1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年資金審批管理制度為嚴格遵守財務制度，嚴肅財經紀律，規范財務管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費，保證資金安全和防止國有資產流失，特制定本制度。一、審批原則根據國家財經方針、政策及法規，結合本單位有關規定，本著“厲行節約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定，把好資金審批關。對違反財經紀律的開支，審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或_利益的開支，有權加以制止并向單位負責人報告。二、審批權限預算外的有關開支，由相關職能部門負責人簽字，經院長簽署意見，交財務科審核，送財務主管領導簽閱，報單位負責人

2、審批后執行；預算之內的有關開支，須由相關職能部門提出書面申請，經主管領導簽署意見，由財務主管領導提交單位領導辦公會討論，經單位負責人審批后執行。上述開支中的業務招待費、差旅費、出租車費、個人消費性支出等均應由財務主管簽字后再由單位負責人簽字。嚴格執行成本開支范圍，控制個人消費基金增長，職工個人收入的增長應按“工資總額的增長幅度低于經濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度低于本單位勞動生產率增長幅度”的精神辦理，超范圍、超額度發放的，按私分國有資產處理。獎金分配方案應根據“多勞多得，科技含量，政策規定”原則，不得將藥品收入、檢驗收入、檢查收入等與個人、科室的經濟效益掛鉤，要結合單位的社會經濟效益制

3、定并報主管局和人事部門審批后實施。獎金發放應嚴格按照分配方案由財務部門_人員核算并由財務科長審核后，送財務主管領導簽閱，報單位負責人審批執行。財務部門應把好審核關，出納人員須憑經審核的合法憑證辦理付款手續。三、審批程序單位的各項支出要在單位負責人領導下，由財務科統一執行，并根據批準的支出預算進行分級歸口管理。藥品材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領導審批后送財務科。藥品、材料驗收后，由經辦人、管理科室負責人簽字，財務主管領導審批，財務科根據資金情況，分期分批支付款項。設備采購，由經辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務科憑已簽訂的有效合同及其他有關資料大型設備采購應有可行生

4、論證報告辦理付款，凡屬于專項控制商品、政府采購和部門集中采購商品，付款時必須附有關審批資料。采購合同須經主管財務領導會簽。物資采購人員必須嚴格執行醫院資金審批制度，按照各級審批權限掌握批后采購的原則按計劃采購，必須在主管領導及單位負責人簽署意見后，才能執行采購計劃。大修、基建等項目用款，財務科憑已簽訂的合同及造價預算、工程進度結算表、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單，經基建部門、監理人和分管領導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關規定辦理付款，工程竣工決算應由有審計資格的中介機構出具審計報告。差旅費借款由借款人提出書面申請，經單位分管負責人簽署意見，報財務主管負責人審批，財務科憑據付

5、款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領導簽署意見，財務科根據業務需要核定，報主管財務領導審批后執行，年終應予以清算，次年初辦理續借手續。以上規定從_年_月_日起執行。2022年資金審批管理制度（二）一、總則一、為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。二、本制度是依據公司法、會計法、企業會計準則及公司有關管理制度而制定。二、資金管理的部門公司的資金管理機構為財務部，財務部負責對與資金支付相關的內部控制進行監督，負責對公司資金的日常管理與核算，并辦理公司與業

6、務活動單位(個人)之間的資金結算、支付工作。三、資金支出的原則與依據一、資金支付的原則(一)以預算管理為基礎的原則：依據經董事會審批的年度預算為基礎，由公司財務部進行日常的資金預算控制與管理；(二)支付憑證符合財務要求的原則。各項支付業務都應根據實際情況，具備相應的_、收據及其它真實有效的附件，不符合稅法規定的_及憑證不得作為支付憑據；各類支付憑證記載的內容均不得涂改；費用報銷時必須按要求填制報銷憑證。(三)優先保證重點項目資金的原則。二、資金支出的依據2022年資金審批管理制度（三）(一)國家政策法規；(二)公司章程及相關內部管理制度；(三)經批準的預算文件；(四)與資金支出有關的合同和驗收

7、手續；(五)合法的外部單據(六)經審批的內部單據；(七)公司各崗位的職責文件。四、資金支出審簽人的責任一、資金支出審簽人的責任(一)經辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據上簽字，對資金支出的結果負直接責任；(二)部門經理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任；(三)財務部根據公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權予以退回。在審批過程中，財務部經理應按照年度預算有月度預算對資金的支出提出支付計劃與意見。(四)董事長、總經理依據本制度的規定，對各

8、類資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負最終責任。(五)所有資金支出必須根據公司有關制度規定的核準程序后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權予以退回。五、資金審批權限(在批準的年度預算范圍內執行)一、經營費用及日常管理支出2022年資金審批管理制度（四）包括日常的辦公費、差旅費、業務招待費、會務費、營銷費用、租金、培訓費等項目，支出的基本流程依據公司現有的“財務報銷審批管理制度”執行，其中：(1)單筆支出在_萬元以內的，總經理為最終審批人，單筆支出超過_萬元(含)的，董事長為最終審批人。二、經營性采購支出(一)經營性采購的申請及付款流程依據公司“采購管理制度”執行，其

9、中單筆采購支出在_萬元以內的，總經理為最終審批人，單筆采購支出_萬元(含)以上的，董事長為最終審批人。(二)經營采購的項目和金額，必須控制在月度預算或專項項目預算范圍內，預算外采購，必須單獨上報采購申請說明。三、職工薪酬支出(一)公司員工工資、績效獎金、年終獎及福利費等支出，由人力資源部根據相關法律法規、考勤記錄和內部績效考核文件等規定，會同財務部提出相應的考評、發放方案，經財務總監審核后，報總經理審批；(二)高級管理人員(總監及副總經理)的固定薪酬，由總經理擬訂標準，報董事長審批；高級管理人員的考核獎勵，根據年度預算完成情況由總經理擬訂方案，報董事長審批。(三)總經理的固定薪酬、考核獎勵及其

10、它補貼，由董事長擬訂方案，報董事會審議決定；(四)外聘高級專家(顧問)的薪酬，由總經理擬訂標準，并報董事長審批。(五)臨時勞務人員的勞務費，由業務部門總監擬訂標準，報財務總監審核，并由總經理審批。四、中介機構服務費2022年資金審批管理制度（五）中介機構的服務費主要包括審計、評估、律師等中介服務費用，由經辦部門發起，部門總監審核后，報最終審批人審批，其中：協議費用在_萬元以下的，總經理為最終審批人；協議費用在_萬元以上(含)_萬元以下的，董事長為最終審批人；協議費用超過_萬元(含)的支出，由董事長根據情況決定是否需報公司董事會審議批準。五、稅費支出(一)日常經營稅費支出，由財務部按國家相關稅收

11、政策法規，正確計算當期應納稅費金額，由稅務會計進行申報扣款；(二)由于單項重大支出產生的代扣稅款、稅務稽查、政府專項審計等因素產生的稅費，由財務部按國家相關稅收政策法規及檢查要求，正確計算相應的稅費，經財務總監復核后，由總經理審批。六、資本性支出包括在建工程、固定資產、無形資產的購建、用于項目研發的技術性支出等，其中立項、購建、驗收、付款等流程按照“采購管理制度”、“固定資產管理制度”執行。對于單項支出_萬元以內的，總經理為最終審批人，單項支出_萬以上(含)的，董事長為最終審批人。七、對外投資支出(一)權益性投資，由董事會制定投資方案，提請股東會進行決策；(二)債權性投資，由財務總監會同總經理制定投資方案，報董事長審核后由董事會審議批準。八、關聯方交易支出(一)公司與關聯自然人發生的交易支出_萬元以內的項目、公司與關聯法人發生的交易支出_萬元以內的項目，由董事長審批；(二)公司與關聯自然人發生的交易支出在_萬元(含)以上不足_萬元的項目、公司與關聯法人發生的交易支出在_萬元2022年資金審批管理制度（六）(含)以上不足_萬元的項目，由董事長評估是否需報公司董事會審議決定；(三)公司與關聯自然人發生的交易支出在_萬元(含)以上的項目、公司與關聯法人發生的交易金額在_萬元(含)以上的項目，由