1、-. z蘭 州 大 學本 科 畢 業 論 文題 目我國商業銀行信貸風險及其防 姓 名： 錄 云 學 號： 00010 專 業： 金 融 學 教學站點： 電大學習中心入學時間： _2021 年3月_指導教師： 馬 永 萍 大學網絡教育學院制2021 年 3 月 21 日目 錄摘 要1一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類3一商業銀行信貸風險的含義3二商業銀行信貸風險的分類3二、我國商業銀行信貸風險的特征4三、我國商業銀行信貸風險的現狀分析4一資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠5二貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預警性弱5 三貸后監控管理手段缺失6四、我國商業銀行信貸風險的成因分析6一部環境因素分析

2、6二部環境因素分析6五、我國商業銀行信貸風險的管理策略7一完善審貸別離制度7二建立信貸風險預警機制8三建立信貸退出機制8四加強貸后管理，進展全程控制8五完善信貸控制度，防業務運作風險8六健全信貸法律法規，完善社會信用體系9七深化金融體制改革，優化外部環境9參考文獻 10摘要 信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能歸還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業乃至整個金融業最主要的風險形式。我國經濟的快速開展使商業銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效躲避信貸風險對我國金融業開展具有重要意義。本文將從我國商業銀行信貸風險的含義和種類、特征、現狀以及形成原因幾個方面進

3、展分析，并提出相應的管理策略。關鍵詞：商業銀行；信貸風險；預警機制；信用體系Analysis and Management Strategies of Chinas mercial Bank Credit RiskAbstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit

4、risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of Chinas economy deepens the mercial bank credit risk. And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of Chinas financial industry. This article will

5、analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of Chinas mercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：mercial banks; Credit risk; Warning mechanism; Credit system-. z 我國商業銀行信貸風險的分析與管理策略信貸資產是商業銀行的主要金融業務，也是商業銀行實現利

6、潤的主要途徑，但同時也是誘發銀行經營風險，導致銀行破產倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業出現了大量的不良信貸資產，信貸資產風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業銀行。信貸風險的攀升、不良資產的積聚，必然會危及我國金融乃至經濟平安。近幾年，我國政府、各界專家學者不斷地從多方面進展一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業銀行信貸風險問題依然嚴峻。下面本文主要針對我國商業銀行信貸風險的含義和分類、特征、現狀、成因和管理措施進展展開研究。一、我國商業銀行信貸風險的含義和分類 目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的

7、因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構成了一種風險。下面對我國商業銀行信貸風險的含義和種類進展分析。商業銀行信貸風險的含義商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的容:1、商業銀行風險的承當者是與其經濟活動有關的經濟實體。如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等；2、商業銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；3、商業銀行風險與經營過程中的各種復雜

8、因素相互作用，使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態存在于商業銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。綜上所述，商業銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。二商業銀行信貸風險的分類一般而言，商業銀行風險包括信用風險credit risk、流動性風險liquidity risk、市場風險market risk、操作風險operational risk等。商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣

9、義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。我國商業銀行信貸風險的特征信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(借款人)的生產和銷售風險(即借款人在商品的生產和銷售過程中，由市場條件和生產技術等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經濟損失無法歸還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業銀行信貸風險的防，主要是不良信貸的防。工商銀行的信貸手冊里有一

10、段名言:我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失! 中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發生背離，有遭受資產損失的可能性。信貸風險是指借款企業因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業務中占比重大的是信貸業務，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業銀行信貸風險具有以下特征:客觀性 風險的信

11、貸活動在現實的銀行業務工作中根本不存在。2、隱蔽性信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。3、擴散性。信貸風險發生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和開展，更多是引起關聯的鏈式反映。4、可控性指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進展事前識別、預測，事中防和事后化解。我國商業銀行信貸風險的現狀分析近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業銀行不能無視的問題，存貸期限差距拉大的結果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監會2021年年報顯示，去年我國各金融機構各項貸款總額合計為425596.6億元，其中

12、短期貸款為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規模和速度已經遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2021年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%如圖2.2。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循慎重原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了更加巨大的潛在風險。圖2.2 銀行業金融機構存貸款情況表20052021年 單位：億元隨著管理體系的

13、健全和開展，改革的不斷深入，我國商業銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業務圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題： 一資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠在金融危機影響下的中國經濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現困難。這兩個因素導致商業銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。二貸前審批程序不完善，信貸潛在風

14、險預警性弱信貸風險的防應當始于貸前，從而對信貸業務的潛在風險起到一個預警作用。商業銀行在貸款發放前的業務審批時，要求對高風險貸款工程首先必須經過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業務審查依據只是借款單位貸款工程上報的審批材料，而不是現場實地考察，致使借款工程單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結果就可能是對高風險工程的審批起不到制約作用。三貸后監控管理手段缺失信貸風險的監控是環環相扣、貫穿全程的，但銀行不能監控到貸款的每一個環節，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產、銷售等情況的財務報表來確認貸款的平安性。但這些資料的真實性難以考量，

15、因此造成銀行信貸風險監控比擬難、比擬薄弱的局面，使得信貸業務貸后風險監測結果的準確性大打折扣。我國商業銀行信貸風險的成因分析接下來將從商業銀行的部環境和外部環境對其信貸風險進展分析。一部環境因素分析1、商業銀行經營管理水平不高。隨著商業化改革的穩步推進，商業銀行集約化經營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預警機制；風險分析工具不科學等。2、管理和經營機制不完善。1從制度體系上看，部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，平安性、流動性、盈利性的經營原則難以落實到位；2從管理體制上看，組織構造不

16、合理、條塊分割、環節眾多、責權不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；3從經營機制上看，決策機制不健全、對經營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權、利不統一，鼓勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的平安性與個人利益沒有充分掛鉤。3、員工素質整體水平不高。商業銀行未能建立一支專業化的風險管理隊伍，風險管理人員素質不高，更多的滿足于日常報表統計；信貸管理人員知識構造老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應新形勢下風險管理的要求。二外部環境因素分析1、借款方企業或個人有意

17、或無意的信用缺失。1企業管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發生的可能性。企業經營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業之間形成利益風險共同體；企業短期難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業虧損、挪用、潛虧和資產損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務行為如虛報利潤額、非法轉移資金等時有發生。2貸款擔保無明顯效用。在貸款無法歸還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規，交易法規也不完善，導致銀行將抵押物變為現金的本錢偏高，貸款擔保有時

18、形同虛設；3借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發生。這種現象不僅對銀行信貸業務的規化設置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。2、社會信用環境和法制環境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現象的經常發生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發放貸款，致使惜貸現象盛行，導致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環。我國商業銀行信貸的相關法律法規也有待完善。3、國家宏觀經濟構造調整和國際經濟形勢變化的影響。在全球經濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從九五時期就開場對產業構造進展調整，并且步伐也隨著參加WTO而加快，在這一轉變過程中，一些產業因此而得到迅

19、速開展，而一些產業卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉軌的我國來說，政策性風險仍是商業銀行所面臨的重要風險。五、我國商業銀行信貸風險的管理策略根據上述對我國商業銀行信貸風險的全面分析，提出包括部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在部管理方面，為保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注重銀行部管理入手，堅持穩健的經營方針，改革管理體制，防部風險，實現從以補救為主的控制向以預防為主的控制轉變，以提高防風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規、信用體系和深化金融改革等。 一完善審貸別離制度完善企業資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險

20、造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調查報告是商業銀行進展信貸決策的根本前提和主要依據。所以銀行應加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發現高風險的貸款。我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業財務狀況，考察的因素不全面等。我國商業銀行可以依據現有的理論方法和客觀環境逐步建立起完善的企業資信評估測算系統。許多商業銀行都進展了審貸別離制度建立，根本實現了信貸經營部門和管理部門的雙別離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸別離制度應加強兩個方面的建立。一方面

21、是要建立好審批的組織模式，確定適宜的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款工程進展更充分的討論，進而來權衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭時機。因此既需要審貸別離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學化和標準化。二建立信貸風險預警機制對信貸風險進展預警和監控是一項系統的、長期的任務，這就要求盡快建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能平安順利進展。建立預警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工

22、作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進展信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進展指導和監視。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫。三是改良風險預警的方法和計量模型。注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。三建立信貸退出機制市場經濟的實質是要實現有限資源的優化配置和有效流動，以保證資產的保值和增殖。作為商業銀行，對一些夕陽行業的貸款企業,就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業銀行應準確把握宏觀微觀經濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有

23、序的信貸退出機制。四加強貸后管理，進展全程控制就一個具體的貸款工程而言，貸后的工程建立、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進展貸后管理，就要加強貸款的根底管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關注客戶的經營狀況，防止其違規操作、挪用、濫用貸款。設立獨立的信貸風險管理機構，完善風險管理制度。五完善信貸控制度，防業務運作風險從加強管理、防部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，不斷地進展檢查、輔導、整改和考核，逐步到達制定制度無漏洞、執行制度無彈性。一要完善和規授信業務程序；二要實行科學的授信決策；三要做到有章可循、規運作、嚴格監管，根據銀行信貸業務管理的一系列方法和規定，結合當地實際

24、，依照經營合規化、操作規化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。六健全信貸法律法規，完善社會信用體系完善法律法規，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規定，配合銀行保全信貸資產，保護銀行的合法權益，同時，立足我國商業銀行及市場規律的現實情況，并結合國際商業銀行信貸法制建立的先進經歷，最后在全社會形成遵守契約、老實守信的良好信用環境。七深化金融體制改革，優化外部環境借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關系，基于業務的穿插，各商業銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協調統一各自的經營活動，共同制定一套多方適用的風險防

25、操作方案。還可以由當地監管部門牽頭，建立分別監測、信息共享、協調一致的信貸業務溝通機制，共享借款人的經營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關系，打破互不信任局面，防止出現不正當的競爭導致借款企業經營狀況惡化，遭致損失。目前我國商業銀行已經開場把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開場全面推行，要獲得大規模的樣本，各商業銀行之間必須加強合作。各商業銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進展統計，把損失金額與這一級別的貸款總金額比照，得出這一級別的貸款損失率。 金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險