1、第8章 應收款管理系統8.1 應收款管理系統概述8.2 應收款管理系統初始化8.3 應收款管理系統業務處理應收款管理系統概述應收款管理系統的主要功能初始化設置日常業務處理應收單據處理 收款單據處理 票據管理 轉賬處理 壞賬處理 期末處理應收款管理系統概述應收款系統的兩種應用模式在應收款管理系統核算客戶往來根據輸入的單據或由銷售系統傳遞過來的單據，記錄應收款項的形成。處理應收項目的收款及轉賬業務對應收票據進行記錄和管理在應收項目的處理過程中生成憑證，傳遞給總賬。對外幣業務及匯兌損益進行處理，并向賬務子系統進行傳遞。根據所提供的條件，提供各種查詢及統計分析。應收款管理系統概述應收款系統的兩種應用模

2、式在總賬管理系統核算客戶往來若同時使用銷售管理系統，可接收銷售系統的發票，并對其進行制單處理。客戶往來業務在總賬系統生成憑證后，可以在應收款系統進行查詢。應收款管理系統概述應收款系統的操作流程輸入期初余額設置賬套參數設置基礎信息 形成應收 收款結算 轉賬處理 制單 查詢統計票據處理 壞賬處理 匯兌損益 期末結賬下月業務初始設置日常處理期末處理應收款管理系統概述應收款系統與其他系統的主要關系應付款子系統應收款子系統財務分析賬務子系統銷售子系統數據發票轉賬憑證應收款系統初始化設置-選項應收款系統初始化參數設置確定應收賬款核銷方式 按余額：按單據的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據開始核銷。按

3、單據 ：將滿足條件的未結算單據全部列出，由用戶選擇要結算的單據，根據所選擇的單據進行核銷。 按存貨 ：未結算單據按存貨列出，由用戶選擇要結算的存貨，根據所選擇的存貨進行核銷。 應收款系統初始化參數設置選擇設置控制科目的依據 何謂控制科目？設置了客戶往來輔助核算的科目 設置控制科目的依據 按客戶分類按客戶按地區分類 應收款系統初始化參數設置選擇設置存貨銷售科目的依據 按存貨分類 按存貨 選擇制單的方式 明細到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄 明細到單據：每個客戶的每一筆業務形成一條分錄 匯總制單：多個客戶的多筆業務合并生成一張憑證 應收款系統初始化參數設置選擇預收款的核銷方式 按單據：

4、根據所選擇的單據，對預收款一筆一筆地進行核銷 按余額 ：按預收款收到的時間從前往后進行核銷。 選擇計算匯兌損益的方式 外幣余額結清時 ：當某種外幣余額結清時才計算匯兌損益月末計算：每個月末計算匯兌損益 應收款系統初始化參數設置選擇壞賬處理方式 備抵法 應收賬款余額百分比法銷售余額百分比法賬齡分析法 直接轉銷法選擇是否顯示現金折扣或輸入發票的提示信息系統會在“單據結算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發票提示信息，如該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。應收款系統初始化設置-初始設置 應收款系統初始化業務處理核算規則設置 憑證科目的設置 基本科目設置：核算應收款項

5、時經常用到的科目 控制科目設置:產品科目的設置： 結算方式科目的設置為每種結算方式設置一個默認的科目，以便在應收賬款核銷時，直接按不同的結算方式生成相應的賬務處理中所對應的會計科目。 應收款系統初始化業務處理核算規則設置 壞賬準備設置壞賬準備期初余額第一次使用時設置，以后年度自動生成與總賬壞賬準備期初余額相等壞賬準備科目對方科目提取比率 應收款系統初始化期初數據錄入按單據錄入應收賬款余額通過發票錄入預收賬款余額通過收款單錄入其他費用通過應收單錄入與總賬對賬應收款系統初始化期初數據錄入開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數量單價金額2014-10-25北方管理軟件學院銷售一部1122百問ERP多媒體

6、課件12010012000開票日期客戶銷售部門科目貨物名稱數量單價稅率金額2014-11-10天津圖書城銷售一部1122工商管理案例集1003717%3700單據日期科目編號客戶銷售部門金額摘要2014-11-101122天津圖書城銷售一部80代墊運費=15780與總賬應收款余額相等普通銷售發票專用銷售發票其他應收單應收單據處理應收款系統日常業務處理單據輸入單據制證單據審核單據查詢收款單據處理單據類型收款單：記錄客戶的應收款、預收款、其他費用等 付款單：記錄發生銷售退貨時，企業開具的退付給客戶的款項。 處理流程輸入結算單據單據核銷應收款系統日常業務處理收款單據處理應收款系統日常業務處理核銷處理

7、應收款系統日常業務處理票據管理計息貼現轉出結算背書應收款系統日常業務處理轉賬處理應收沖應付用某客戶的應收賬款沖抵某供應商的應付款項 應收沖應收將一家客戶的應收款轉到另一家客戶 預收沖應收 指處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉賬核銷業務 紅票對沖 某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵 應收款系統日常業務處理轉賬處理應收沖應收應收款系統日常業務處理轉賬處理預收沖應收應收款系統日常業務處理壞賬處理應收款系統日常業務處理計提壞賬準備 壞賬收回 壞賬發生 生成輸出催款單 制單處理應收單制單結算單制單壞賬制單轉賬制單匯兌損益制單應收款系統日常業務處理匯兌損益設置：選擇匯兌損益的處理方法 進行匯兌損益處理月末結賬銷售系統已結賬總賬未結賬應收款系統期末處理通過本章學習：了