1、國際(guj)業務培訓共二十頁信用證-定義(dngy)定義：信用證（Letter of Credit ,L/C）是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款(tiokun)的條件下，憑規定單據向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。共二十頁信用證-定義(dngy)信用證（簡稱L/C）支付方式是隨著(su zhe)國際貿易的發展、銀行參與國際貿易結算的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規定的貨運單據為條件，避免了預付貨款的風險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進、出口雙方在付款和交貨問題上

2、的矛盾。它已成為國際貿易中的一種主要付款方式。 共二十頁信用證-原則(yunz)&特點信用證三原則：信用證交易的獨立抽象原則信用證嚴格(yng)相符原則信用證欺詐例外原則共二十頁信用證-原則(yunz)&特點信用證方式有三個特點：信用證是一項自足文件（Self-Sufficient Instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(qing dio)的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證。信用證方式是純單據業務（Pure Documentary Transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據相符，開證行就應無條件付款。開證銀行負首要付款責任（Prima

3、ry Liabilities for Payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。 共二十頁信用證-業務(yw)流程圖開證申請人（進口商）開證行受益人（出口商）出口商銀行1.商品合同5.發貨3.開證10.付款7.審單、寄單9.付款8.通知2.申請開證6.交單4.通知11.付款共二十頁國內信用證- 國內信用證結算(ji sun)辦法（銀發1997265號）第八條 在信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物及勞務。第十條 受理開證開證行根據申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定(judng)是否受理開證業

4、務。開證行在決定(judng)受理該項業務時，應向申請人收取不低于開證金額20的保證金，并可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。開證行開立信用證，應按規定向申請人收取開證手續費及郵電費。共二十頁第十七條 信用證的注銷信用證未逾有效期的，經信用證各當事人協商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。受益人未在信用證有效期內提交單據的，開證行可在信用證逾有效期一個月后注銷該信用證。信用證注銷后，開證行應解除開證申請人提供的擔保。第三十九條 銀行對于任何單據的形式(xngsh)、完整性、準確性、真偽性或法律效力，不承擔責任。銀行對任何單據中有關貨物狀況及與貨物運輸

5、有關當事人的信譽、能力等，不承擔責任。國內信用證- 國內信用證結算(ji sun)辦法（銀發1997265號）共二十頁第四十四條 開證行對符合信用證條款的單據無理拒付、拖延付款的，應按單據金額每天萬分之五向議付行或受益人支付賠償金，并對其處以按單據金額每天萬分之七罰款。與國際信用證種類繁多、使用靈活不同，辦法規定的國內信用證為不可撤消、不可轉讓的跟單信用證，除遵循UCP600倡導的基本原則和國際慣例除外。監管部門對其主要還做了一些特別(tbi)限制，包括：只限于轉帳結算；交納20%的保證金；未規定交單期時，交單期為15天；商業發票必須是國家稅務部門統一印制的發票；延期付款信用證的付款期限不得超

6、過6個月等。 國內信用證-相關(xinggun)規定共二十頁國內信用證與銀行(ynhng)承兌匯票的比較銀行承兌匯票和國內信用證的相同點從兩者的作用(zuyng)看，既是支付工具，又是短期融資工具從使用的要求看，兩者都要求有真實的貿易背景從最終收取款項的方式看，兩者都是收款人（受益人）開戶行通過“委托收款”方式收取貨款從資金的靈活方式看，銀行承兌匯票收款人和國內信用證受益人都能通過貼現或議付的方式，提前取得款項從銀行核算方式看，兩者都屬于表外信貸業務 共二十頁銀行承兌匯票和國內信用證的區別兩者格式和記載的內容不同兩者所體現的內在結算方式不同兩者對各自項下商品交易的要求和約束不同兩者的流轉(li

7、zhun)方式不同兩者的付款條件和付款期限不同客戶負擔的費用不同國內信用證與銀行(ynhng)承兌匯票的比較共二十頁貿易(moy)融資-業務流程圖業務所屬行客戶經理授信評審部國際業務部貸后管理業務處理業務授信業務營銷使用授信額度兩方配合進行業務營銷授信發起授信審批（納入統一授信）業務資料攬收業務集中處理客戶經營風險管理、行業風險管理、貸后檢查、業務逾期管理等操作風險管理等溝通機制落實授信批復條件待使用授信額度完成授信匯總共二十頁管理辦法- 國際結算及貿易融資業務基本規定(gudng)（試行）（節選）國際結算業務實行總行直接授權制，未經總行授權，任何分支機構不得以自身名義對外辦理國際結算及貿易融

8、資業務。國際結算及貿易融資授信額度指經我行(w xn)授信審批機構審批核準后，授信企業和授信發起部門滿足所有授信批復后可以使用的貿易融資授信額度。 共二十頁貿易融資額度報審及使用原則我行的貿易融資額度納入(nr)我行對企業的統一授信管理。貿易融資授信額度與其他授信品種一起，由經授權的分支行發起，按照我行授信審批管理規定經信審會審批通過后可以使用。管理辦法- 國際結算及貿易融資業務(yw)基本規定（試行）（節選）共二十頁貿易融資額度報審及使用原則（續）根據信審會審批結果，分支行要按照批復要求落實相關條件，如落實抵押條件、質押條件或其他保證條件等。落實授信批復后的授信額度，客戶經理按照我行相關管理

9、要求錄入信貸管理系統，等待使用。如授信批復要求的約束條件需分批完成(wn chng)，可分批部分錄入信貸管理系統，但總額不得超過授信批復中的貿易融資額度。管理辦法- 國際結算及貿易(moy)融資業務基本規定（試行）（節選）共二十頁貿易融資額度報審及使用原則（續）流資貸款額度、銀行承兌匯票額度可以調劑(tio j)為貿易融資額度，但必須先行落實授信批復要求的約束條件。經批準的貿易融資額度不可用于企業固定資產采購，但授信批復中明確可用于固定資產采購或經原授信審批機構書面同意的除外。管理辦法- 國際結算(ji sun)及貿易融資業務基本規定（試行）（節選）共二十頁貿易融資額度報審及使用原則（續）經批

10、準的貿易融資額度為人民幣金額，但可用于各類本外幣國際結算和貿易融資產品。外幣業務按照當期匯率折人民幣金額使用，并在業務存續過程中，根據匯率變化進行調整。國際業務部門為貿易融資額度的使用條線。貿易融資授信額度的使用規則為1:1占用(zhn yn)，即按照業務的名義金額占用(zhn yn)貿易融資授信額度。管理辦法- 國際結算及貿易融資(rn z)業務基本規定（試行）（節選）共二十頁信息溝通機制問題處理機制國際業務部職責業務發起行（或者授信發起行）職責由總行(zn xn)國際業務部、授信評審部和公司金融部聯席會議負責解釋管理辦法(bnf)-貿易融資業務貸后管理操作規程（試行）（節選）共二十頁謝 謝！國際(guj)業務部聯系方式：65921798 65921827共二十頁內容摘要國際業務培訓。信用證（簡稱L/C）支付方式是隨著國際貿易的發展、銀行參與國際貿易結算的過程中逐步形成的。信用證方式是純單據業務（Pure Documentary Transaction）。國內信用證- 國內信用證結算辦法（銀發1997265號）。開證行開立信用證，應按規定向申請人收取(shuq)開證