1、泓域咨詢/廚房小家電項目運營能力規劃廚房小家電項目運營能力規劃xx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112062896 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112062896 h 3 HYPERLINK l _Toc112062897 二、 能力柔性 PAGEREF _Toc112062897 h 5 HYPERLINK l _Toc112062898 三、 運營能力決策 PAGEREF _Toc112062898 h 6 HYPERLINK l _Toc112062899 四、 需求預測 PAGEREF _Toc112062899 h

2、10 HYPERLINK l _Toc112062900 五、 需求管理 PAGEREF _Toc112062900 h 18 HYPERLINK l _Toc112062901 六、 排隊論概述 PAGEREF _Toc112062901 h 19 HYPERLINK l _Toc112062902 七、 排隊系統的主要數量指標及基本關系 PAGEREF _Toc112062902 h 22 HYPERLINK l _Toc112062903 八、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112062903 h 23 HYPERLINK l _Toc112062904 九、 小家電行業進入壁壘

3、 PAGEREF _Toc112062904 h 24 HYPERLINK l _Toc112062905 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112062905 h 25 HYPERLINK l _Toc112062906 十一、 經濟效益評價 PAGEREF _Toc112062906 h 26 HYPERLINK l _Toc112062907 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112062907 h 27 HYPERLINK l _Toc112062908 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112062908 h 28 HYPERLINK l

4、 _Toc112062909 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112062909 h 30 HYPERLINK l _Toc112062910 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc112062910 h 32 HYPERLINK l _Toc112062911 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112062911 h 35 HYPERLINK l _Toc112062912 十二、 投資方案 PAGEREF _Toc112062912 h 36 HYPERLINK l _Toc112062913 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112062913 h 38

5、HYPERLINK l _Toc112062914 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112062914 h 38 HYPERLINK l _Toc112062915 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112062915 h 40 HYPERLINK l _Toc112062916 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112062916 h 41 HYPERLINK l _Toc112062917 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112062917 h 42項目基本情況（一）項目投資人xx集團有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）

6、項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約31.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資12287.91萬元，其中：建設投資10166.17萬元，占項目總投資的82.73%；建設期利息264.75萬元，占項目總投資的2.15%；流動資金1856.99萬元，占項目總投資的15.11%。（六）資金籌措項目總投資12287.91萬元，根據資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）6885.04萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額5402.87萬元。（七）經濟評價

7、1、項目達產年預期營業收入（SP）：22100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：18492.00萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：2627.21萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：14.82%。5、全部投資回收期（Pt）：6.66年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：10383.05萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積20667.00約31.00畝1.1總建筑面積36752.45容積率1.781.2基底面積12813.54建筑系數62.00%1.3投資強度萬元/畝324.412總投資萬元12287.912.1建設投資

8、萬元10166.172.1.1工程費用萬元8893.902.1.2工程建設其他費用萬元1009.292.1.3預備費萬元262.982.2建設期利息萬元264.752.3流動資金萬元1856.993資金籌措萬元12287.913.1自籌資金萬元6885.043.2銀行貸款萬元5402.874營業收入萬元22100.00正常運營年份5總成本費用萬元18492.006利潤總額萬元3502.957凈利潤萬元2627.218所得稅萬元875.749增值稅萬元875.3610稅金及附加萬元105.0511納稅總額萬元1856.1512工業增加值萬元6635.5413盈虧平衡點萬元10383.05產值14

9、回收期年6.66含建設期24個月15財務內部收益率14.82%所得稅后16財務凈現值萬元2468.45所得稅后能力柔性所謂能力柔性是指企業所具備的快速增加或降低某種運營能力的本領，也指快速地從一種運營能力轉換為另一種運營能力的本領。一般地，企業可以從標準廠房的建設、培養多面手和建立機動靈活的聘用制度三個方面建立企業的能力柔性。1、建設標準廠房，靈活配置設備對完成多品種加工的企業來說，應建設標準廠房而不是定制化廠房，在標準廠房中配置可以自由移動而且方便調換組件的機器設備，以此來建立能力柔性。當然，如果能夠利用同一設備或設施生產或提供具有互補性的產品或服務，將是提高能力柔性最理想的方法。例如，把鏟

10、雪機前面的鏟子設計成可拆卸式的，在春、夏、秋三季換成能割草的刀盤。2、培養多面手培訓員工掌握多種技能，以便隨時從一個工種轉換到另一個工種。這在服務業應用起來更有效。3、建立機動靈活的聘用制度如果加班或外包仍然不能滿足對能力增加的需要，可采取招聘實習生或兼職人員來增加運營能力。短時期內減少運營能力時，只需要減少工作時間即可。需要長期減少運營能力時，則可解聘實習生或兼職人員。運營能力決策運營能力決策就是確定運營能力的總體規模及在不同地點的能力分配方案。毋庸置疑，所構建或改變的能力要與需求相匹配，但從戰略層面上考慮，運營能力構建或改變的策略、能力緩沖、外部能力的利用都是需要重點解決的問題。1、構建或

11、改變運營能力的策略構建或改變運營能力有三種基本策略：先于需求建立能力，即超前策略；等需求到來之后再建立能力，即滯后策略；與需求同步建立能力，即同步策略。（1）超前策略超前策略就是比需求提前建立或改變運營能力，以應對即將到來的需求。對需求增加的情況，采取這種策略時，會有一些能力富余，甚至先期投入無法完全收回。但是，這種策略可使銷售損失最小化。超前策略比較適合技術密集型企業。這類企業的能力建立或改變需要一定的時間。如果滯后于需求來建立或改變能力，就會失去市場機會。就產品生命周期階段來說，對處于成長期的產品也傾向于采取這種策略。（2）滯后策略滯后策略是比需求延后一段時期建立或改變運營能力，如圖42b

12、所示。這種策略的目標是使運營成本最小，保證企業始終按照最大負荷生產。滯后策略適合勞動密集型企業。這類企業的能力建立或改變相對容易。（3）同步策略同步策略介于超前策略和滯后策略之間，與需求同步建立或改變能力。采用這種策略時，需要做好中長期的需求預測。值得注意的是，運營能力的構建或改變不可能一跳而就，需要一定的時間。而未來的需求又具有一定程度的不確定性，所以即使采取同步策略，建立或改變后形成的運營能力也不可能正好在時間上和數量上與需求相吻合，采取超前與滯后策略更是如此。因此運營能力的構建或改變必然存在能力過剩或能力不足的風險。如果小幅度地構建或改變運營能力，會在一定程度上減少這種風險，但又涉及因頻

13、繁改變運營能力而帶來的風險。所以，企業應在這兩種風險之間找一個平衡點。2、能力緩沖能力緩沖是指所建立或改變的運營能力超過需求。任何運營系統都不可能達到百分之百的效率，更不可能達到百分之百的利用率，所以必須建立能力緩沖。建立能力緩沖總是要有付出的。對固定投資大、經營范圍不易改變的企業，可以實行能力預留策略來減少能力緩沖。其做法是基礎建設方面形成足夠的能力，如足夠大的標準廠房、足夠的運輸專用線、足夠的水處理設施、足夠的配電站，但只開動需要的負荷。主體生，產裝置則只建成一定的規模，待企業資金充足，而市場需求足夠大時再擴大生產能力，并相應地提高運輸專用線、水處理設施、配電站的負荷。3、外部能力的利用企

14、業在建立或改變運營能力時，不但要善于利用自身的資源，還要最大可能地利用外部，的資源來形成自己的能力。通常，企業在配置運營能力時應在自制與外包，或者設備購買與租賃之間進行利弊權衡，做出選擇。（1）自制與外包如果企業的資源充足，且利用起來具有良好的經濟性和技術性，就可以自制產品。反之，就可以考慮外包。外包的另外一種考慮是，企業專注于自己的核心競爭能力，而將非核心業務委托給外部的專業公司，以降低營運成本，提高品質。生產外包是外包的一種，是企業利用自己的核心技術專注于產品的設計和開發，控制銷售渠道，以合同訂購的形式把加工任務委托給其他廠家，再將所委托加工的產品低價買斷，貼上自己的品牌。OEM是企業利用

15、外部資源的重要途徑之一。例如，蘋果公司就把富士康與和碩聯合科技作為長期合作的OEM制造商。（2）設備的購買與租賃在運營能力的配置上，企業還可以在設備的購買與租賃之間做出選擇。如果企業當前的資金不充足，或者這種設備只使用不長的時間，或不擅長設備的維護保養，或不愿意承受設備折舊，就可以以設備租賃來代替購買設備。例如，企業經常利用租賃的形式來滿足對工程機械的需要。設備租賃是指承租人按照合同約定，以按時向出租人支付租金的方式，在一定的時期內擁有設備使用權，但不擁有所有權的資金信貸形式。設備共享可以看作一種特殊的設備租賃形式。對某些關鍵且昂貴的設備，可以建立共享機制。例如，對一些大型專項醫療設備，可以由

16、幾家醫院共享使用。需求預測需求預測是對未來可能發生情況的估計與推測。需求預測是考慮市場的各種影響因素，對未來的產品或服務需求進行的估計與推測。需求預測為企業生產經營決策提供產品和服務的需求信息，是編制生產計劃的依據。1、預測的基本特征與步驟預測有以下四個基本特征。（1）總是根據過去的數據或經驗推斷未來。脫離過去信息的預測只能是臆斷，人們總是根據過去的數據或經驗加上對未來走向的判斷做出預測。（2）由于隨機性因素，預測總會有一定的誤差。預測正好與實際結果完全一致只是一種偶然。預測不可能百分之百準確，當然，不預測更不準確。（3）群體預測的精度高于單個人的推測。因個人能力、經驗的局限性，個人預測偏差比

17、群體預測更大。（4）預測的精度隨時間跨度的增加而降低。根據上午的天氣預測當天下午的天氣肯定會比預測明天下午或下個月同一天下午的天氣更為準確。預測經濟變量也服從同樣的規律。一般而言，需求預測包括以下四個步驟：明確預測目的；搜集和整理數據資料；選擇預測方法進行預測，給出預測結果；計算、分析預測誤差，改進預測方法。2、常用的預測方法需求預測的方法可分為兩大類：定性預測與定量預測。（1）定性預測方法定性預測方法又稱主觀預測方法，是依靠熟悉業務知識、具有豐富經驗和綜合分析能力的專家，根據已掌握的歷史資料和直觀材料，考慮各種影響需求的因素，綜合各方面的意見，對未來需求的發展趨勢與變化做出推斷。這類方法常用

18、于對預測對象的歷史銷售數據掌握不多或影響需求的因素比較復雜的情況。這類方法不采用復雜的數學公式，簡便易行。其缺點是預測的準確程度決定于人的經驗和主觀判斷，缺乏數量上的準確描述。常用的定性預測方法有：德爾菲法、用戶調查法、部門主管討論法和銷售人員集中法等。1）德爾菲法德爾菲法由海曼和德爾基于20世紀40年代首創，經過T.J.戈爾登和蘭德公司進一步發展而成。德爾菲是古希臘傳說中的神諭之地。傳說太陽神阿波羅成為德爾菲的新主人之后常派人到各地搜集聰明人的意見。借用這一集中智慧和靈驗的地名，寓意德爾菲法具有高超的預見力。這種方法以預先選定的專家作為征詢意見的對象。預測小組以匿名的方式給各位專家發放調查問

19、卷，函詢專家的意見，然后匯總整理收集到的專家意見。在參考反饋意見的基礎上，預測小組重新設計出新的調查問卷，再對每個專家進行調查。專家可以根據多次反饋的信息做出判斷。如此反復多次，專家的意見逐步趨于一致，即得出預測結果。德爾菲法通常在采集數據成本太高或不便于進行技術分析時采用，適用于對長期趨勢和新產品的預測。這種方法的主要優點有：預測速度較快，預測成本較低；消除了群體壓力或某些主導性個體對預測結果產生的負面影響；預測過程中，不斷反復調查，使專家意見逐漸趨于一致。其主要缺點是專家的選擇沒有明確的標準，預測責任分散。應用德爾菲法時，應注意以下四個要點。要預測的問題單一、明確。一次最好預測一個具體問題

20、。以匿名方式進行。由專家背靠背地提出各自的意見，以避免專家之間的相互影響。反復多次。預測結果一般是在多次調查、不斷反饋、反復綜合整理、歸納和修正的基礎上形成的。考慮可能出現的偏差。在預測中，應考慮各個專家所具有的經驗、對預測問題的熟悉程度以及判斷能力。實際中，可采用對不同水平的專家賦予不同權數的方法，對他們的回答結果進行加權處理，以使預測結果更趨準確。2）用戶調查法用戶調查法是通過信函、電話或訪問的方式對現實的或潛在的顧客購買意圖進行調查，得到預測結果。這種方法常用于預測新產品或缺乏銷售記錄的產品的需求。這種方法的主要優點有：預測直接來源于顧客購買意圖，較好地反映了市場需求情況；可獲得豐富的信

21、息，如顧客對產品優缺點的看法，這有利于企業改善產品，有利于開發新產品和有針對性地開展促銷活動。其主要缺點有：有些顧客不愿或不能正確地表明看法；顧客購買意圖容易隨著一，些新的情況（如辦展銷會）出現而發生變化；調查費用高。3）部門主管討論法部門主管討論法是一些中高層管理人員，如營銷部、運營部、財務部等的管理人員，聚集在一起通過集體討論預測對產品的需求。這種方法常用于制定長期規劃以及對新產品的預測。其應用前提條件是參與預測的部門主管具有專門的知識、較豐富的經驗以及對市場的洞察能力和分析能力。這種方法的主要優點有：預測簡單、經濟易行；不需要準備和統計歷史資料；匯集了各主管的豐富經驗與聰明才智；如果市場

22、情況發生變化，可以立即進行修正。其不足之處有：個別人（權威）的觀點可能左右其他人的意見；預測的責任分散，會導致管理者發表的意見流于草率。4）銷售人員集中法銷售人員集中法是把每個銷售人員對需求情況的預測進行綜合而得出預測結果。預測時，首先由每個銷售人員估計自己所負責的銷售區域的產品銷售額和總的市場需求，然后匯總各銷售區域人員所估計的銷售額，得到預測結果。這種方法的主要優點是，由于銷售人員直接接觸經銷商和客戶，最了解消費者的購買計劃，得出的預測結果更準確。這種方法的缺點是容易受上人偏見的影響。（2）定量預測方法定量預測方法是利用統計資料和數學模型來進行預測。定量預測的優點是注重事物發展變化程度上的

23、數量描述。預測主要依據歷史統計資料，較少受主觀變化因素的影響，可以采用計算機輔助處理預測數據。缺點是不夠靈活，對信息資料的質量和數量要求較高。常用的定量預測方法有時間序列模型和因果關系模型。本書只介紹最基本的定量預測方法，要了解更多的預測方法可參考預測專業書籍。1）時間序列模型時間序列是指某種觀測變量的數據按時間先后順序排列起來的數列。時間序列往往是在多種不同因素的綜合作用下形成的。通常可以把作用于時間序列的各種因素分為四類，即長期變動因素、季節變動因素、循環變動因素和隨機變動因素。長期變動是數據隨時間變化所表現出的一種趨向，或保持穩定，或上升，或下降。季節變動是指與諸如天氣、節日和假日等變量

24、有關的、在短期內所呈現出的規律性變動趨勢。循環變動是指需求在較長的時間內所呈現的周期性波動。隨機變動是指由眾多細微的不可控因素引起的、沒有規則的上下波動。時間序列模型預測方法就是在對時間序列本身及其影響因素分析的基礎上找出內在變化規律，通過建立數學模型進行預測。下面主要介紹常用的簡單移動平均法、加權移動平均法和指數平滑法。簡單移動平均法。簡單移動平均法是在對時間序列數據進行分段的基礎上，按照數據點的順序逐步推移計算其平均數，并據此做出預測。移動平均法適用于短期的，產品需求波動不大且不存在季節變動的情況。但是，時期的不同對預測期數據所造成的影響是不同的。簡單移動平均沒有考慮這一影響，這也是簡單移

25、動平均的不足之處。加權移動平均法。在求移動平均數時，為表示不同時期的數據對預測期數據所造成的影響，可對各時期時序數據賦予不同的權重。一般近期數據的權重大，較遠期數據的權重小。考慮了權重的移動平均法即加權移動平均法。指數平滑法。指數平滑法是根據本期的實際值和過去對本期的預測值，預測下一期數值，它反映了最近時期的數值對預測值的影響。這是在簡單移動平均法和加權移動平均法基礎上發展起來的特殊的加權平均法，考慮了所有的歷史數據，并且賦予近期數據更大的權重。2）因果關系模型因果關系模型是利用變量之間的相互關系，根據歷史統計數據，在測定分析變量之間相互關系的基礎上推斷未來變化情況。常用的因果關系模型是回歸預

26、測模型。在回歸預測中，需要預測的變量為因變量，如銷售量、訂單數量等；與因變量有密切關系、影響其變化的為自變量，如價格、可支配收入等。趨勢模型。當隨著時間推移，需求呈現出持續上升或持續下降趨勢時，可以直接運用回歸方程對未來的需求進行預測。這種模型即為趨勢模型。季節性模型。許多經濟變量呈現出一定的趨勢，并表現出季節性。此時，當用一元線性回歸方法進行預測時，需要考慮季節性對預測結果的影響。這種考慮了季節性的預測方法即為季節性波動模型。3、預測誤差監控及預測方法選擇由于受許多不確定因素的影響，不可避免地會存在預測誤差。所謂預測誤差，是指預測，值與實際值之間的差異。當預測值大于實際值時，誤差為正；反之，

27、誤差為負。預測誤差反映了預測的精度。同時，為了更準確地做出預測，需要監控預測的有效性。（1）預測精度預測精度是指預測誤差分布的密集程度。評價預測精度最常用的指標有平均絕對誤差和平均平方誤差。以下分別予以介紹。平均絕對誤差即預測值與實際值的絕對偏差的平均值，這一指標與標準差相似，但比標準差計算簡單，能較好地反映預測的精度，但無法衡量無偏性。平均平方誤差即預測值與實際值的平方偏差的平均值，與平均絕對誤差相似，這一指標能較好地反映預測的精度，但無法衡量無偏性。（2）預測監控與預測方法的選擇一定形式的需求模式在過去、現在和將來起著基本相同的作用。根據這一原理，可通過兩種方法對預測效果進行監控：將實際值

28、與預測值進行比較，看偏差是否在可以接受的范圍以內；應用跟蹤信號進行監控。所謂跟蹤信號，是指滾動預測誤差和與平均絕對誤差的比值，每當實際需求發生時，就計算TS，只有當TS在一定范圍內時，才認為預測模型可以繼續使用；否則，就應該重新選擇預測方法。需求管理即使運用了系統的預測方法，能力仍然難以與實際需求相吻合：能力要么超過需求，要么低于需求。因而，在經濟有效地調整運營能力的前提下，管理需求就顯得非常重要。需求管理是指確定顧客在哪里、他們的真正需求是什么、需要多少、何時需要。通常采取以下四種方法來管理需求。1、通過信息共享減少需求的不確定性為了減少需求的不確定性，企業應爭取分享下游客戶的銷售點信息，并

29、在此基礎上，建立供應商管理庫存系統。另一方面，企業應分享上游供應商的能力信息。2、利用需求的相關性來確定需求的數量與時間對于相關需求，企業需要掌握與其關聯的獨立需求及其比例關系。再在考慮提前期的基礎上，確定其需求數量和需求時間。3、利用營銷策略平滑需求在淡季到來時，可以通過產品打折、送購物券等手段來增加需求。在旺季到來時，則取消相應的優惠策略。這種手段還可應用在影劇院、通信、體育場館等。例如，體育館可以把17：0019：00時段的場地費定得比其他時間高很多，以此把一部分顧客分流到其他時間段。4、通過預約和預訂來調節服務需求在服務業，可通過預約和預訂來主動安排需求。例如，醫院（尤其是口腔門診）可

30、以通過預約來分散到醫院的患者，賓館或航空公司可以通過預訂來平衡顧客對客房或航班的需求。排隊論概述1、排隊論要解決的問題排隊論是1909年由丹麥工程師愛爾朗在研究電話系統時創立的。幾十年來排隊論的應用領域越來越廣泛，理論也日漸完善。特別是自20世紀60年代以來計算機技術的飛速發展，更為排隊論的應用開拓了寬闊的前景。排隊論又稱隨機服務系統理論，是一門研究擁擠現象（排隊、等待）的科學。具體地說，它是在研究各種排隊系統概率規律性的基礎上，解決相應排隊系統的最優設計和最優控制問題。排隊是日常生活和運營中經常遇到的現象。例如，上下班搭乘公共汽車，顧客到商店購買物品，患者到醫院看病，旅客到售票處購買車票，學

31、生到食堂就餐等就常常出現排隊和等待現象。除了上述有形的隊列，還有大量“無形”的隊列，如若干顧客打電話到快餐公司要求送餐，如果快餐公司沒有足夠的送餐人員，顧客就只好等待。他們分散在不同的地方，形成了一個看不見的隊列。排隊的不一定是人，也可以是物。例如，生產線上等待加工的原料或半成品、等待修理的機器、等待裝卸貨物的船只、等待著陸的飛機等。2、排隊系統一個完整的排隊系統由顧客源、到達特性、排隊規則和服務機構四個部分組成。（1）顧客源到達服務系統的顧客源分為有限總體和無限總體兩類。有限總體是指顧客數量是有限的，其增減會影響到為其他顧客提供服務。無限總體是指顧客數量足夠大，其增減不會顯著影響為其他顧客提

32、供服務。（2）到達特性多數情況下，顧客到達是隨機的。在排隊系統中，最常見的隨機分布是泊松分布。泊松分布是指一個事件以固定的平均瞬時速率隨機且獨立出現時，這個事件在單位時間內出現的次數所呈現出的一種分布。泊松分布滿足以下三個條件。1）平衡性。平衡性即在長度為t的時段內，恰好到達k個顧客的概率僅與時段長度有關。2）無后效性。無后效性即在任意幾個不相交的時間區間內，各自到達的顧客數是相互獨立的。也就是說，以前到達的顧客情況對以后顧客的到達沒有影響。顧客到達服務系統后的耐心程度也對運營管理產生影響。這里假設顧客有足夠的耐心，即到達服務系統、等待、接受服務。有些顧客則沒有足夠的耐心：如果等待時間過長，他

33、們會因失去耐心而離開；如果到達后發現隊列過長，他們就不再加入。3）單個性。單個性即在充分小的時段內最多到達一個顧客。（3）排隊規則排隊規則是指決定顧客接受服務次序的準則。最常用的準則有先到先服務準則。對某些情況，則要遵守業務時間最短者優先準則。有時甚至要遵循后到先服務準則，如后進入電梯間的乘客總是先出來，最后放到料堆上的鋼材總是先運出，剛剛到達的軍事情報需要優先處理等。（4）服務機構描述服務機構特征的主要指標是服務時間分布。一般對每個顧客的服務時間是相互獨立的，概率分布是負指數分布。排隊系統的主要數量指標及基本關系以下只介紹最基本的排隊模型，即泊松到達、負指數服務時間、一個服務機構、系統容量無

34、限、顧客源無限、先到先服務排隊準則。1、服務系統利用率（p）服務系統利用率是服務能力利用的百分比，即平均到達率與平均服務率之比。雖然提高服務系統的利用率是運營管理的目標之一，但是，刻意地追求100%的利用率并不明智。利用率過高會導致服務強度、平均逗留時間和平均等待時間增加。2、服務系統中沒有顧客的概率3、排隊長和隊長排隊長是指系統中排隊等候服務的顧客數。隊長是指服務系統中的顧客數，包括正在接受服務的顧客數和排隊等候服務的顧客數。排隊長和隊長的分布影響著服務系統的設計。如果知道了排隊長和隊長的分布，就能確定排隊長超過某個數的概率，從而確定合理的等待空間。平均排隊長與平均隊長是排隊系統中的兩個重要

35、指標。平均排隊長是任一時刻等待服務顧客數的期望值。平均隊長是任一時刻所有顧客數的期望值。4、平均等待時間和平均逗留時間平均等待時間是從顧客到達服務系統起到其開始接受服務止的時間間隔的期望值。平均逗留時間是從顧客到達服務系統起到其接受服務完成止的時間間隔的期望值。平均等待時間與平均逗留時間是排隊系統的另外兩個重要指標。平均等待時間是任意時刻進入服務系統的顧客等待時間的期望值。平均逗留時間是任意時刻進入服務系統的顧客逗留時間的期望值。產業環境分析總體來看，“十三五”時期我省將向中高收入發展時期和工業化中后期階段邁進，我省仍然處于大有作為的重要戰略機遇期，但也面臨諸多矛盾和嚴峻挑戰，經濟社會發展突出

36、表現為“六期融合”的階段性特征，即邁向全面小康的決勝期、經濟轉型升級的關鍵期、區域開放融合的深化期、生態文明建設的提升期、全面深化改革的攻堅期、法治江西建設的推進期。全省上下務必適應新常態、把握新常態、引領新常態，保持戰略定力，抓住用好機遇，應對風險挑戰，不斷開創發展新局面。小家電行業進入壁壘1、品牌壁壘小家電行業對品牌的依賴程度較高，品牌體現了產品質量、設計及市場地位，消費者在購買產品時對于品牌關注度不斷提高并形成一定的品牌忠誠度。自主品牌的運營往往需要企業投入大量的資金、時間、人員并經過消費者的長期檢驗。在小家電行業內，新晉企業往往很難在短時間內樹立良好的品牌形象，因此品牌知名度是制約新企

37、業進入小家電行業的壁壘之一。2、人才壁壘隨著消費者對于產品要求變得多樣化和高標準化，對行業內小家電企業的從業人員能力提出了更高的要求。企業培養高素質的研發、設計人員以及熟練的技術工人需要經過理論的學習和長期的實踐；此外，隨著營銷推廣模式不斷豐富，要求營銷團隊具備豐富的市場經驗，對不同類型產品的定位足夠準確，對銷售渠道有深刻的理解才能始終緊跟渠道發展的步伐，而新晉企業難以短時間內組建經驗豐富的專業性技術人才與銷售團隊，對新進入者形成人才壁壘。3、技術壁壘小家電產品具備更新換代較快的特點，隨著新技術、新工藝和新材料的不斷涌現，消費者對于小家電產品材質、外觀、功能、環保等方面不斷提出新的需求。生產企

38、業必須不斷提升產品的技術含量，掌握更先進的技術，及時推出消費者需求的新產品，才能在行業內保持穩定的市場份額，小家電行業的技術壁壘逐步凸顯。4、規模壁壘通常小家電制造企業達到一定規模后產生規模效應，從而有效降低單位產品的生產成本，具備更高的利潤空間去投入研發、升級產線、招攬人才，形成良性循環。小家電生產所需的原材料波動性較強，較強的成本管理及規模優勢對小家電平穩發展至關重要，新進入企業在短時間內難以形成規模優勢，抗風險能力較差。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的

39、銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。經濟效

40、益評價（一）生產規模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。（三）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入22100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第

41、5年1營業收入0.0016575.0017680.0022100.002增值稅0.00763.83814.75875.362.1銷項稅0.002154.752298.402873.002.2進項稅0.001390.921483.651997.643稅金及附加0.0091.6697.77105.053.1城建稅0.0053.4757.0361.283.2教育費附加0.0022.9124.4426.263.3地方教育附加0.0015.2816.3017.51（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計

42、算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=875.36萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用18492.00萬元，其中：可變成本15294.75萬元，固定成本3197.25萬元。達產年項目經營成本17679.43萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元

43、序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0010699.3811412.6714265.842工資及福利費0.001028.911028.911028.913修理費0.00310.70310.70310.704其他費用0.002073.982073.982073.984.1其他制造費用0.00138.59138.59138.594.2其他管理費用0.00125.46125.46125.464.3其他營業費用0.001809.931809.931809.935經營成本0.0014112.9714826.2617679.436折舊費0.00540.35540.35540.357攤

44、銷費0.007.487.487.488利息支出0.00264.74264.74264.749總成本費用0.0014925.5415638.8318492.009.1其中：固定成本0.003197.253197.253197.259.2可變成本0.0011728.2912441.5815294.75（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加105.05萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3502.95（萬元

45、）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=3502.9525.00%=875.74（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額3502.95萬元，繳納企業所得稅875.74萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=3502.95-875.74=2627.21（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0016575.0017680.0022100.002稅金及附加0.0091.6697.77105.053總成本費用0.0014925.5

46、415638.8318492.004利潤總額0.001557.801943.403502.955應納所得稅額0.001557.801943.403502.956所得稅0.00389.45485.85875.747凈利潤0.001168.351457.552627.218期初未分配利潤0.000.001051.512258.169可供分配的利潤0.001168.352509.064885.3710法定盈余公積金0.00116.83250.91488.5411可供分配的利潤0.001051.512258.164396.8312未分配利潤0.001051.512258.164396.8313息稅前利

47、潤0.002211.992693.994643.43（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=14.82%。本期項目投資財務內部收益率14.82%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=2468.45（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值2468.

48、45萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.66年。本期項目全部投資回收期6.66年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.

49、000.0016575.0017680.0022100.001.1營業收入0.000.0016575.0017680.0022100.002現金流出5083.095083.0915597.3715016.8819548.622.1建設投資5083.095083.092.2流動資金0.001392.7492.851764.142.3經營成本0.0014112.9714826.2617679.432.4稅金及附加0.0091.6697.77105.053所得稅前凈現金流量-5083.09-5083.09977.632663.122551.384累計所得稅前凈現金流量-5083.09-10166.1

50、8-9188.55-6525.43-3974.055調整所得稅0.00553.00673.501160.866所得稅后凈現金流量-5083.09-5083.09588.182177.271675.647累計所得稅后凈現金流量-5083.09-10166.18-9578.00-7400.73-5725.09計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：20.91%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：14.82%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=10%）：6020.91萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=10%）：2468.45萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.9

51、2年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.66年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為17.54。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價

52、方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（DSCR）為16.30。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額2701.4355402.875402.875402.871.2當期還本付息66.19463.30264.74264.742

53、64.741.2.1還本1.2.2付息66.19463.30264.74264.74264.741.3期末借款余額2701.4355402.875402.875402.875402.872利息備付率17.543償債備付率16.30（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入22100.00萬元，綜合總成本費用18492.00萬元，稅金及附加105.05萬元，凈利潤2627.21萬元，財務內部收益率14.82%，財務凈現值2468.45萬元，全部投資回收期6.66年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是完全

54、可行的。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資10166.17萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備

55、費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計8893.90萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為4937.13萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為3741.70萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為215.07萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1009.29萬元。（五）預備費本期項目預備費為262.98萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4937.133741.70215.078893.901.1建筑工程費4937.134937.131.2設備購置費3741.703741.701.3安裝工程費215.07215.072其他費用1009.291009.292.1土地出讓金374.06374.063預備費262.98262.983.1基本預備費123.59123.593.2漲價預備費139.39139.394投資合計10166.17（六）建設期利息按照建