1、-. z.關(guān)嶺縣廣播電視臺(tái)決算分析報(bào)告（一）關(guān)嶺縣廣播電視臺(tái)基本情況1主要職能： 發(fā)展廣播電視事業(yè)，開(kāi)展廣播電視新聞宣傳，辦好廣播電視節(jié)目。2機(jī)構(gòu)人員情： 單位性質(zhì)為事業(yè)單位，總編制為22人，實(shí)際在編14人。臺(tái)長(zhǎng)一位，副臺(tái)長(zhǎng)一位。共設(shè)立新聞部、廣告部、綜合部三個(gè)設(shè)機(jī)構(gòu)。3機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動(dòng)情況及原因： 本年度人員由上年16人減至14人，減少的兩人為自動(dòng)辭職。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效根據(jù)縣委、縣政府的發(fā)展規(guī)劃和要求，認(rèn)真做好電視節(jié)目的采編和制作，認(rèn)真做好縣城的新聞宣傳工作，更好地發(fā)揮黨和政府的喉舌作用。在節(jié)目宣傳報(bào)道方面：更著重民生新聞的報(bào)道，使得新聞報(bào)道更深入群眾，深入民心，想群眾之所想，為

2、群眾辦實(shí)事；在節(jié)目制作方面：更有創(chuàng)新思路，增加了平安關(guān)嶺”等自辦節(jié)目！二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門(mén)（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說(shuō)明。單位本年度年初財(cái)政一般預(yù)算撥款收入為101萬(wàn)元,支出為101萬(wàn)元,其中0.2萬(wàn)元為上年度結(jié)余.與上年度對(duì)比有所減少.增減原因:公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)由上年的3.7萬(wàn)元減少到今年的2.9萬(wàn)元.（二）收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。本年度收入財(cái)政補(bǔ)助收入為112萬(wàn)元.支出為142萬(wàn)元,其中

3、支出的30萬(wàn)元為上年結(jié)余的新辦公樓裝修經(jīng)費(fèi).上年度財(cái)政補(bǔ)助收入152萬(wàn)元,支出127萬(wàn)元,與上年度對(duì)比收入減少了%26.支出增加了11%.收支增減原因:上年度財(cái)政補(bǔ)助收入含新辦公樓裝修經(jīng)費(fèi),30萬(wàn)元.本年度支出含上年結(jié)余的新辦公樓裝修經(jīng)費(fèi).1收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。本年度預(yù)算收入:101萬(wàn)元,支出101萬(wàn)元.決算收入112萬(wàn)元,支出142萬(wàn)元.（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。決算收入增加11萬(wàn)元為本年度追加的新辦公樓裝修經(jīng)費(fèi)。決算支出增加41萬(wàn)。其中30萬(wàn)為上年結(jié)余

4、，11萬(wàn)為本年度追加。2收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。總收入:112萬(wàn)元功能分類（2070405）科目收入為108萬(wàn)元,占總收入的4%.功能分類（2100502）科目收入為4萬(wàn)元,占總收入的%96.總支出:142萬(wàn)元功能分類（2070405）科目支出為113萬(wàn)元,占總支出的%20.功能分類（2070499）科目支出為25萬(wàn)元, 占總支出的82%.功能分類（2100502）科目支出為4萬(wàn)元, 占總支出的97%.（2）收入支出按部門(mén)所屬單位分布情況（可列表）。本年度收入支出所屬單位均為：關(guān)嶺縣廣播電視臺(tái)3重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況（1）三公

5、”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。上年度三公”經(jīng)費(fèi)情況:公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.7萬(wàn)元公務(wù)接待費(fèi)0.4萬(wàn)元本年度三公”經(jīng)費(fèi)情況:公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2.9萬(wàn)元公務(wù)接待費(fèi)0.4萬(wàn)元與上年度三公”經(jīng)費(fèi)情況對(duì)比減少了21%。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。（4）其他對(duì)部門(mén)（單位）影響較大的支出情況。4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況1.分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情

6、況。本單位年末結(jié)余為：銀行存款2360.48元，為本年度計(jì)生宣傳工作經(jīng)費(fèi)。3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。本年度固定資產(chǎn)年初數(shù)為163萬(wàn)元，下半年增加至173萬(wàn)元。增加的10萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)攝像機(jī)、辦公桌椅等辦公設(shè)備。本年度負(fù)債（其他應(yīng)付款）年初數(shù)為3萬(wàn)元，期末數(shù)為0.2萬(wàn)元，期末的0.2萬(wàn)元為計(jì)生宣傳工作

7、經(jīng)費(fèi)。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對(duì)比，分析部門(mén)（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。 四、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。根據(jù)關(guān)嶺縣廣播電視臺(tái)的財(cái)務(wù)管理制度，單位有單獨(dú)的財(cái)務(wù)管理人員和操作人員，每月賬務(wù)都通過(guò)銀行對(duì)賬，領(lǐng)導(dǎo)審核，生成報(bào)表上報(bào)財(cái)政局。（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。關(guān)嶺縣廣播電視臺(tái)決算公開(kāi)，關(guān)嶺縣文體廣電旅游局為主管部門(mén)，主管部門(mén)對(duì)本單位的決算工作按規(guī)定進(jìn)行批復(fù)，并監(jiān)督指導(dǎo)相關(guān)工作的開(kāi)展情況。（三）對(duì)部門(mén)（單位）

8、決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。 無(wú)任何意見(jiàn)注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：支出增長(zhǎng)率(本期支出總額上期支出總額-1)100%2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開(kāi)支本期支出數(shù)本期平均在職人員數(shù)100%4.項(xiàng)目支出

9、占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)本期支出總數(shù)100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)本期支出總數(shù)100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積本期末在職人員數(shù)7.人車(chē)比例，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為：人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù):1二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率人員支出事業(yè)支出100%公用支出比率公用支出事業(yè)支出100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編