稅率低和管制松等），許多專業(yè)自保公司都設(shè)立在“離岸”地區(qū)。百慕大地區(qū)聚集了全球1/3以上的專業(yè)自保公司，這是因?yàn)樵摰爻藷o所得稅和外匯管制外，還有發(fā)達(dá)的證券交易系統(tǒng)、穩(wěn)定的政治環(huán)境、完備的商業(yè)法律體系、高度發(fā)達(dá)的司法和專業(yè)人才結(jié)構(gòu)、便利的海空交通和高度發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)業(yè)等強(qiáng)大優(yōu)勢(shì)。除了百慕大，專業(yè)自保公司的聚集中心還有開曼群島、佛蒙特、巴巴多斯、盧森堡、新加坡、中國香港等地。然而，由于法律框架和政治方面等原因一些專業(yè)自保公司還是定位在國內(nèi)組建。

8、5、按經(jīng)營(yíng)方式來劃分以經(jīng)營(yíng)方式來劃分，自保公司可以分成單一自保公司、聯(lián)合自保公司、風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)、公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)和租借式自保公司五類。（1）單一自保公司。由一個(gè)商業(yè)組織擁有的自保公司稱為單一自保公司。它的業(yè)務(wù)安排流程如下：交保險(xiǎn)費(fèi)：母公司自保公司再保險(xiǎn)公司。損失賠償：再保險(xiǎn)公司自保公司母公司。某些分權(quán)制公司運(yùn)用此類自保公司得到了與相互公司同樣收效，主要是因?yàn)檫@類自保公司從被保險(xiǎn)人各經(jīng)營(yíng)單位得到的收益，超過了僅從一個(gè)絕對(duì)所有人那里獲得的收益。（2）聯(lián)合自保公司，聯(lián)合自保公司，或稱集團(tuán)自保公司，是一個(gè)代表多個(gè)彼此并不相關(guān)的商業(yè)組織利益的自保公司。這些商業(yè)組織共出保費(fèi)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。比如，A、B、C、D、E

9、五個(gè)參與公司，分別交保費(fèi)給同一個(gè)自保公司，該自保公司統(tǒng)一向再保險(xiǎn)公司辦理再保業(yè)務(wù)，這種自保公司則屬聯(lián)合自保公司。（3）風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)。風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)是產(chǎn)生于美國的一種特殊形式的聯(lián)合自保公司，其母公司是許多專門承保某種特定責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的組織。這種自保公司是經(jīng)美國1981年的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)自留法案和1986年的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)自留法案的批準(zhǔn)在美國成立的。1996年年初，美國共有67個(gè)風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)，其年保費(fèi)額超過6.4億美元。1981年的法案允許為解決由于產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)給付無力或其他原因帶來的受害人求償無門的情形，可以成立以此為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)資本集團(tuán)。1986年法案擴(kuò)大了自留集團(tuán)可承保的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)范圍。（4）公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)。除

10、以上幾種自保公司外，還有大約430家公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)，主要集中在美國，年保費(fèi)額達(dá)50億美元。因?yàn)檫@種集團(tuán)從法律上講只是“區(qū)際集團(tuán)”而并非正式保險(xiǎn)公司，因而這類機(jī)構(gòu)不屬于一般意義上的自保公司，但它確實(shí)是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)融通市場(chǎng)的一個(gè)主要部分。據(jù)某些機(jī)構(gòu)估計(jì)，約有43%的美國政府機(jī)構(gòu)都參加了該集團(tuán)。公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)的興起，主要是由美國20世紀(jì)70年代中期和80年代中期在傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)生的兩次危機(jī)而造成的。（5）租借式自保公司。所謂租借式自保公司，也是保險(xiǎn)公司的一種，該公司向與之并不相關(guān)的組織提供保險(xiǎn)和自營(yíng)保險(xiǎn)，并將承保收益和投資收益繳付給被保險(xiǎn)人。他們通常是由一些保險(xiǎn)中介人、投資者和風(fēng)險(xiǎn)管理人創(chuàng)辦的離岸保險(xiǎn)公司，其

11、目的是吸引那些缺乏資金的商業(yè)組織，或是吸引那些不愿意出資創(chuàng)辦自保公司的商業(yè)組織。在租借式自保方式中，實(shí)際上是被保險(xiǎn)人租賃了另外機(jī)構(gòu)的資金，從而更有效地抵御可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。這里，被保險(xiǎn)人并不實(shí)際控制自保公司，只是對(duì)其保費(fèi)和保險(xiǎn)事故賠償?shù)臅?huì)計(jì)計(jì)賬進(jìn)行監(jiān)管。盡管租借式自保公司創(chuàng)辦時(shí)，在資金和管理方面較普遍的自保公司容易些，但一般而言，租借式自營(yíng)保險(xiǎn)只是一個(gè)短期的解決方案，經(jīng)常需要高額的附屬擔(dān)保并且成本很高，還容易產(chǎn)生巨大的財(cái)務(wù)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，即租借式自保公司的組織者很可能會(huì)不恰當(dāng)?shù)靥幹觅Y金，使自保公司實(shí)際上是為管理者謀取利益的冒險(xiǎn)企業(yè)。專業(yè)自保公司的構(gòu)建專業(yè)自保公司成功的關(guān)鍵因素之一是要有運(yùn)營(yíng)公司的管

12、理技術(shù)與知識(shí)。在過去的40年中，越來越多的經(jīng)紀(jì)人與咨詢者建立起了專業(yè)自保公司的管理公司。這解決了專業(yè)自保公司的母公司缺乏經(jīng)營(yíng)專業(yè)自保公司經(jīng)驗(yàn)的問題。因此，建立專業(yè)自保公司可以充分利用這些專業(yè)的服務(wù)、在建立專業(yè)自保公司時(shí)，還需要完成從多個(gè)方面進(jìn)行調(diào)查研究。1、可行性研究在建立專業(yè)自保公司前，通常要進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究。這樣的可行性研究通常可以由內(nèi)部員工、專業(yè)自保公司有經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)紀(jì)人、專業(yè)自保公司的管理公司或獨(dú)立的咨詢者來實(shí)行。近來，眾多會(huì)計(jì)事務(wù)所也進(jìn)入了專業(yè)自保公司可行性研究的領(lǐng)域。大多數(shù)大型的經(jīng)紀(jì)公司與專業(yè)自保公司的管理公司對(duì)專業(yè)自保公司的可行性研究都有相當(dāng)專業(yè)的分析，但它們也有兩方面的局限。方

13、面，有些公司有偏好專業(yè)自保公司的傾向，而另一些則有反對(duì)專業(yè)自保公司的傾向；另一方面，它們都不會(huì)徹底地考慮其他工具，特別是一般的自保方式，許多財(cái)務(wù)公司的可行性分析貌似精明，分析結(jié)論當(dāng)然是可行的，但這就像一個(gè)人去詢問IBM公司他該不該買電腦一樣，并沒有實(shí)質(zhì)性的參考價(jià)值。專業(yè)自保公司的可行性研究不應(yīng)局限于將專業(yè)自保公司與其他的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排方法進(jìn)行比較。另外，可行性研究應(yīng)該由那些擁有豐富學(xué)識(shí)且與得出結(jié)論沒有利益關(guān)系的人來實(shí)施。2、前臺(tái)公司安排在保險(xiǎn)的某些領(lǐng)域，尤其是在員工賠償和汽車責(zé)任保險(xiǎn)方面，對(duì)保險(xiǎn)人的資格要求較高，一般的專業(yè)自保公司不具備這樣的資格。但是，一般的專業(yè)自保公司可以為有資格的保險(xiǎn)公司提

14、供服務(wù)，則該有資格的保險(xiǎn)公司就是前臺(tái)公司。當(dāng)然，利用前臺(tái)公司需要付出代價(jià)，如為前臺(tái)公司支付成本，并對(duì)前臺(tái)公司予以補(bǔ)償，前臺(tái)公司必須提供保單，雖然風(fēng)險(xiǎn)完全由專業(yè)自保公司再保險(xiǎn)，但前臺(tái)公司對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)有合同上的責(zé)任。如果專業(yè)自保公司無法履行義務(wù)時(shí)，前臺(tái)公司仍然必須償付保險(xiǎn)范圍內(nèi)的損失。3、作為再保險(xiǎn)公司的專業(yè)自保公司專業(yè)自保公司有時(shí)可作為再保險(xiǎn)公司，承擔(dān)由其他保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在有些情況下，再保險(xiǎn)安排主要針對(duì)母公司的風(fēng)險(xiǎn)，由前臺(tái)公司先提供保險(xiǎn)，然后由專業(yè)自保公司再保險(xiǎn)。當(dāng)然，在其他情況下，專業(yè)自保公司再保險(xiǎn)的是與母公司無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。甚至專業(yè)自保公司還能再構(gòu)建專業(yè)自保公司。在美國，10家擁有專業(yè)自保

15、公司的企業(yè)組建了一家名為“企業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司”的實(shí)體，現(xiàn)在，它的股東有14家，專門為其成員集中的風(fēng)險(xiǎn)投保，收取的保險(xiǎn)費(fèi)在5000萬美元以上。保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人之間設(shè)立、變更、終止保險(xiǎn)法律關(guān)系的協(xié)議。依照保險(xiǎn)合同，投保人承擔(dān)向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的可能遭受的危險(xiǎn)承擔(dān)提供保障的義務(wù)。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人根據(jù)合同約定的范圍向被保險(xiǎn)人或受益人給付保險(xiǎn)金，或者在合同約定期限屆滿時(shí)向投保人或受益人給付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)合同一般包括投保單和保險(xiǎn)單，二者構(gòu)成要約和承諾，附加包含一般約定的保險(xiǎn)條款共同構(gòu)成。有時(shí)候保險(xiǎn)單會(huì)用其簡(jiǎn)化方式“保險(xiǎn)憑證”替換。在特殊情形下，比如無標(biāo)準(zhǔn)化條款

16、時(shí)，保險(xiǎn)合同可以是當(dāng)事雙方簽訂的書面協(xié)議；無法當(dāng)時(shí)出具保險(xiǎn)單時(shí)，保險(xiǎn)合同可以是暫保單。一般，標(biāo)準(zhǔn)化的保險(xiǎn)條款中會(huì)規(guī)定，保險(xiǎn)合同由投保單、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)條款、批注、附貼批單、其他相關(guān)的投保文件、雙方的聲明、其他書面協(xié)議共同構(gòu)成。1、保險(xiǎn)合同的分類保險(xiǎn)合同按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分成不同的種類，主要有以下幾種：（1）按保險(xiǎn)合同的標(biāo)的劃分，保險(xiǎn)合同可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同。這是我國保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)合同的分類，也是基本的、常見的分類方法。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，是補(bǔ)償合同；人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的壽命和身體，是給付性合同。保險(xiǎn)標(biāo)的的不同是兩類合同的主要區(qū)別。（2）按保險(xiǎn)合同所負(fù)責(zé)任的順

17、序劃分，保險(xiǎn)合同分為原保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的損失給予原始賠償?shù)暮贤俦ｋU(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人以其承保的危險(xiǎn)責(zé)任，再向其他保險(xiǎn)人投保而簽訂的保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)又稱為第一次保險(xiǎn)，一般的保險(xiǎn)都是原保險(xiǎn)合同。再保險(xiǎn)又稱為第二次保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)不利于提高保險(xiǎn)人的承保能力和賠償能力。（3）按每份合同的被保險(xiǎn)人數(shù)分類。對(duì)于人身保險(xiǎn)合同，依據(jù)每份合同承保的被保險(xiǎn)人人數(shù)的不同，可以分為個(gè)人保險(xiǎn)合同和團(tuán)體保險(xiǎn)合同兩大類，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同不以人為保險(xiǎn)標(biāo)的，所以不存在個(gè)人保險(xiǎn)合同和團(tuán)體保險(xiǎn)合同的分類，人身保險(xiǎn)合同，如果一份合同只承保一名被保險(xiǎn)人，應(yīng)屬于個(gè)人保險(xiǎn)合同。對(duì)于個(gè)人保險(xiǎn)合同，

18、保險(xiǎn)人要對(duì)被保險(xiǎn)人的各方面情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇，根據(jù)被保險(xiǎn)人的年齡、職業(yè)、健康狀況、經(jīng)濟(jì)狀況、社會(huì)關(guān)系等決定是否承保，考慮保險(xiǎn)金額是否適當(dāng)，是否存在應(yīng)當(dāng)增加保險(xiǎn)費(fèi)的因素等，必要時(shí)還要進(jìn)行身體檢查。如果一份人身保險(xiǎn)合同將一個(gè)機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位的大多數(shù)成員作為被保險(xiǎn)人，就屬于團(tuán)體保險(xiǎn)合同。一份團(tuán)體保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人所在的單位，必須是在訂立合同時(shí)即已存在的組織，而不是為投保人身保險(xiǎn)而成立的組織。一個(gè)單位的成員投保同一種人身保險(xiǎn)的人數(shù)必須占大多數(shù)，而且絕對(duì)數(shù)要達(dá)到一定人數(shù)。對(duì)于團(tuán)體保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人不對(duì)被保險(xiǎn)人個(gè)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇，而是對(duì)被保險(xiǎn)人所在單位從總體上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇。根據(jù)該單位所屬的行業(yè)、工業(yè)性質(zhì)、被

19、保險(xiǎn)人的年齡結(jié)構(gòu)等決定是否承保以及適用何種保險(xiǎn)費(fèi)，一般不對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行身體檢查。（4）按保險(xiǎn)合同標(biāo)的進(jìn)行劃分，保險(xiǎn)合同分為定值保險(xiǎn)合同和不定值保險(xiǎn)合同，定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中確定保險(xiǎn)價(jià)值，依照保險(xiǎn)價(jià)值確定保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)人以此收取保險(xiǎn)費(fèi)和計(jì)算賠償金額的依據(jù)。不定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中不確定保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值，而將保險(xiǎn)金額作為損失賠償?shù)淖罡呓痤~，這種劃分只適宜財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，人身保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是無價(jià)的。2、保險(xiǎn)合同的內(nèi)容保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，由于保險(xiǎn)合同一般都是依照保險(xiǎn)人預(yù)先擬定的保險(xiǎn)條款而訂立的，因此，保險(xiǎn)合同成立后，雙方的權(quán)利義務(wù)主要體現(xiàn)在這

20、些條款之中，保險(xiǎn)合同的條款可分為法定條款和約定條款兩種類型，法定條款是指法律規(guī)定保險(xiǎn)必須具備的條款，保險(xiǎn)法第18條規(guī)定保險(xiǎn)合同的必備條款有10項(xiàng)，即：（1）保險(xiǎn)人名稱和住所。（2）投保人、被保險(xiǎn)人名稱和住所以及人身保險(xiǎn)的受益人的名稱和住所。（3）保險(xiǎn)標(biāo)的。（4）保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。（5）保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始時(shí)間。（6）保險(xiǎn)金額。（7）保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。（8）保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。（9）違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理。（10）訂立合同的年、月、日。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額

21、。值得注意的是，采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同中的下列條款無效：（1）免除保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人，被保險(xiǎn)人責(zé)任的。（2）排除投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人依法享有的權(quán)利的。同時(shí)，投保人和保險(xiǎn)人可以約定與保險(xiǎn)有關(guān)的其他事項(xiàng)，也可以協(xié)商變更合同內(nèi)容。變更保險(xiǎn)合同的，應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單，或者由投保人和保險(xiǎn)人訂立變更的書面協(xié)議。3、保險(xiǎn)合同的原則（1）誠實(shí)信用原則。誠實(shí)信用原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人在訂立合同時(shí)及合同有效期內(nèi)依法向?qū)Ψ教峁┛赡苡绊憣?duì)方是否締約以及締約條件的重要事實(shí)，同時(shí)絕對(duì)信守合同締結(jié)的認(rèn)定和承諾。（2）保險(xiǎn)利益原則。保險(xiǎn)利益原則是指投

22、保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上認(rèn)可的利益，保險(xiǎn)利益必須是合法利益、確定的利益、經(jīng)濟(jì)利益。遵循保險(xiǎn)利益原則的主要目的在于限制損害補(bǔ)償?shù)某潭龋苊鈱⒈ｋU(xiǎn)變?yōu)橘€博行為，防止誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。（3）損失補(bǔ)償原則。損失補(bǔ)償原則是指當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)人所得到的賠償應(yīng)正好填補(bǔ)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所造成的保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)的損失。通過補(bǔ)償，使被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到受損前的狀態(tài)，不允許被保險(xiǎn)人因損失而獲得額外的利益。（4）近因原則。近因原則是指在處理賠案時(shí)，賠償與給付保險(xiǎn)金的條件是造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的近因必須屬于保險(xiǎn)責(zé)任。近因是引起保險(xiǎn)標(biāo)的損失的直接、有效、起決定作用的因素。4、保險(xiǎn)合同的特征

23、保險(xiǎn)合同所保障的標(biāo)的是風(fēng)險(xiǎn)，所以它與一般的經(jīng)濟(jì)合同相比，其特征主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：（1）投保人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。在保險(xiǎn)合同中，投保人、被保險(xiǎn)人如果沒有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同將是非法的，保險(xiǎn)合同無效。保險(xiǎn)利益必須是受到法律保護(hù)的，同時(shí)保險(xiǎn)利益是可以用貨幣計(jì)算與估價(jià)的。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)利益應(yīng)該具備以下條件：必須是合法利益。即這種利益對(duì)于投保人來說，不是違背法律或社會(huì)善良風(fēng)俗而取得的，如以盜竊所得贓物投保是無效的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要目的是賠償損失，如果損失不能以金錢計(jì)量，就無法賠償，所以如收藏物、家養(yǎng)的花草等，雖然對(duì)被保險(xiǎn)人來說具有相當(dāng)?shù)睦妫y以用金錢計(jì)算，因而不能成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的

24、。必須是確定的利益。無論是現(xiàn)有利益或預(yù)期利益，在保險(xiǎn)事故發(fā)生前或發(fā)生時(shí)必須能夠確定，否則保險(xiǎn)人難以確定是否賠償，或賠償多少。在人身保險(xiǎn)合同中，根據(jù)法律和保險(xiǎn)業(yè)的慣例，投保人與被保險(xiǎn)人只有存在如下關(guān)系時(shí)，才具有保險(xiǎn)利益。婚姻關(guān)系。如丈夫可為妻子投保。血緣關(guān)系。如子女可為父母投保，父母亦可為子女投保，但除此之外，對(duì)于家庭其他成員或近親屬，投保人則必須與之有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)和扶養(yǎng)的關(guān)系，才具有保險(xiǎn)利益。撫養(yǎng)、贈(zèng)養(yǎng)和扶養(yǎng)關(guān)系。債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債務(wù)人若在償債期間死亡，債權(quán)人將面臨難以收回債權(quán)的危險(xiǎn)，故此債權(quán)人對(duì)債務(wù)人具有保險(xiǎn)利益。勞動(dòng)關(guān)系或某種合作關(guān)系。如用人單位或雇主，對(duì)于職工或雇員的生老病死負(fù)有法定的經(jīng)濟(jì)責(zé)

25、任，自然就具有保險(xiǎn)利益；合伙企業(yè)的合伙人之間，一旦某一合伙人死亡，可能導(dǎo)致合伙事業(yè)難以為繼，互相之間當(dāng)然具有保險(xiǎn)利益。本人。投保人對(duì)于自身的生老病死具有切身經(jīng)濟(jì)利益，投保人可以為自己投保，成為被保險(xiǎn)人。（2）訂立合同必須先履行告知義務(wù)。告知是保險(xiǎn)人確定是否承保、怎樣確定保險(xiǎn)費(fèi)率以及投保人是否投保、投保金額大小的重要依據(jù)，投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，通常應(yīng)告知下列重要事實(shí)：投保人保險(xiǎn)史，如果投保人曾經(jīng)被另外一個(gè)保險(xiǎn)人就同一險(xiǎn)種拒絕承保，無論是什么理由都是重要事實(shí)。投保人的品行，特別是關(guān)于欺詐方面的犯罪，都是必須告知的重要事實(shí)。保險(xiǎn)法還規(guī)定，投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的

26、責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)，但因過失而未履行義務(wù)，保險(xiǎn)人員不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但還可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。顯而易見，如實(shí)告知義務(wù)對(duì)保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人來說都是十分重要的。（3）保險(xiǎn)合同是一種保障性合同。與一般的經(jīng)濟(jì)合同不一樣，保險(xiǎn)合同中投保人的債務(wù)是確定的，保險(xiǎn)費(fèi)一定要支付，而保險(xiǎn)人承擔(dān)的債務(wù)（指保險(xiǎn)金的賠償或給付）是不確定的，取決于偶然事件的發(fā)生與否。實(shí)際上保險(xiǎn)人的義務(wù)應(yīng)該說是對(duì)投保人提供經(jīng)濟(jì)上的保障，這種經(jīng)濟(jì)上的保障，對(duì)投保人來說是一種期待的利益。（4）保險(xiǎn)合同是一種格式合同。保險(xiǎn)合同的內(nèi)容是由保險(xiǎn)人提出，投保人只能在此基礎(chǔ)上做出投保或不投保的決定。（5）保險(xiǎn)合同是一種射幸合同。“射幸”即碰運(yùn)氣

27、的意思。在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，若發(fā)生保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)人處將得到遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其支付保險(xiǎn)費(fèi)價(jià)值的賠償金額；反之，若無損失發(fā)生，被保險(xiǎn)人只付出保費(fèi)而無任何收入。保險(xiǎn)的險(xiǎn)種保險(xiǎn)的險(xiǎn)種是按保險(xiǎn)對(duì)象對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)一步分類。1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)指的是，投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定，對(duì)所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失而承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的。廣義上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)（有形損失）、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。與家庭有關(guān)的僅指財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)，主要有家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及附加盜竊險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)、自行車保險(xiǎn)、房屋保險(xiǎn)、家用電

28、器專項(xiàng)保險(xiǎn)等。至于可保財(cái)產(chǎn)，一般包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益。以物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的的，通常稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)，例如，飛機(jī)、衛(wèi)星、電廠、大型工程、汽車、船舶、廠房、設(shè)備以及家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等，以非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的的，通常是指各種責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等，例如，公眾責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、雇主責(zé)任、職業(yè)責(zé)任、出口信用保險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等。但是，并非所有的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益都可以作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。只有根據(jù)法律規(guī)定，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同要求的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益，才能成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。2、責(zé)任保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)以被保險(xiǎn)人致人損害依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的，為填補(bǔ)

29、被保險(xiǎn)人的損害之第三人保險(xiǎn)。性質(zhì)上是填補(bǔ)損害保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)。其構(gòu)成須具備兩個(gè)條件：一是被保險(xiǎn)人對(duì)第三者依法負(fù)有賠償責(zé)任：二是受害的第三者必須向被保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償。責(zé)任保險(xiǎn)作為一類獨(dú)立體系的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，開始于19世紀(jì)中葉，發(fā)展于20世紀(jì)70年代，責(zé)任保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展壯大，被稱為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的第三階段，使保險(xiǎn)業(yè)由承保物質(zhì)利益風(fēng)險(xiǎn)和人身風(fēng)險(xiǎn)后，擴(kuò)展到保各種法律風(fēng)險(xiǎn)。在責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的最初幾十年，并沒有得到足夠的重視，直至20世紀(jì)中葉，隨著社會(huì)發(fā)展，各種民事活動(dòng)急劇增加，法律制度不斷健全，人們的索賠意識(shí)不斷增強(qiáng)，終于使責(zé)任保險(xiǎn)在20世紀(jì)70年代以后的工業(yè)化國家得到了全面迅速的發(fā)展，進(jìn)入了黃金時(shí)期。雖然責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)

30、展的時(shí)間相對(duì)其他保險(xiǎn)而言非常短，但是目前已經(jīng)成為具有相當(dāng)規(guī)模和影響力的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。國際保險(xiǎn)發(fā)展的歷史表明，責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展程度是衡量一國或地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)與否的重要指標(biāo)。有關(guān)資料顯示，美國的責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)是非壽險(xiǎn)公司的支柱性險(xiǎn)種，責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)自20世紀(jì)后期即占整個(gè)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的45%50%；在歐洲國家則占30%左右，有的國家高達(dá)40%：日本也達(dá)25%30%。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，許多發(fā)展中國家也日益重視發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這一指標(biāo)的全球平均數(shù)為非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%以上。責(zé)任保險(xiǎn)滲透到社會(huì)生活的各個(gè)方面，促進(jìn)了社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展，起到了維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的作用。3、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)是專為企事業(yè)單位提

31、供保障的一個(gè)險(xiǎn)種。任何屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)、由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)都可在保險(xiǎn)標(biāo)的范圍內(nèi)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)也是團(tuán)體火災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要險(xiǎn)種之一，它在適用范圍、保險(xiǎn)對(duì)象、保險(xiǎn)金額的確定和保險(xiǎn)賠償處理等內(nèi)容上，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)相同，不同的只是保險(xiǎn)責(zé)任較財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)有擴(kuò)展。4、人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。當(dāng)人們?cè)馐懿恍沂鹿驶蛞蚣膊　⒛昀弦灾聠适Чぷ髂芰Α麣垺⑺劳龌蚰昀贤诵輹r(shí)，根據(jù)保險(xiǎn)合同條款的規(guī)定，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人給付預(yù)定的保險(xiǎn)金或年金，以解決病、殘、老、死所造成的經(jīng)濟(jì)困

32、難，是對(duì)社會(huì)保障不足的一種補(bǔ)充。人身保險(xiǎn)包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn)。（1）人壽保險(xiǎn)。它簡(jiǎn)稱壽險(xiǎn)，是一種以人的生死為保險(xiǎn)對(duì)象的保險(xiǎn)，是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任期內(nèi)生存或死亡，由保險(xiǎn)人根據(jù)契約規(guī)定給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。（2）健康保險(xiǎn)。它是一種以非意外傷害而由被保險(xiǎn)人本身疾病導(dǎo)致的傷殘、死亡為保險(xiǎn)條件的保險(xiǎn)。（3）人身意外傷害保險(xiǎn)。它是一種以人的身體遭受意外傷害為保險(xiǎn)條件的保險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標(biāo)（1）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在的損失。這要求對(duì)安全計(jì)劃、保險(xiǎn)以及防損技術(shù)的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（2）減輕企業(yè)和個(gè)人對(duì)潛在損失

33、的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個(gè)企業(yè)的債權(quán)人可以要求貸款的抵押品必須被保險(xiǎn)。2、損后目標(biāo)（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時(shí)間內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法。（2）保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性。這對(duì)公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性便能實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)。（4）社會(huì)責(zé)任。盡可能減輕些受損對(duì)他人和整個(gè)社會(huì)的不利影響，因?yàn)槠髽I(yè)遭受一次嚴(yán)重的損失會(huì)影響到員工、

34、顧客、供貨人、債權(quán)人、稅務(wù)部門乃至整個(gè)社會(huì)的利益。為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付損失風(fēng)險(xiǎn)的方法，以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位價(jià)值最大化。風(fēng)險(xiǎn)管理的定義風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國。在20世紀(jì)50年代早期和中期，美國大公司發(fā)生的重大損失使高層決策者認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，其中的一次工業(yè)災(zāi)難是（1953年8月12日）通用汽車公司在密歇根州得佛尼的一個(gè)汽車變速箱工廠因火災(zāi)損失了5000萬美元，這曾是美國歷史上損失最為嚴(yán)重的15次重大火災(zāi)之一。自從第二次世界大戰(zhàn)以來，長(zhǎng)期的技術(shù)至上的信仰受到挑戰(zhàn)。當(dāng)人們利用新的科學(xué)和技術(shù)知識(shí)來開發(fā)新的材料、工藝過

35、程和產(chǎn)品時(shí)，也面臨著技術(shù)是否會(huì)破壞生態(tài)平衡的問題。由于社會(huì)、法律、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的壓力，風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)動(dòng)在美國迅速開展起來，在過去的60余年中，對(duì)企業(yè)的人員、財(cái)產(chǎn)和自然、財(cái)務(wù)資源的適當(dāng)保護(hù)形成了一門新的管理學(xué)科，這門學(xué)科在美國被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理。在20世紀(jì)70年代，風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、原理和實(shí)踐已從它的起源地美國傳播到加拿大和歐洲、亞洲、拉丁美洲的一些國家。我國在恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，也開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，并翻譯和編寫出版了數(shù)本教材。國務(wù)院國資委制定的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引明確指出，企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管及預(yù)警流程，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，原則、內(nèi)容和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理可以定義

36、為有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理決策，其中包括一些不可保的風(fēng)險(xiǎn)。處理投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)一般不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，它由企業(yè)中的其他管理部門負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個(gè)組織的資源或活動(dòng)，并以合理的成本盡可能減少災(zāi)害事故損失和它對(duì)組織及其環(huán)境的不利影響。風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門藝術(shù)，也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識(shí)別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)，以及對(duì)付這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。但風(fēng)險(xiǎn)管理人員還在很大程度上依靠直覺判斷和演繹法做出決策，科學(xué)地使用數(shù)量方法的風(fēng)險(xiǎn)管理仍處在初級(jí)階段，在一些國家，專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)范圍包括以下內(nèi)容：（1）識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，決定是否投保。如果決定投保，擬定免賠額、保險(xiǎn)限額、辦理投保和安排索

37、賠事務(wù)：如果決定自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，則設(shè)計(jì)自保管理方案。（2）損失管理工程。設(shè)計(jì)安全的機(jī)械系統(tǒng)操作程序，以防止或減輕災(zāi)害事故造成的財(cái)產(chǎn)損失。（3）安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。（4）雇員福利計(jì)劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險(xiǎn)。（5）損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄和分析。從這些活動(dòng)中可以看出，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是企業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍中的重要一員。風(fēng)險(xiǎn)管理不該與保險(xiǎn)相混淆，風(fēng)險(xiǎn)管理著重識(shí)別和衡量純粹風(fēng)險(xiǎn)，而保險(xiǎn)只是對(duì)付純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。風(fēng)險(xiǎn)管理中的保險(xiǎn)主要是從企業(yè)或家庭的角度講，怎樣購買保險(xiǎn)，在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中也廣泛使用避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等方法。如今，美國大多數(shù)大公司、政府單位和教育機(jī)構(gòu)都有了自己的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

38、風(fēng)險(xiǎn)管理也不等同于安全管理，雖然安全管理或損失管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，但風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)之后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行選擇和決策。總之，風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍大于保險(xiǎn)和安全管理。風(fēng)險(xiǎn)的含義對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定義，經(jīng)濟(jì)學(xué)家、統(tǒng)計(jì)學(xué)家、決策理論家和保險(xiǎn)學(xué)者并未達(dá)成一個(gè)適用于他們各個(gè)領(lǐng)域的一致公認(rèn)的結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機(jī)會(huì)把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失機(jī)會(huì)，這表明風(fēng)險(xiǎn)是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險(xiǎn)是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機(jī)會(huì)（概率）是0或1時(shí)，就沒有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這一定義持反對(duì)意見的人認(rèn)為，如果風(fēng)險(xiǎn)和損失機(jī)會(huì)是同一件事，風(fēng)險(xiǎn)度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損失概率是1時(shí)，損失

39、是確定的，但并沒有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)必須是有些結(jié)果不確定的。（二）損失的不確定性決策理論家把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主觀的不確定性。客觀的不確定性是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計(jì)學(xué)工具加以度量。主觀的不確定性是個(gè)人對(duì)客觀風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，它同個(gè)人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、精神和心理狀態(tài)有關(guān)，不同的人面臨相同的客觀風(fēng)險(xiǎn)時(shí)會(huì)有不同的主觀的不確定性。（三）實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差長(zhǎng)期以來，統(tǒng)計(jì)學(xué)家把風(fēng)險(xiǎn)定義為實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度。例如，一家保險(xiǎn)公司承保10萬幢住宅，按照過去的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估計(jì)火災(zāi)發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會(huì)發(fā)生火災(zāi)，那么這10萬幢住宅在一

40、年中就會(huì)有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實(shí)際結(jié)果不太可能正好是100幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會(huì)偏離預(yù)期結(jié)果，保險(xiǎn)公司估計(jì)可能的偏差域?yàn)?10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量這種風(fēng)險(xiǎn)。（四）風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率有的保險(xiǎn)學(xué)者認(rèn)為把風(fēng)險(xiǎn)定義為一個(gè)事件的實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀概率。在這個(gè)定義中風(fēng)險(xiǎn)不是損失概率。這個(gè)定義實(shí)際上是實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。此外，保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)術(shù)語用來指承保的損失原因，如火災(zāi)是大多數(shù)財(cái)產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，或者指作為保險(xiǎn)標(biāo)的的人或財(cái)產(chǎn)，如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險(xiǎn)，等等。風(fēng)險(xiǎn)的特征風(fēng)險(xiǎn)不同于損失。損失是事后概念，風(fēng)險(xiǎn)則是明確的

41、事前概念，兩者描述的是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)具有如下特性：（1）客觀性，它是指風(fēng)險(xiǎn)是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于企業(yè)意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。（2）普遍性。在現(xiàn)代社會(huì)，個(gè)體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會(huì)不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失也越來越大。（3）損失性。只要風(fēng)險(xiǎn)存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅會(huì)造成人員傷亡，而且會(huì)造成生產(chǎn)力的破壞、社會(huì)財(cái)富的損失和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，因此才使得個(gè)體或企業(yè)尋求應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。（4）可變性，它是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)可轉(zhuǎn)化的

42、特性，世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)的變化。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析堅(jiān)持“工業(yè)強(qiáng)基”理念，按照調(diào)高調(diào)輕調(diào)優(yōu)調(diào)強(qiáng)調(diào)綠的目標(biāo)取向，加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極營(yíng)造符合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型導(dǎo)向的政策環(huán)境，優(yōu)化布局結(jié)構(gòu)，拓展發(fā)展空間，提高層次能級(jí)，提高全要素生產(chǎn)率，加快推動(dòng)形成先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，推動(dòng)蘇州市經(jīng)濟(jì)建設(shè)邁上新臺(tái)階。（一）營(yíng)造有利于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的政策環(huán)境圍繞構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，更好發(fā)揮政府引導(dǎo)服務(wù)作用，制定專項(xiàng)規(guī)劃和細(xì)化政策，明確產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間引導(dǎo)，營(yíng)造公平市場(chǎng)環(huán)境，完善企業(yè)服務(wù)體系，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織的作用，為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

43、創(chuàng)造有利的政策環(huán)境。（二）形成高端化的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)圍繞調(diào)優(yōu)調(diào)強(qiáng)的目標(biāo)取向，堅(jiān)持品質(zhì)化、融合化、制造業(yè)服務(wù)化的導(dǎo)向，積極培育新增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向中高端邁進(jìn)，加快構(gòu)建以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為引領(lǐng)、新興產(chǎn)業(yè)為亮點(diǎn)、先進(jìn)制造業(yè)為支撐的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。（三）培育具有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，全力支持龍頭企業(yè)跨越發(fā)展，支持企業(yè)走國際化發(fā)展道路，引導(dǎo)企業(yè)集群式、生態(tài)鏈?zhǔn)桨l(fā)展，加快培育“四新”經(jīng)濟(jì)企業(yè)，打造在國內(nèi)外具有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體。行業(yè)基本情況醫(yī)藥外包是指制藥企業(yè)將新藥發(fā)現(xiàn)及臨床前研究、臨床階段新藥開發(fā)和已上市藥物的商業(yè)化生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行專業(yè)化外包。醫(yī)藥外包是全球?qū)I(yè)化分工催生出的一

44、種服務(wù)模式。歷史上，跨國制藥企業(yè)在內(nèi)部建立起了從藥物發(fā)現(xiàn)、臨床前研究、臨床實(shí)驗(yàn)、藥品注冊(cè)到藥學(xué)研究、藥品生產(chǎn)、藥品銷售等完善的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)。隨著藥品監(jiān)督管理日趨嚴(yán)格、創(chuàng)新藥研發(fā)成本不斷提高、創(chuàng)新藥專利到期后仿制藥的沖擊等，跨國制藥企業(yè)面臨越來越大的經(jīng)營(yíng)壓力。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)壓力，跨國制藥企業(yè)開始調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，逐步將創(chuàng)新藥的研究、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，并外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)，形成開放合作的業(yè)務(wù)模式。此外，小型生物科技公司蓬勃發(fā)展，其在某一領(lǐng)域研發(fā)能力較強(qiáng)，且通常具有輕資產(chǎn)和小規(guī)模專業(yè)團(tuán)隊(duì)的特點(diǎn)，對(duì)于醫(yī)藥外包服務(wù)的需求也十分強(qiáng)烈。當(dāng)前國內(nèi)外大型制藥企業(yè)和生物科技公司普遍將資源集中于疾病機(jī)理研究

45、、新靶點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)以及研發(fā)的早期階段，而將后續(xù)的研發(fā)中晚期階段、開發(fā)階段的化合物篩選、樣本數(shù)據(jù)采集、臨床試驗(yàn)以及之后的生產(chǎn)加工等環(huán)節(jié)委托給醫(yī)藥外包機(jī)構(gòu)完成。按新藥研發(fā)生產(chǎn)的生命周期所處的不同階段，醫(yī)藥外包一般包括醫(yī)藥CRO、醫(yī)藥CMO/CDMO和醫(yī)藥CSO服務(wù)等。其中，CRO側(cè)重于實(shí)驗(yàn)室階段小批量新藥化合物的合成，臨床前研究以及各類臨床試驗(yàn)服務(wù)；CMO和CDMO側(cè)重于臨床及商業(yè)化階段制藥工藝的開發(fā)和藥物的制備；CSO側(cè)重于為客戶在產(chǎn)品銷售方面提供全面的服務(wù)。最初醫(yī)藥外包轉(zhuǎn)移的環(huán)節(jié)是藥品簡(jiǎn)單委托加工，外包服務(wù)商基本復(fù)制委托方的工藝路線，不涉及通過自有技術(shù)進(jìn)行制藥工藝創(chuàng)新。隨著制藥企業(yè)對(duì)成本控制和效率

46、提升的要求不斷加強(qiáng)，外包服務(wù)商需要利用自身生產(chǎn)設(shè)施及技術(shù)積累承擔(dān)更多工藝研發(fā)、改進(jìn)的服務(wù)，進(jìn)一步幫助制藥企業(yè)改進(jìn)生產(chǎn)工藝、提高合成效率并最終降低制造成本。CDMO企業(yè)將自有工藝研發(fā)能力與規(guī)模生產(chǎn)能力深度結(jié)合，通過臨床試生產(chǎn)、商業(yè)化生產(chǎn)的供應(yīng)模式深度對(duì)接客戶的研發(fā)、采購、生產(chǎn)等整個(gè)供應(yīng)鏈體系，可以為客戶提供藥品生產(chǎn)所需要的工藝流程研發(fā)及優(yōu)化、配方開發(fā)及試生產(chǎn)服務(wù)，并在上述研發(fā)、開發(fā)等服務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提供從公斤級(jí)到噸級(jí)的生產(chǎn)服務(wù)。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能

47、力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約98.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資39140.48萬元，其中：建設(shè)投資31073.43萬元，占項(xiàng)目總投資的79.39%；建設(shè)期利息361.70萬元，占項(xiàng)目總投資的0.92%；流動(dòng)資金7705

48、.35萬元，占項(xiàng)目總投資的19.69%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資39140.48萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）24377.04萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額14763.44萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：70600.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：55529.74萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：11019.75萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.07%。5、全部投資回收期（Pt）：5.61年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：28447.65萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)

49、濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積65333.00約98.00畝1.1總建筑面積125645.25容積率1.921.2基底面積41813.12建筑系數(shù)64.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝303.992總投資萬元39140.482.1建設(shè)投資萬元31073.432.1.1工程費(fèi)用萬元26656.212.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3714.582.1.3預(yù)備費(fèi)萬元702.642.2建設(shè)期利息萬元361.702.3流動(dòng)資金萬元7705.353資金籌措萬元39140.483.1自籌資金萬元24377.043.2銀行貸款萬元14763.444營(yíng)業(yè)收入萬元70600.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬元

50、55529.746利潤(rùn)總額萬元14693.007凈利潤(rùn)萬元11019.758所得稅萬元3673.259增值稅萬元3143.8210稅金及附加萬元377.2611納稅總額萬元7194.3312工業(yè)增加值萬元23909.5813盈虧平衡點(diǎn)萬元28447.65產(chǎn)值14回收期年5.61含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率21.07%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元9533.53所得稅后公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：夏xx3、注冊(cè)資本：1410萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-8-37、營(yíng)業(yè)期限：201

51、4-8-3至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅(jiān)持“品質(zhì)營(yíng)造未來，細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營(yíng)銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 公司始終堅(jiān)持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營(yíng)理念，以“市場(chǎng)為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額12099.229

52、679.389074.41負(fù)債總額5722.404577.924291.80股東權(quán)益合計(jì)6376.825101.464782.61公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入48082.3438465.8736061.75營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11982.099585.678986.57利潤(rùn)總額10839.888671.908129.91凈利潤(rùn)8129.916341.335853.54歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8129.916341.335853.54法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司召開股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時(shí)，由董事會(huì)或股東大會(huì)召集人確定股權(quán)

53、登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（6）公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；（7）對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）

54、法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。3、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無效。4、董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。5、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（3）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)

55、當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（4）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。6、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報(bào)告。7、公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司社會(huì)公眾股股東負(fù)有誠信義務(wù)。控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位損害公司和社會(huì)公眾股股東的利益。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的

56、，不能擔(dān)任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任

57、無效。董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。2、董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期三年。董事任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會(huì)不能無故解除其職務(wù)。董事任期從就任之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿未及時(shí)改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可以由總經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員兼任，但兼任總經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員職務(wù)的董事，總計(jì)不得超過公司董事總數(shù)的1/2。本公司董事會(huì)不可以由職工代表擔(dān)任董事。3、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有下列忠實(shí)義務(wù)：（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入

58、，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個(gè)人名義或者其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（6）未經(jīng)股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與本公司同類的業(yè)務(wù)；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實(shí)義務(wù)。（11）董事違反本

59、條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當(dāng)歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。4、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有下列勤勉義務(wù)：（1）應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的要求，商業(yè)活動(dòng)不超過營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（2）應(yīng)公平對(duì)待所有股東；（3）及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況；（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見。保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（5）應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托

60、其他董事出席董事會(huì)會(huì)議，視為不能履行職責(zé)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建議股東大會(huì)予以撤換。6、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告。董事會(huì)將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)低于法定最低人數(shù)時(shí)，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報(bào)告送達(dá)董事會(huì)時(shí)生效。7、董事辭職生效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會(huì)辦妥所有移交手續(xù)，其對(duì)公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)，在任期結(jié)束后并不當(dāng)然解除，其對(duì)公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)在其辭職或任期屆滿后三年之內(nèi)仍然有效。8、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會(huì)的合法授權(quán)，任何董事不得