1、期初建賬把企業(yè)搬進(jìn)校園實(shí)訓(xùn)改變未來業(yè)務(wù)期初賬怎么建？財(cái)務(wù)期初賬如何建？期初賬誰來建？提綱期初為什么要建賬？期初為什么要建帳？我們需要給事業(yè)設(shè)定一個(gè)起點(diǎn)上屆班子給我們留下了什么資源和未完的業(yè)務(wù)會(huì)計(jì) 主體 童車廠2010年09月30日24:002010年10月01日00:00持續(xù)經(jīng)營會(huì)計(jì)分期我們接手了一個(gè)運(yùn)營了一年九個(gè)月的成型的制造業(yè)企業(yè)。 期初建帳的目的設(shè)定公司運(yùn)營起點(diǎn)清理企業(yè)現(xiàn)實(shí)資源梳理運(yùn)行中的公司業(yè)務(wù)了解本企業(yè)的運(yùn)營環(huán)境和規(guī)則熟悉崗位業(yè)務(wù)流程和對(duì)象期初建賬目的期初帳誰來建請(qǐng)同學(xué)們注意： 期初建帳不是財(cái)務(wù)一個(gè)部門的工作 而是全體員工首先要完成的本職工作！ 人人都有期初建賬任務(wù)企業(yè)管理部營銷部采

2、購部倉儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)計(jì)劃部總經(jīng)理企管部經(jīng)理（ceo兼）行政助理人力資源部經(jīng)理人力資源助理營銷部經(jīng)理市場專員銷售專員采購部經(jīng)理采購員倉儲(chǔ)部經(jīng)理倉管員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)部經(jīng)理生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理車間管理員計(jì)劃員企業(yè)戰(zhàn)略/年度經(jīng)營規(guī)劃證章與合同管理、固定資產(chǎn)卡片和登記薄審核資料/HR管理規(guī)范員工人事資料審核資料/市銷策略市場預(yù)測情況表銷售發(fā)貨明細(xì)表審核資料/采購策略采購合同執(zhí)行情況表庫存臺(tái)賬/庫存策略物料卡片/貨位管理總賬/財(cái)務(wù)策略收入、期間費(fèi)用、應(yīng)收等明細(xì)賬存貨、成本費(fèi)用、應(yīng)付明細(xì)賬現(xiàn)金/銀行日記賬審核資料MPS/生產(chǎn)策略生產(chǎn)執(zhí)行情況表派工單/收集MRP資料人力資源部供應(yīng)商與客戶企業(yè)期初建賬總經(jīng)理

3、-兼任財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì)行政主管-兼任行政助理倉儲(chǔ)部經(jīng)理 倉管員 人力資源部經(jīng)理 人力資源助理 出納業(yè)務(wù)主管-兼任采購部經(jīng)理 采購員 營銷部經(jīng)理 銷售專員 市場專員期初帳怎么建讀懂期初數(shù)據(jù)核心要義 企業(yè)業(yè)務(wù)從10月開始，10月以前未完結(jié)業(yè)務(wù)均算作期初數(shù)據(jù)。部門業(yè)務(wù)簡圖營銷部采購部生產(chǎn)部倉儲(chǔ)部企管部人力資源部財(cái)務(wù)部外圍業(yè)務(wù)簡圖企業(yè)外圍政務(wù)中心銀行服務(wù)中心供應(yīng)商客戶部門業(yè)務(wù)簡圖營銷部采購部生產(chǎn)部倉儲(chǔ)部企管部人力資源部財(cái)務(wù)部企管部讀懂期初數(shù)據(jù)物質(zhì)資源例如期初庫存數(shù)據(jù)：讀懂期初數(shù)據(jù)-人力資源截止2011年9月30日，管理人員在崗18人，車間工人40人機(jī)加車間20人組裝車間20人車間管理員1人注意：人力資

4、源在發(fā)放工資時(shí)，需要計(jì)算40名工人的工資例如銷售業(yè)績完成預(yù)計(jì)：2011年10月，完成350萬2011年11月，完成350萬2011年12月，完成300萬第4季度的營銷策劃方案的重要參考讀懂期初數(shù)據(jù)-信息資源單據(jù)的編碼規(guī)則：部門簡寫拼音+單據(jù)名稱簡寫拼音+年+月+3位流水號(hào)CC_YCLRK_201110001讀懂期初數(shù)據(jù)-規(guī)則資源重要提示：手工處理階段所有工作日歷為2011年10月份讀懂期初數(shù)據(jù)-制度資源讀懂期初數(shù)據(jù)-外部環(huán)境資源例如廣告投放媒介渠道：例如籌資渠道和成本：營銷部采購部生產(chǎn)部倉儲(chǔ)部企管部人力資源部財(cái)務(wù)部沿著企業(yè)運(yùn)營核心業(yè)務(wù)流程理解期初數(shù)據(jù)銷售訂單或預(yù)測計(jì)劃采購采購計(jì)劃生產(chǎn)（料工費(fèi)）

5、生產(chǎn)計(jì)劃收貨發(fā)貨付款收款庫存費(fèi)用銷售到收款的流程采購到付款的流程生產(chǎn)到成本的流程業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的流程計(jì)劃管理流程企業(yè)運(yùn)營的起點(diǎn)-市場與營銷銷售訂單或預(yù)測計(jì)劃采購采購計(jì)劃生產(chǎn)（料工費(fèi)）生產(chǎn)計(jì)劃收貨發(fā)貨付款收款庫存費(fèi)用銷售到收款的流程采購到付款的流程生產(chǎn)到成本的流程業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的流程計(jì)劃管理流程市場營銷部現(xiàn)在有哪些客戶？已經(jīng)發(fā)出了什么貨，有多少錢沒收回？倉庫里有多少庫存可供銷售？工作任務(wù)與對(duì)應(yīng)單據(jù)每個(gè)月可以生產(chǎn)多少產(chǎn)品以用于銷售？對(duì)市場該如何把握？客戶信息匯總表銷售發(fā)貨明細(xì)表庫存期初報(bào)表生產(chǎn)車間產(chǎn)能報(bào)表銷售預(yù)測表市場預(yù)測圖讀懂期初數(shù)據(jù)-邏輯&數(shù)據(jù)客戶信息匯總表本地客戶企業(yè)法定中文名稱旭日貿(mào)易公司企業(yè)法定

6、代表人康玲企業(yè)注冊(cè)地址北京市海淀區(qū)北清路5號(hào)注冊(cè)登記地點(diǎn)北京市海淀區(qū)工商行政管理局企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)110108554831327稅務(wù)登記證號(hào)110108723947632組織機(jī)構(gòu)代碼證723947632辦公地址北京市海淀區(qū)北清路5號(hào)郵政編碼100094辦公電話 010- 68500412開戶銀行工商銀行北京分行海淀支行賬號(hào)0202 2045 0999 9101 222本地企業(yè)企業(yè)法定中文名稱華晨商貿(mào)城企業(yè)法定代表人李峰企業(yè)注冊(cè)地址北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街127號(hào)注冊(cè)登記地點(diǎn)北京市海淀區(qū)工商行政管理局企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)110108753990101稅務(wù)登記證號(hào)1101080723976

7、03組織機(jī)構(gòu)代碼證072397603辦公地址北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街127號(hào)郵政編碼100080辦公電話 010- 62570416開戶銀行工商銀行北京分行海淀支行賬號(hào)0202 2045 0999 9100 555 旭日貿(mào)易公司華晨商貿(mào)城單據(jù)編號(hào)銷售訂單號(hào)客戶名稱產(chǎn)品名稱數(shù)量（輛）貨款額（元）合同約定交貨期合同約定回款期實(shí)際發(fā)貨數(shù)量（輛）發(fā)票開具情況回款額（元）0001YX-DD-201109001旭日貿(mào)易公司經(jīng)濟(jì)童車4000￥2,808,000.002011-9-282011-104000已開銷售發(fā)貨明細(xì)表 編制人：劉思羽 編制日期：2011 年 10 月 說明：一式一聯(lián)，銷售部存銷售發(fā)貨明

8、細(xì)表庫存期初報(bào)表庫存報(bào)表（期初）項(xiàng)目庫存數(shù)量（輛）在途（產(chǎn)）數(shù)量（輛）經(jīng)濟(jì)型童車200040002011年10月1日生產(chǎn)車間產(chǎn)能報(bào)表車間名稱10月11月12月1月2月3月初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能初始產(chǎn)能占用情況剩余產(chǎn)能普通機(jī)床500005000500005000500005000500005000500005000500005000數(shù)控機(jī)床0000003000030003000030003000300030003000組裝生產(chǎn)線700007000700007000700007000700007000

9、700007000700007000實(shí)際可用產(chǎn)能500005000500005000500005000700007000700007000700007000生產(chǎn)車間產(chǎn)能報(bào)表制表日期：2011 年 10 月 1 日 制表部門：生產(chǎn)計(jì)劃部單據(jù) 編號(hào)： 0001產(chǎn)品 時(shí)間 2011年4季度2012年1季度10月11月12月1月2月3月經(jīng)濟(jì)童車400050005000600050007000舒適童車豪華童車銷售預(yù)測表銷售預(yù)測明細(xì)表市場預(yù)測圖外圍業(yè)務(wù)簡圖企業(yè)外圍政務(wù)中心銀行服務(wù)中心供應(yīng)商客戶企業(yè)外圍政務(wù)中心銀行服務(wù)中心供應(yīng)商客戶銀行 銀行主要工作職能-涉及基本業(yè)務(wù)銀行五險(xiǎn)一金處理薪酬發(fā)放貨款回收購買支票

10、工作任務(wù)與對(duì)應(yīng)單據(jù)開戶單位基本信息有哪些？五險(xiǎn)一金業(yè)務(wù)涉及單據(jù)？如何與財(cái)務(wù)核算薪酬發(fā)放？工作任務(wù)與對(duì)應(yīng)單據(jù)貨到付款，同城異地有何不同？如何處理企業(yè)間商品結(jié)算？企事業(yè)單位基本信息表根據(jù)社保繳費(fèi)表填制委托扣款憑證-付款通知單職工薪酬發(fā)放表銀行電匯單轉(zhuǎn)賬支票銀行進(jìn)賬單讀懂期初數(shù)據(jù)-開戶銀行基本信息表企事業(yè)單位基本信息寶樂童車制造有限公司 企業(yè)法定代表：李峰企業(yè)注冊(cè)地址 ：北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街127號(hào) 注冊(cè)登記地點(diǎn)：北京市海淀區(qū)工商行政管理局企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)110108753990101稅務(wù)登記證號(hào)110108072397603組織機(jī)構(gòu)代碼證072397603辦公地址北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街

11、127號(hào)郵政編碼100080辦公電話 010- 62570416開戶銀行工商銀行北京分行海淀支行賬號(hào)0202 2045 0999 9100 555讀懂期初數(shù)據(jù)-社保繳納之五險(xiǎn)一金流程銀行銀行代為扣款提供增減員表委托收款憑證社保中心變更并蓋章1、每月定時(shí)扣除企業(yè)五險(xiǎn)一金2、提供給企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金委托扣款憑證-付款通知單讀懂期初數(shù)據(jù)-社保繳納之五險(xiǎn)一金票據(jù)五險(xiǎn)一金注意事項(xiàng)：1、提供的通知單需蓋銀行“轉(zhuǎn)訖章”2、五險(xiǎn)和一金的金額可從企業(yè)獲取檢查支票核對(duì)工資劃款蓋章讀懂期初數(shù)據(jù)-薪酬發(fā)放流程銀行與企業(yè)簽訂代發(fā)協(xié)議，企業(yè)提供工資表，企業(yè)銀行將賬上資金劃入結(jié)算賬戶。客戶銀行轉(zhuǎn)賬支票填寫銀行進(jìn)賬單企

12、業(yè)回單同城或同一票據(jù)區(qū)催收貨款轉(zhuǎn)賬支票（貨款）財(cái)務(wù)背書讀懂期初數(shù)據(jù)-貨款回收之轉(zhuǎn)賬支票處理讀懂期初數(shù)據(jù)-企業(yè)間商品結(jié)算票據(jù)之支票1、企業(yè)需要購買轉(zhuǎn)賬、商業(yè)支票；2、認(rèn)識(shí)銀行對(duì)賬單；讀懂期初數(shù)據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)之銀企對(duì)賬企業(yè)收的錢企業(yè)付的錢銀行留存沿著企業(yè)運(yùn)營核心業(yè)務(wù)流程理解期初數(shù)據(jù)銷售訂單或預(yù)測計(jì)劃采購采購計(jì)劃生產(chǎn)（料工費(fèi)）生產(chǎn)計(jì)劃收貨發(fā)貨付款收款庫存費(fèi)用銷售到收款的流程采購到付款的流程生產(chǎn)到成本的流程業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的流程計(jì)劃管理流程財(cái)務(wù)部期初數(shù)據(jù)來源-VBSE教材：了解仿真企業(yè)資產(chǎn)類科目期初余額負(fù)債、所有者權(quán)益類科目期初余額原材料期初明細(xì)存貨類科目生產(chǎn)成本（在產(chǎn)品）期初明細(xì)固定資產(chǎn)期初明細(xì)利潤表期初

13、余額財(cái)務(wù)期初帳怎么建啟用賬簿 設(shè)置封面與封底 填寫賬簿啟用及接交表 填寫賬戶目錄第二節(jié) 會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置和登記一、會(huì)計(jì)賬簿的基本內(nèi)容（二）賬簿的基本內(nèi)容賬簿的格式與登記方法格 式：借方、貸方、余額三欄式。登記方法：逐日逐筆登記。 庫存現(xiàn)金日記賬 第 1 頁201112支付運(yùn)費(fèi)在途物資 2 0 0 0 0 1 5 3 6 2 9 7期初余額110本日合計(jì) 2 0 0 0 0 1 5 1 6 2 9 710101庫存現(xiàn)金日記賬 1 5 1 6 2 9 7銀行存款日記賬 第 1 頁開戶銀行賬 號(hào)工商銀行北京分行海淀支行0202 2045 0999 9100 5552011101期初余額借 3 6 5

14、7 1 8 6 011轉(zhuǎn)支9935支付材料款在途物資 2 3 4 0 0 0 0 0借本日合計(jì) 2 3 4 0 0 0 0 0 1 3 1 7 1 8 6 010101銀行存款日記賬格 式：借方、貸方、余額三欄式。登記方法：逐日逐筆登記。 1 3 1 7 1 8 6 0 明 細(xì) 分 類 賬 總 5 頁 一級(jí)科目 應(yīng)收賬款 明細(xì)科目戶 名 旭日貿(mào)易公司 2011101期初余額借平 4 6 4 0 0 021貨款收回 0 4 6 4 0 0 0 格 式：借方、貸方、余額三欄式。登記方法：逐筆登記。適用核算內(nèi)容：往來款項(xiàng)等。三欄式明細(xì)賬填寫明細(xì)核算內(nèi)容的相關(guān)資料根據(jù)驗(yàn)收入庫單數(shù)據(jù)填列根據(jù)領(lǐng)料單數(shù)據(jù)填

15、列格 式：借方、貸方、余額三欄中分設(shè)數(shù)量、 單價(jià)、金額等欄。登記方法：逐筆登記。適用核算內(nèi)容：實(shí)物資產(chǎn)等。數(shù)量金額式明細(xì)賬多欄式明細(xì)賬 格式：按借方、貸方或借貸雙方分別設(shè)置專欄。 登記方法：逐筆登記。 適用核算內(nèi)容：成本、費(fèi)用、收入和成果等。有關(guān)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，均在預(yù)先按借方設(shè)置的相應(yīng)欄次中登記月末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本時(shí)應(yīng)用紅字登記，反映對(duì)生產(chǎn)成本的沖減 應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅）明細(xì)賬 第 頁分頁 019-155 2011 10 1期初余額 1 0 5 09 8貸 1 1購原材料 34 0000 0 340 000 010 2銷售產(chǎn)品 17000 0 00170 0000 016 12交納稅金貸136 0000 0