1、第PAGE18頁共NUMPAGES18頁2022年實物資產(chǎn)管理制度范文1總則1.1為規(guī)范公司實物資產(chǎn)管理，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。1.2實物資產(chǎn)是指公司擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)(含在建工程)、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中：固定資產(chǎn)、不良實物資產(chǎn)管理具體按照固定資產(chǎn)管理辦法、不良資產(chǎn)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。1.3實物資產(chǎn)出入門管理按照物資出入門管理辦法規(guī)定執(zhí)行，實物資產(chǎn)采購管理按照采購管理辦法規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項目實物資產(chǎn)管理按照完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法規(guī)定執(zhí)行。1

2、.4本辦法適用于公司所屬各單位，子公司參照實行。2職責(zé)分工_公司實物資產(chǎn)管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標(biāo)歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。2.2招標(biāo)管理部門是公司實物資產(chǎn)招議標(biāo)歸口管理部門，主要職責(zé)：2.3財務(wù)部門是公司實物資產(chǎn)價值歸口管理部門，主要職責(zé)：_公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責(zé)：2.5各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：3存貨管理3.1存貨管理包括存貨取

3、得、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門(下稱“責(zé)任單位”)應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細(xì)則具體管理存貨。3.2存貨管理分工和授權(quán)在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專(兼)職崗位人員(倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人)，并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保實物流動與erp系統(tǒng)物料流動一致。1)在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)以erp系統(tǒng)打印的出入庫單、領(lǐng)料申請單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴(yán)格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。2)各庫管崗位人員變動時，必須對照erp賬進(jìn)行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細(xì)賬、登記簿等簽字移交

4、，對本崗位erp系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的erp賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負(fù)3責(zé)；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任管理單位應(yīng)立即_按流程報公司批準(zhǔn)后送財務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確?！靶氯恕苯邮諘r賬實相符。3)單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當(dāng)面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。4)單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當(dāng)面核對、點清、簽字交接。責(zé)任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)批

5、準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任在有權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，實物不得流轉(zhuǎn)。3.3存貨取得管理3.4存貨驗收與保管各庫檢和專檢人員應(yīng)當(dāng)對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進(jìn)行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標(biāo)識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細(xì)標(biāo)明存放地點，同時在erp系統(tǒng)記錄入庫。1)對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目、做好標(biāo)識、有序存放，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。2)應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。3)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當(dāng)實行更加嚴(yán)格的特殊管理。4)應(yīng)特別加強(qiáng)存

6、放地點為異地的存貨管理，確保異地存貨賬實相符。倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險情時，應(yīng)及時報告本單位負(fù)責(zé)人，同時通知責(zé)任管理單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護(hù)及證據(jù)收集工作，配合保險機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查取證。3.5存貨領(lǐng)用與發(fā)出經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單等。倉庫保管員應(yīng)核對審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應(yīng)做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準(zhǔn)確，并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當(dāng)及時記入收發(fā)存登記簿，同時在erp系統(tǒng)記錄出庫。3.6存貨清查盤點發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌

7、價跡象的，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。_單位應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結(jié)果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。3.7存貨銷售與處置1)各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法規(guī)定的計提存貨跌價準(zhǔn)備審批表報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準(zhǔn)備處理；2)各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當(dāng)報廢的

8、，按照資產(chǎn)報廢審批表(見_a)報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3)各單位清查盤點出的存貨符合不良資產(chǎn)管理辦法規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照不良實物資產(chǎn)處置審批表報批后按程序移送廢舊庫予以處置；4)各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表(見_b)報批后分別處理。對存貨保管不當(dāng)、維護(hù)不善等造成存貨損失的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照公司資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。4備查賬類物資管理4.1代管物資管理4.2工裝模具管理4.3低值設(shè)施設(shè)備管理4.4科研物資管理1)如樣機(jī)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出

9、貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由_科研工作令調(diào)入_銷售訂單號”，同時在erp系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進(jìn)行生產(chǎn)成本結(jié)算。2)如樣機(jī)隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。3)如樣機(jī)暫存庫房(包括異地存放)，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門_科研項目立項單位及相關(guān)評審(鑒定)人員進(jìn)行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒

10、定不再有保留價值的報主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。_公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則5.1本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行。2022年實物資產(chǎn)管理制度范文（二）第一章總則第一條為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。根據(jù)_企業(yè)國有資產(chǎn)法、集團(tuán)公司設(shè)備管理辦法、股份公司資產(chǎn)處臵操作實施細(xì)則以及銷售公司資產(chǎn)管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合_分公司實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)(不包括商品)，主要指房產(chǎn)、土地、車

11、輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條本辦法適用于中國石化銷售有限公司_石油分公司、中國石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司_石油分公司_管理部?？毓晒?、參股公司可參照執(zhí)行。第二章管理體制第四條實物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”(即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷)的原則，實行賬表圖冊相結(jié)合的管理形式。第五條實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產(chǎn)實行總體管理，_分公司對其范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實

12、物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門負(fù)責(zé)人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條實行_決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。分公司資產(chǎn)管理_設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)_和落實資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；_年度資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負(fù)責(zé)檢查

13、實物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第八條實行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)(部門)合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條實行崗位相對固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實物資產(chǎn)日常管理工作。第三章職責(zé)分工第十條實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門

14、為財務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫及加油站等。第十一條分公司部門職責(zé)(一)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.負(fù)責(zé)制訂本單位實物資產(chǎn)管理制度；2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；3._本單位年度資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；4.負(fù)責(zé)落實實物資產(chǎn)管理責(zé)任制度；5.落實資產(chǎn)管理獎懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。(二)安全數(shù)質(zhì)量科1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設(shè)_名資產(chǎn)管理員；2._對實物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；

15、4.配合財務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點工作，保證賬實相符；5.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(三)實物資產(chǎn)科1.負(fù)責(zé)自有、租賃(含承租和出租)的土地、房產(chǎn)日常管理工作；2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作；3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺賬；4.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(四)財務(wù)核算部1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務(wù)價值核銷資料上報及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)

16、更新、維護(hù)資產(chǎn)am模塊工作；2.牽頭做好資產(chǎn)評估工作；3.根據(jù)省公司清查盤點通知及相關(guān)規(guī)定，下達(dá)清查盤點計劃，審核盤點結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報；4.協(xié)助基建管理科定期對在建工程進(jìn)行清理工作；5.參與加油站收購等實物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評估工作；6.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(五)基建管理科1.負(fù)責(zé)竣工驗收前庫、站實物資產(chǎn)的管理工作；2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗收工作；3.負(fù)責(zé)辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。4.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(六)零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司1.督促和監(jiān)督加油站對資產(chǎn)狀況(含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等)進(jìn)行登記

17、造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；3.負(fù)責(zé)閑臵、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作；4.參加加油站建設(shè)項目竣工驗收工作；5.負(fù)責(zé)加油站pm設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財務(wù)_對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)更新；6.負(fù)責(zé)_對加油站各項實物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場清查并及時和財務(wù)、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符；7.在財務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門做好加油機(jī)使用狀態(tài)報廢及上報工作；9.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(七)綜合辦公室1.負(fù)責(zé)本單位各

18、類車輛日常管理工作；2.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在pm模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)。4.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時和財務(wù)部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符；5.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(八)信息工作站1.負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；2.負(fù)責(zé)將各類計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊，建立實物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項設(shè)備的完整和安全；3.負(fù)責(zé)各類計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；4.負(fù)責(zé)對機(jī)關(guān)信息設(shè)備在pm模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)；5.對所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時和財務(wù)進(jìn)行核對，確保

19、賬賬和賬實相符；6.負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)管理工作。(九)油庫1.油庫主任為油庫所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2.負(fù)責(zé)油庫各類資產(chǎn)的管理工作；3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作；4.負(fù)責(zé)在pm模塊維護(hù)油庫設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊，在財務(wù)部門配合下建立在用油庫資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。5.對油庫各項資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊并進(jìn)行定期清查，及時和財務(wù)及其他部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符；6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處臵工作。(十)加油站1.加油站長為加油站所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工

20、作；3.負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤點；4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊。(十一)分公司其他各部、室、中心負(fù)責(zé)本部門實物資產(chǎn)使用、管理，做好實物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產(chǎn)的清查盤點工作，并建立本部門實物資產(chǎn)臺賬。第四章實物資產(chǎn)購臵管理第十二條固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實物資產(chǎn)石油部門對接收到的固定資產(chǎn)登記造冊，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，

21、竣工驗收時必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第十三條實物資產(chǎn)到達(dá)使用單位(部門)后，要求單位(部門)于當(dāng)日履行物資驗收，_日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在pm設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號。第十四條省公司統(tǒng)一購臵的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購臵的新增資產(chǎn)驗收流程。資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-pm模塊管理部門設(shè)備管理員-pm模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會計師。第十五條經(jīng)省公司批準(zhǔn)

22、分公司購臵的資產(chǎn)設(shè)備(一)財務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)_和驗收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)am資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號。使用部門設(shè)備管理員同時負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。(二)新增資產(chǎn)驗收流程。資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-pm模塊管理部門設(shè)備管理員-pm模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時_更新資產(chǎn)管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。第五章實物資產(chǎn)使用管理第十七條資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實物管理部門的管理和監(jiān)督，對所使用資產(chǎn)需要更新、維修時，需向?qū)嵨锕芾聿块T出

23、具申請，說明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施。對使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。第十八條各實物管理和使用部門應(yīng)對所使用保管的資產(chǎn)建立實物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺賬。由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產(chǎn)(所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移)，實物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第十九條實行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)

24、安全和保管責(zé)任落實到具體的保管(使用)人，保管(使用)人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人；對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報廢處臵的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處臵審批程序，直至財務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章實物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第二

25、十一條資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請，在oa系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)_日內(nèi)完成。第二十二條分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門負(fù)責(zé)人-實物資產(chǎn)管理部門-pm模塊管理部門設(shè)備管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第二十三條資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。第二十四條數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊。第二十五條因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實

26、質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。第七章土地及車輛管理第二十六條土地管理。實行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過程管理，具體按照中國石油化工集團(tuán)公司土地處臵管理實施細(xì)則(中國石化財_號)、_石油分公司土地管理暫行規(guī)定(石化資產(chǎn)蘇管_號)以及關(guān)于_石油分公司土地管理暫行規(guī)定實施過程中若干具體問題的意見(石化資產(chǎn)蘇管便_號)等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條車輛管理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴(yán)格按照_石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見(試行)石化資產(chǎn)蘇管_號)以及關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式_通知(石化資產(chǎn)蘇管_號)等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

27、第八章實物資產(chǎn)出租管理第二十八條資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照_石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法(石化資產(chǎn)蘇管_號)、關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定(石化資產(chǎn)蘇管_號)以及_明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項_通知(石化資產(chǎn)蘇管_號)等文件相關(guān)規(guī)定上報省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十九條實物資產(chǎn)出租原則。不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產(chǎn)時，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條實物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸_石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產(chǎn)。具體包括場地租賃

28、、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條資產(chǎn)出租按照以下流程操作：1.出租資產(chǎn)的立項與審核；2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；3.出租資產(chǎn)租賃價格詢價、評估；4.出租資產(chǎn)招議標(biāo)；5.簽訂出租資產(chǎn)合同；6.辦理出租資產(chǎn)移交。第三十二條資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報省公司備案。第三十三條對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。同時，實物資產(chǎn)科要對租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時處理。第三十四條對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫

29、、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第三十五條實物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時，應(yīng)定期對出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時制定應(yīng)對措施并向省公司報告。第九章實物資產(chǎn)報廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理第三十六條資產(chǎn)報廢按照_通知(石化股份蘇財_號)執(zhí)行。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制手冊規(guī)定審批。第三十七條固定資產(chǎn)處臵原則。堅持公開、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三十八條資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)遵循

30、處臵行為與財務(wù)核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過本單位和省公司對資產(chǎn)處臵行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處臵，并按照省公司要求進(jìn)行財務(wù)核銷。第三十九條實物資產(chǎn)處臵無論金額大小，處臵權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門和個人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處臵。第四十條對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產(chǎn)處臵按照_石油分公司資產(chǎn)處臵補(bǔ)充規(guī)定(石化股份蘇財_號)執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實施，財務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過程參與處臵行為，并具體_資產(chǎn)評

31、估、報廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處臵項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行審計、監(jiān)察，核實資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十一條對資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價入股等行為時，必須履行資產(chǎn)評估程序，由財務(wù)核算部填寫資產(chǎn)評估申請表上報省公司批準(zhǔn)。第四十二條對省公司批準(zhǔn)處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。對大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開向社會進(jìn)行競拍。對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實現(xiàn)的

32、收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準(zhǔn)擅自處臵資產(chǎn)，或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第四十三條經(jīng)批準(zhǔn)報廢的資產(chǎn)，建立報廢資產(chǎn)管理臺賬，指定部門妥善保管報廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責(zé)任。第十章實物資產(chǎn)清查盤點管理第四十四條實物資產(chǎn)清查盤點要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點清查相結(jié)合，實物現(xiàn)場盤點與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過場。第四十五條實物資產(chǎn)管理部門必須_和督促使用部門對所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門負(fù)責(zé)_實施實物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場盤點工作，填報相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時，財務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。第四十六條實物資產(chǎn)管理部門、財務(wù)及使用部門要對實物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問題和不足，對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤