1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。DPDATTLC的操作流程和風險分析-一篇對實際業(yè)務(wù)操作有一定幫助的文章，此文系站在外貿(mào)公司的角度上對幾種付款形式的操作步驟之概述，內(nèi)容比較簡單明了。一.預(yù)付貨款方式流程說明1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收款后對外付匯。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通

2、知貨物是否進入保稅庫。6.客戶向進出口公司支付進口稅款、代理費等，進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進口稅單。說明：付匯金額大于3萬美元，不管是否超過合同金額的15%都要求出具銀行保函。付匯金額大于10萬美元且超過合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。如預(yù)付金額超過合同金額的15%，需在合同中明文規(guī)定。二.即期電匯付款方式流程說明1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并在對外付匯前支付全額人民幣貨款。2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單

3、等運輸單據(jù)。5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進口稅單。7.進出口公司收款后對外付匯。三、即期信用證付款方式流程說明1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入

4、保稅庫。6.客戶向進出口公司支付進口稅款、貨款以及代理費。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。四.遠期信用證方式(一)結(jié)合授信注釋：考慮國內(nèi)銀行間款項劃轉(zhuǎn)的時間以及進出口公司向銀行購匯的時間，進出口公司提供給客戶的授信期限短于遠期信用證期限。流程說明1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。2.進出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否

5、進入保稅庫。6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。7.在授信期限到期前，進出口公司向客戶發(fā)出對外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶向進出口公司支付貨款。8.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。如果客戶在授信期限內(nèi)，不能按期向進出口公司付款，應(yīng)提前2個工作日書面通知進出口公司，并在10個工作日內(nèi)履行支付責任。此10個工作日內(nèi)客戶必須承擔拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05%/天），同時代理進出口公司將暫時停止給與客戶授信。10個工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責任，進出口公司有權(quán)選擇進入法律程序。(二)

6、不授信流程說明1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。2.進出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。5.進出口公司負責運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。6.客戶根據(jù)貨物的需要量向進出口公司支付進口稅款、貨款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。7.在貨存保稅庫期間，每間隔15天，客戶應(yīng)按庫存貨值的5%追加保證金。8.代理費、保稅庫運作費等費用，在最后一批貨物放貨時隨相

7、應(yīng)的稅款和貨款一并支付。9.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。遠期信用證模式的優(yōu)勢：1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時間，緩解資金的壓力。2、開證銀行承擔第一性的付款責任，有助于消除廠商對于資金能否按時回流的顧慮，促進廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。信用證模式的有關(guān)說明1.由于進出口公司是信用證的申請人，承擔對國外付款的直接責任。這種責任不因為國內(nèi)用戶沒有履行支付人民幣貨款的責任而免除。所以，除了授信模式以外，進出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。2.在即期信用證的模式下，在購銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：國內(nèi)用戶要在國外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準）將扣除保證金后的金額支

8、付給進出口公司的字樣。因為有可能出現(xiàn)國外議付早于到貨或國內(nèi)用戶提貨的情況。如果國外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項前，國內(nèi)用戶的人民幣款項沒有進入進出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應(yīng)款項之日起開始計征墊款利息。3.開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國內(nèi)用戶不支付貨款，雖然進出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔市場價格下跌的風險，因此要收取開證保證金。只有在客戶將貨物提走時，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。4.辦理遠期信用證付匯備案的材料：信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒）開證銀行蓋公章確認。注意：每張都要蓋！合同許可證以上三種文件的復(fù)印件各一份，同

9、樣要蓋公章。申請表蓋公章國際貿(mào)易中有四種常用的付款方法。這四種方法按照對出口商的有利程度排列依次是預(yù)付現(xiàn)金、跟單信用證、跟單托收及賒帳。A.預(yù)付現(xiàn)金貨品付運前，進口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用于小額交易或訂造貨品。B.跟單信用證(D/C)這是買方要求銀行（開證銀行）簽發(fā)的文件，證明銀行承諾在賣方符合跟單信用證具體規(guī)定的情況下，向賣方支付指定金額。1.確認銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進口商2.進口商向開證銀行申請開立以出口商為受益人的跟單信用證。進口商及開證銀行3.申請一經(jīng)批核，開證銀行便會開立一份以出口商為受益人的信用證，送交通知銀行。開證銀行4.開證銀行透過通

10、知銀行通知出口商已開立跟單信用證。開證銀行通知銀行5.將貨品付運。出口商6.貨品付運后，出口商擬備出口文件，透過托收銀行交給開證銀行。（在很多情況下，出口商可透過其他銀行交付文件，不一定需要透過通知銀行）出口商及通知銀行，7.出口商可與通知銀行洽談議付出口匯票及文件事宜，通知銀行轉(zhuǎn)而擔任議付銀行的角色。議付銀行更負責為收證公司查核文件與信用證。（如不需議付過程，通知銀行轉(zhuǎn)而擔任托收銀行的角色）議付銀行。8.議付銀行負責將文件送交開證銀行，并向其索回所議付之金額。議付銀行9.開證銀行審核出口商透過議付銀行提交的文件，在核實與規(guī)定完全一致后，便向議付銀行付款。開證銀行10.開證銀行在收到款項或信托

11、收據(jù)后向進口商發(fā)放文件，以便進口商提貨。開證銀行C.跟單托收出口商如要在收款前或獲得付款的承諾前保留對貨品的控制權(quán)，可安排跟單托收。這種采用匯票的付款方式在國際貿(mào)易中十分普遍。一、付款交單(D/P):出口商透過托收銀行，指示代收銀行在收款后向進口商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運文件。1.確認銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進口商2.出口商將貨品運給進口商。出口商3.出口商向托收銀行提交所需文件，包括匯票及運輸單據(jù)，要求付款。出口商4.托收銀行將文件送交進口商所在國家的代收銀行。托收銀行5.代收銀行向進口商提出示文件，要求付款。代收銀行6.進口商向代收銀行付款，以取得提貨文件。進口商7.代收

12、銀行將款項送交托收銀行。代收銀行8.托收銀行付款給出口商。托收銀行二、承兌交單(D/A)出口商透過托收銀行，指示代收銀行在進口商承兌匯票后發(fā)放所有權(quán)及其他貨運文件。1.確認銷售合約及交易條款（特別是付款方式）。出口商及進口商2.出口商將貨品運給進口商。出口商3.出口商向托收銀行提交所需文件，包括匯票及運輸單據(jù)，要求承兌及付款。出口商4.托收銀行將文件送交進口商所在國家的代收銀行。托收銀行5.代收銀行向進口商提出示文件，要求承兌匯票。代收銀行6.進口商承兌匯票，以取得提貨文件。進口商7.代收銀行保留匯票至到期日買方付款為止，然后將款項送交托收銀行。代收銀行8.托收銀行付款給出口商。托收銀行D.賒

13、帳賣方直接送貨給買方，先發(fā)出發(fā)票及其他貨運單據(jù)，以后再開帳單。買方與賣方的賒帳安排并沒有以書面作出付款保證。在這種付款方式中，出口商手上的欠款憑據(jù)有限，所以風險較大國際貿(mào)易付款方式付款方式分為三大種：匯付（REMITTANCE），托收（COLLECTION），信用證（L/C）。1.匯付包括：M/T-MAILTRANSFER信匯T/T-TELEGRAPHICTRANSFER電匯D/D-DRAFTDEMAND票匯2.托收包括：D/P-DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT付款交單D/A-DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE承兌交單3.信用證L/C-LETTEROFCREDI

14、T(以下為最常用的二種)SIGHTPAYMENTL/C即期信用證DEFEREDPAYMENTL/C遠期信用證.匯付(Remittance)匯付的方式有：信匯（）、電匯（）、票匯（）。匯付方式一般用于買方的預(yù)付貨款。但也有用于先裝貨發(fā)運的情形，即所謂“先裝后付”。在使用匯付方式時，應(yīng)在合同中明確規(guī)定匯付的時間、具體的匯付方式和匯付金額等。在預(yù)付貨款情況下，匯付的時間應(yīng)與合同規(guī)定的交貨時間相銜接。例如：買方不遲于月日將的貨款用電匯預(yù)付并抵達賣方。2.托收(Collection)托收是出口商為了向進口商收取銷售貨款或勞務(wù)價款，開立匯票委托銀行代收的結(jié)算方式。出口商將作為貨權(quán)憑證的商業(yè)單據(jù)與匯票一起通

15、過銀行向進口商提示，進口商只有在承兌或付款后才能取得貨權(quán)憑證。托收有光票托收和跟單托收之分。跟單托收按交單條件的不同，又有“付款交單”和“承兌交單”兩種。而付款交單又有“即期付款交單”和“遠期付款交單”之分，遠期匯票的付款日期又有“見票后天付款”“提單日后天付款”和出票日后天付款”種規(guī)定方法。但在有的國家還有貨到后天付款的規(guī)定方法。所以，在磋商和訂立合同條款時，須按具體情況予以明確規(guī)定。茲分別示例如下：付款交單即期atsight買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時立即付款，付款后交單。付款交單遠期aftersight買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期

16、日即予付款，付款后交單。承兌交單買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時應(yīng)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽。光票托收買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結(jié)算有關(guān)款項；出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款；托收行把托收委托書及匯票交給代收行；如果是即期匯票，托收行向進口人提示匯票；如果是遠期匯票，托收行向進口人提示匯票并要求對方辦理承兌；進口人付款；代收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給出口人，托收完畢。2即期付款單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算貨款；出口人發(fā)運

17、貨物后繕制有關(guān)單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收貨款；托收行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示匯票；進口人付款贖單，提取貨物；代收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給出口人，托收完畢。3遠期付款交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠期付款交單方式結(jié)算貨款；出口人發(fā)運貨物后，繕制有關(guān)單據(jù)，開立遠期匯票交付托收行辦理遠期付款托收；托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示遠期匯票，進口人承兌后把匯票交轉(zhuǎn)代收行；匯票到期日代收行再次提示匯票，進口人付清貨款換取單據(jù)；代收行扣除有關(guān)費用及報酬后將貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費用及

18、報酬后將貨款交給出口人，遠期付款托收即告完畢。4承兌交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算貨款；出口人開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)交付托收行；托收行把托收委托書及單據(jù)交給代收行；代收行向進口人提示遠期匯票，進口人承兌后取得貨運單據(jù)提貨；匯票到期日代收行再度提示匯票，進口人支付貨款；代收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費用及報酬后把貨款交給出口人，承兌交單托收完畢。3.信用證(LetterofCredit)信用證(L/C)是開證銀行根據(jù)進出口商的要求和提示或代表其自身，開給出口商（受益人）的，在單證相符的條件下承諾支付匯票或發(fā)票金額的文件。信用證的特點（）開證銀行應(yīng)開

19、證申請人的要求而開立；（）付款人為銀行；（）是以合同為基礎(chǔ)，獨立于合同的契約；（）是銀行的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證的內(nèi)容（）信用證的說明。如信用證的種類、性質(zhì)、金額、及有效期及到期地點等。（）貨物的說明。貨物的名稱、品種規(guī)格、價格、數(shù)量、包裝等。（）運輸?shù)恼f明。裝運的最遲期限、啟運港（地）、目的港（地）、運輸方式、可否分批及可否轉(zhuǎn)船等。（）單據(jù)的說明。商業(yè)發(fā)票、提單、保險單等。（）特殊條款。根據(jù)每一筆具體業(yè)務(wù)的需要做出的規(guī)定。（）責任條款。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的文句。信用證的操作程序（）買賣雙方在合同中約定憑信用證付款。（）買方向當?shù)劂y行申請開證，交納開證押金或其它保證。（）開證行按申請

20、書內(nèi)容開證，并通過通知行交與受益人。（）賣方收到信用證后，如審核無誤，即按要求發(fā)貨，并開出匯票和備妥各種貨運單據(jù)向有關(guān)銀行議付貨款。（）議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或指定的付款行索償。（）有關(guān)銀行收到單據(jù)后，即通知買方付款贖單。信用證的種類（）根據(jù)有無單據(jù)分為：跟單信用證。是開證行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證。是開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)付款的信用證。（）根據(jù)開證行的責任分為：不可撤銷信用證。是指信用證在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證的各有關(guān)當事人（即開證行、保兌行、受益人）的同意，開證行不得修改或撤銷的信用證。可撤銷信用證。是指信用證在有效期內(nèi)，開證行不必事先通知或征得受益人同意就有權(quán)修改或撤銷的信用證。（）根據(jù)信用證的使用方法（付款方法）分為：付款信用證。指定某一銀行付款，僅憑受益人提供的單據(jù)付款（不必開匯票）。承兌信用證。凡指定在某一銀行承兌的信用證，即為承兌信用證。議付信用證。是指允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。即又分為公開議付信用證