1、PAGE PAGE 5財務管理制度第一節 總則 第一條 為加強公司財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。 第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，控制成本，增加積累。 第二節 財務機構與會計人員 第一條 公司聘請專職財務人員和會計師及出納人員。 第二條 財務部部長協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。 財務部部長主要職責如下： 1.

2、執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等,落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作； 2。審核公司投資和效益的計算方案； 3。編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 4.監督公司的財務管理和活動； 第三條 監事會是公司的財務監督主管部門,負責從業務上對公司財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督 第四條 公司的財務部部長，在總經理領導下主持本單位的財務工作.財務部部長的主要職責是： 1。主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作； 2.制訂財務計劃，

3、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告； 3。參與投資、重大經濟合同的可行性研究； 4。負責編制會計報表，主持清查財產； 5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益； 6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支第五條：出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 第六條：財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。第七條：記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，數字準確，帳目清楚，內容真實，日清月

4、結，按期報帳,每月10日之前將上月財務報表送至每位股東各一份第八條：各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第九條:財會人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職,亦不得中斷會計工作。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等.第三節 會計核算原則及科目報表 第一條 公司執行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例、企業會計準則和企業財務通則等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定. 第二條 公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關的規定辦理會計事務

5、。 第三條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳本位幣.人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。 第四條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載.記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第五條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第六條 公司各部門收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。 第七條: 對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，原則上不應提前或延后。 第八條 公司采用的會計處理方法,前后各期必須一致，

6、非董事會同意，任何人不得隨意改變。第條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映.第條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。 1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 2。盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。 3。報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。 4.公司對

7、固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續,并設置固定資產明細帳進行核算. 第三十四條 公司主要的會計報表有如下幾種： 1。資產負債表（年、季、月）； 2。損益表（年、季、月）； 3.股息紅利分配方案（年度）； 4.現金出納月終盤存表（月）; 5。應收、應付和預付款項明細表（月）。第四節 資金、現金、費用管理 第一條 公司財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失,杜絕浪費,良好運用，提高效益。 第二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。 第三條 銀

8、行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄 . 第四條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，總經理私章和會計私章由本人各自保管.印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第五條 公司銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，各單位應按月與銀行對帳單核對,未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。第六條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯)、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。第七條公司日常經營性開支，業務往來及營銷差旅費用,均以節儉和控制成本為原則,報由總經理簽字批準后再合理支配使用。 第八條 根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限

9、付出，不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位(人) 第九條 凡委托其他單位（人）代付款的,一律上報總經理批準。 第十條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第四十條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內.嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第十一條 業務費用的使用和支配，按利潤的適當比例提取，由總經理掌握使用,提取的比例由總經理確定。 第十二條 嚴禁公司為外單位（含合資、合作企業)或個人擔保貸款. 第十三條 嚴格資金使用審批手續.會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第十四條 有關資金使用的審批，當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。第五節 會計憑證和檔案保管 第一條 公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發12個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任. 第二條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發現差