1、財務部管理制度草案一、部門架構（一）部門成員財務部設置主管會計、助理會計、出納三個職位。（二）崗位職責主管會計1、每月處理部賬務裝訂成冊、出具財務報表與費用明細表；2、每月底與助理會計核對應收賬款；3、每月底合理推算進項稅額與應納稅額、進項發票認證、抄稅；4、每月底整理外賬所需資料與發票、銀行賬單交到外賬處；6、每月初2號申報統計局報表；7、每月底對四家機構（納華拉、迪阿、靜予、唐君）進行抄稅、繳稅；8、每月底與出納核對銀行日記賬與現金日記賬；9、每月提供一個月未銷的庫存商品明細表；10、針對兩個月的欠款明細協助助理會計催收；11、針對應收賬款欠款明細達到三個月以上的向上級領導匯報；12、統計

2、當天酒品各類營業額數據包括大客戶部與營業部、現金余額；13、當天晚上7:30與前臺結算并核對當天的營業狀況、審核單據的完整性、核查稅金與發票；14、審核日常費用報銷單據的完整性；15、每天需登記應收賬款明細賬；16、每周六下午5:00與大客戶部核對當周酒類業績；18、配合外部會計完成外賬的相關工作；19、本部門工作的協調；20、完成上級領導交辦的任務；助理會計1、每天登記往來明細賬（包括應收賬款、應付賬款明細賬）；2、復核日常費用報銷單據的完整性；4、負責貨物采購工作（兼任）；5、每月提供當月的應收賬款表與應付賬款的總表給會計；6、收到貨款需告知對方相關貨款項已收到7、每月底整理出一個月累計欠

3、款明細表負責催收；8、每月底整理出兩個月累計欠款明細表負責重點催收，催收仍未付款的并給予答復；9、每月底整理出三個月以上的應收賬款累計欠款明細表給到會計；10、每月底提供大客戶部與營業部以前月度回款明細表給會計核算回款提成；11、每月25號前復核工資表；12、當天晚上下班與前臺收銀員核對應收賬款與審核原始單據的完整性；13、與時填寫收付款單據注明收款人、收款單位、付款單位、金額、并蓋現金收訖、轉賬章；14、完成上級領導交辦的任務。出納1,辦理公司所有的現金業務并在單據上蓋上現金付訖；1、與時登記現金日記賬與銀行日記賬；2、每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，妥善保管好資金；3、保管好各種空白

4、支票、票據、；4、每月底與會計核對銀行、現金日記賬；5、負責跟蹤各項銀行到賬事項；6、每天提供現金與銀行的賬上余額給會計；7、每天下班與前臺收銀清點現金數、核對銀行數；8、與時填寫收付款單據并蓋上現金收訖、轉賬；9、辦理任何付款業務時，對原始單據復核、發現不符合規定的單據拒絕辦理；10、辦理銀行相關事項；12、每月與營業部與倉管進行盤點，如有問題與時清查追究責任；13、負責數據員工作（兼任）；14、完成上級領導交辦的其他任務。二、工作流程規（一）手工單管理1、前臺每天在主管會計處領取三本手工單，登記單號并簽字，三本手工單一本為明細單，一本為銷售單，一本為酒席原始單，專本專用。2、手工單不得撕毀

5、，作廢單應該保留完整的四聯，否則罰款5元/,特殊情況需注明，經部門經理簽字后免除罰款。3、開具手工單，必須完整填寫客戶信息（會員號、所在單位、負責人）、酒品名稱、規格、數量、單價、總價，要求字跡清晰，不得涂改，價格變動必須由相關人員簽字，并注明原因，手工單必須由制單人親筆簽字，嚴格實行誰開單誰負責。4、退貨必須使用退貨單，客戶補貨必須重新開單，不得在原單上涂改。5、收銀時，十元以的尾數收銀員可以直接抹去，10元以上100元以部門經理簽字，100以上需經營銷副總簽字（可同意后，事后補簽）。6、送貨時，送貨人必須要求客戶在供貨應收單上簽字，若客戶不在，則致電客戶要求其指定人代簽，實在無人簽收，送貨

6、人應該在供貨單上注明詳細送貨時間、地點、聯系人。7、單據替換，前臺單據用完后，應該以對應的手工單向主管會計換取，主管會計對上繳單據是否齊全進行檢查。（二）下班交接1、主管會計每個工作日19:30去前臺，核查前臺電腦單與賬目是否一致，不一致由當班收銀員負責。2、會計核對當天的營業狀況，包括現金、銀行賬、應收賬款、預收賬款與零星開支；審核單據的完整性；核查稅金與發票。3、助理會計核對應收賬款與審核單據的完整性，核對記賬憑證和原始憑證。4、出納清點現金，核對銀行帳。（三）采購管理1、貨品采購（1）助理會計兼職采購，出納兼任數據員。（2）采購提交采購申請單，具體容包括品名、規格、數量、單價、總價與預付

7、(3)營銷副總對申請單進行審批，通過審批的注明流通價、大客戶價、底價與提成點。(4)采購將審批后的移交出納付款，并抄送主管會計。(5)采購貨品到店后，數據員收送貨單，倉管點貨后出具點貨單，并遞交給數據員與送貨單核對，確認無誤后，數據員出具入庫單。(6)采購在入庫單上備注是否有返利、進場費，提交給主管會計，計入應收賬款，沖減成本。2、其它采購(1)金額超過2000元上的設備列入固定資產，采購員先書面申請-填寫固定資產采購申請表交由人事行政審批，可行再交交總經辦審批，通過后采購員予以購頭0(2)在購買的過程中，采購員必需取得正規的發票，發票上的容包括付款方名稱，單價、數量、金額、資產名稱。如果發票

8、上沒有聯系人、聯系的，采購員須詢問聯系并寫在發票背面。(3)公司各階層人員，在上述規中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經辦負責追究責任。(四)應收賬款管理1、主管會計全權負責公司應收賬款的管理，督促助理會計催收賬款。2、助理會計對公司應收賬款負全責，根據客戶的具體情況與時催收款項，并有責任督促員工對自己的客戶賬款進行催收。3、欠款在一個月的，助理會計負責催收，欠款兩個月的，主管會計協助助理會計催收，欠款三個月與以上的，主管會計應該與時匯報給營銷副總，若出現漏報,罰款50元/筆。(五)提成管理1、所有提成的計算以前臺登記數額為準。2、每周六下午五點，主管會計與大客戶部核對當周業績

9、。(六)賬務結算管理1、周二、周五結算煙與酒的現金賬。2、酒一個月結兩次賬。(七)費用報銷管理1、費用報銷流程：(1)費用報銷人填制費用報銷單，并附上相關費用明細-報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字-助理會計復核(原始單據的完整性),簽字-主管會計復核(原始單據的完整性)，簽字-公司總經理(或委托授權人)審批-出納復核簽字并履行付款。(2)未遵照上述流程操作者，財務部有關人員有權拒絕付款。2、費用單據要求：(1)一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證，合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準。除行政事業單位的收據外，普通收據不能做財務報銷憑據。(2)詳細規列為要有稅務監制章和開票單位的

10、財務專用章或稅務專用章、發票抬頭上的付款單位都必需寫上公司全稱、相應的有日期、容、數量、單價、金額,如有數據填加、涂改的無效，加蓋開票單位的簽章后有效。具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。(3)財務部門有權拒絕任何不符合報銷規定的單據，各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。3、單據整理要求：(1)報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的黏貼在粘貼單上并貼到費用報銷單據的左上角，單據數量比較煩雜的要列出報銷明細清單附在后面。(2)單據分類不清晰，黏貼不規的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。4、

11、預借款管理：(1)金額在1000元以下的由公司員工先行墊支，之后憑發票按照流程據實報銷，財務人員要嚴格控制現金的借支使用。(2)公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫滿借款原因、預計的金額和還款日期，經部門負責人、財務主管與副總簽字后，出納人員才能放款。(3)在預定還款日期到期后不能還款或報銷的，從有關人員的工資中扣除，借款人須做到前賬不清，后賬不借。5、報銷金額審批規定：(1)單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司副總審批即可。(2)金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。(3)出納操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規的不

12、得付款。6、報銷或單據傳遞時效要求：(1)財務人員根據財務做賬的與時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生完畢后按照正常規定的流程操作，當月發生當月取得并當月報銷(特殊情況除外)，相應的人員有與時催收票據的義務。(2)每周四確定報銷時間，其它時間一律不以報銷。7、費用報銷的其他規定：(1)公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的發票，一些特殊情況不能取得發票的，需要使用替代發票的，必需備注或告知真實的業務發生情況，取得財務主管、副總的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外代替的發票要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

13、(2)為了合理的控制稅額，提倡公司所有員工在日常生活中能取得發票的場所都以公司為付款名稱開具正規發票，入公司外賬，所填的發票容寫：辦公用品、勞保用品、日用品。(八)費用核算的科目與容1、應付職工薪酬：工資；福利費；社會保險費(醫療保險，養老保險，工傷保險，生育保險，失業保險)；工會經費；職工教育經費；住房公積金；解除職工勞動關系補償；其他。2、辦公費：公司日常辦公所發生的費用包括每月購買的辦公用品、金額2000元以上須申請、快遞費，電腦耗材、書籍、報刊費、印刷品；網絡使用費等。3、通訊費：手機費、固定費；4、業務招待費：公司經營需要進行應酬所發生費用包括公司領導招待客戶用餐、紅包、送禮、購物卡、娛樂等）5、差旅費：出差人員發生的一切長途車票、補助、出差地區的市交通費、住宿費、有正規發票的訂票費；6、汽車費用：汽油費，通行費、稅費、維修費；7、市交通費：公司人員在市乘坐公交車和出租車費用；8、宣傳費：通過媒體的廣告性