1、深圳市鼎彝文化發展有限公司深圳市鼎彝文化發展有限公司僑城人景區管理有限公司備用金預支及報銷制度第1章 目的為了有效執行公司備用金管理內部控制制度，規范資金支付審批程序，明確審批權限，提高資金使用效率，保障公司各項經營活動高效有序的進行， 特制定本制度。本制度是公司備用金管理、借貸、調配、使用和結算的規范，各部門均應遵照執行。第 2 章 適用范圍適用于鼎彝文化發展有限公司、僑城人景區管理有限公司各職能部門第 3 章 備用金的預支及報銷備用金的預支備用金的預支時間財務部備用金的預支時間為每周二、周四，其他時間不予辦理該手續。深圳市鼎彝文化發展有限公司備用金的預支流程支付申請各部門負責人對次月所需的

2、流動資金根據月工作計劃應提前預算并做預算表，需申請備用金時經辦人應填制備用金審批表，各部門負責人在審批權限內審核備用金審批表預支用途是否必要、合理，是否在部門預算內，確定是否同意預支。財務部核準財務部根據相關規定對批準后的備用金審批表進行核準，核對貨幣資 金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備， 金額計算是否準確，預算是否超支，報價是否合理，不符合相關規定或不 在預算浮動范圍內的備用金審批表有權予以退回。領導審批備用金審批表按規定經相關部門負責人審核并交由財務部核準后上交公司領導審批。對不符合規定的備用金支付申請，審批人應當拒絕批準。辦理支付出納人員根據復核無誤的支付

3、申請，按規定辦理備用金支付手續。相關規定經辦人需財務部預支 2000 元以上的大額備用金必須提前一天通知財務部， 因未及時通知財務部所造成的后果由經辦人自行承擔。深圳市鼎彝文化發展有限公司公司領導出差或其他原因不能及時審批備用金審批表，由經辦人或經辦人所在的部門負責人通過電聯話向領導申請，財務部負責人向領導確認完畢后，出納人員按規定辦理備用金支付手續，待領導回到公司由經辦人將備用金審批表交由公司領導補簽。各部門務必于于當月 27 日 18：00 之前將次月預算表報給財務部。備用金的報銷備用金的報銷時間備用金的報銷時間為每周二、周四，其他時間不予辦理該手續。備用金的報銷流程部門審核經辦人務必在公

4、務完畢后 3 個工作日內到財務部領取費用報銷單，填好報銷單的各項內容，并將相關票據附至報銷單后交由部門負責人審核簽字。財務報銷A、若報銷款項有經領導核準的備用金審批表，財務部出納根據財務制度規定審核無誤后辦理報銷手續。B、若報銷款項無領導核準的備用金審批表，由經辦人將費用報銷單交由領導審批簽字后，財務部出納根據財務制度規定審核無誤后辦理報銷手續。深圳市鼎彝文化發展有限公司相關規定報銷單金額大小寫必須一致，且不得涂改，金額涂改過的費用報銷單一律作廢，填制日期與報銷單據日期不符合規定且無正當理由的，出納 有權予以退回。報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章， 自制憑證應由經手人蓋章。無發票或收款收據的費用不得報銷。特殊情況，無法取得發票及收款收據的，請寫明未取得發票的原因，并用同金額的發票替代，此項費用需經 公司領導審批簽字后，財務部才能予以報銷。備用金的使用人員應及時沖帳，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不予辦理者，財務部將從下個月工資中扣除基本工資的 5。5）跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理備用金