1、貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引第一部分指導(dǎo)原則一、貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事、職工代 表監(jiān)事組成，監(jiān)事會實行主席負(fù)責(zé)制。二、監(jiān)事會在貴陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下 簡稱“市國資委”）領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對市國資委負(fù)責(zé)并報告工作。 市國資委監(jiān)事會工作處 承擔(dān)監(jiān)事會的日常管理 和服務(wù)工作。三、監(jiān)事會以貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定為依據(jù)，以 財務(wù)監(jiān)督為核心，按照由資人意志依法履行職責(zé)，尊重并維護(hù)企業(yè) 的自主經(jīng)營權(quán)利。四、監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不 干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。第二部分監(jiān)事會會議一、監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席因故不

2、能履行職責(zé)時，可委托監(jiān)事會其他成員召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān) 事會會議應(yīng)由專人進(jìn)行記錄，記錄人員由監(jiān)事會主席指定。二、監(jiān)事會會議討論、審議、通過以下事項：監(jiān)事會年度工作計劃及總結(jié);（二）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查及年度監(jiān)督檢查工作方案；（三）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查報告、年度監(jiān)督檢查報告；（四） 是否需 提請市國資委進(jìn)行專項審計的事項；（五）其他需要討論和審議的事項。三、監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)按照以下流程進(jìn)行：（ 1）會議簽到；（ 2）監(jiān)事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內(nèi)容；（ 3）全體監(jiān)事就所議事項充分發(fā)表意見；（ 4） 對會議事項進(jìn)行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監(jiān)事享有一票表決權(quán)

3、。凡所議事項的表決應(yīng)以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。（ 5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監(jiān)事在決議文件上簽字。四、監(jiān)事會決議包括如下內(nèi)容：（一）會議召開的日期、地點;（二）會議應(yīng)到人數(shù)、實到人數(shù);（三）會議所議事項、表決結(jié)果及監(jiān)事會成員對所議事項的原則性不同意見；（四）其他應(yīng)當(dāng)在決議中說明和記載的事項。五、 監(jiān)事會會議記錄、決議應(yīng)由監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時間，在每上年度監(jiān)督檢查報告終了后向市國資委監(jiān)事會工作處移交歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。第三部分監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查一、 監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查中應(yīng)及時收集和整理企業(yè)財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度、重要事項等信

4、息，主要包括以下幾個方面：（一）企業(yè)財務(wù)制度和會計核算情況；（二）企業(yè)財務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部機(jī)構(gòu)的建立、職能劃分以及運行情況；（三）企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，包括預(yù)決算、投融資、采購、銷售、成本費用、貨幣資金管理、應(yīng)收款項管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面；（四）企業(yè)“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項）決策情況。二、監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作的主要方式有：（一）列席企業(yè)股東大會、董事會會議等重要會議；（二）及時查閱企業(yè)財務(wù)制度、會計政策、資產(chǎn)負(fù)債、投資融資以及大額資金流動情況的有關(guān)資料；（三）問卷調(diào)查、工作評議、質(zhì)詢、約談等；（四）實地調(diào)研

5、企業(yè)重大項目情況；（五）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。三、在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學(xué)、決策程序是否嚴(yán)密、責(zé)任追究措施是否有效進(jìn)行重點檢查，主要包括：1） ） “三重一大”事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實 " 三重一大" 決策制度的意見的規(guī)定。（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規(guī)，包括：1、 “三重一大”事項提交會議集體決策前是否進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查研究，是否經(jīng)過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；2、 決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員

6、提供相關(guān)材料；3、 企業(yè)董事會或未設(shè)董事會的經(jīng)理班子是否以會議的形式，對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的" 三重一大"事項作出集體決策；4、決策會議是否符合規(guī)定人數(shù)；5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容，是否有完整、詳細(xì)記錄并存檔備查；6、決策作出后，企業(yè)是否及時向市國資委報告有關(guān)決策情況；企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按照分工組織實施，并明確落實部門和責(zé)任人。（三）“三重一大”事項決策責(zé)任追究措施是否有效，即企業(yè)是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機(jī)制和責(zé)任追究制度。四、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)核算不規(guī)范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規(guī)違紀(jì)

7、等問題，由監(jiān)事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業(yè)交換意見，敦促企業(yè)糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業(yè)整改不力或拒絕糾正，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委作專題匯報。第四部分監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查一、監(jiān)事會應(yīng)結(jié)合日常監(jiān)督檢查，于每年年初確定年度監(jiān)督檢查重點，主要包括以下幾個方面：（一）法律法規(guī)方面，即企業(yè)是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是否有違法違規(guī)行為等。（二）財務(wù)會計方面，即財務(wù)制度是否完善，會計政策是否科學(xué)，核算流程是否規(guī)范，會計信息是否真實、財務(wù)報表是否有效等。（三）內(nèi)控制度方面，即內(nèi)控制度是否健全合理，內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行，內(nèi)控問題是否經(jīng)過整改程序并得到糾正等

8、。（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動、重大關(guān)聯(lián)交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規(guī)，責(zé)任追究措施是否有效等。2） 監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)年度監(jiān)督檢查重點, 編制年度監(jiān)督檢查工作方案。 年度監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容 , 實施監(jiān)督檢查的步驟、方法 , 監(jiān)督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內(nèi)容。年度監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān)事會成員討論通過后，由監(jiān)事會主席簽署后，于每年1 月 30 日前報告市國資委。三、監(jiān)事會開展年度監(jiān)督檢查工作的主要方式有：（一）召開與年度監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議，聽取企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員有

9、關(guān)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業(yè)董事會及經(jīng)理班子做出說明。（二）查閱企業(yè)的財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部控制、財務(wù)監(jiān)管制度等相關(guān)文件與資料；（三）與承擔(dān)財務(wù)決算審計的中介機(jī)構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務(wù)管理等情況，查閱財務(wù)決算審計報告，掌握報告中披露的信息；（四）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。四、根據(jù)年度監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行客觀評價。包括：（一）財務(wù)制度評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)制度和會計政策的合規(guī)性、完整性、嚴(yán)密性以及能否嚴(yán)格執(zhí)行等情況進(jìn)行評價。（二）經(jīng)營管理評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)經(jīng)營管理制度、重要子企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險等進(jìn)行評價。（三）

10、重大問題揭示評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價。（四）企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員履行職責(zé)情況進(jìn)行評價。第五部分監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查一、按照市國資委的要求或監(jiān)事會認(rèn)為必要時，監(jiān)事會可對企業(yè)開展專項監(jiān)督檢查。二、 監(jiān)事會開展專項監(jiān)督檢查，應(yīng)制定專項監(jiān)督檢查工作方案，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署，報市國資委批準(zhǔn)后進(jìn)行。三、根據(jù)專項監(jiān)督檢查工作的情況和需要，監(jiān)事會可以請有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯(lián)合工作組。專項監(jiān)督檢查工作期間，監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)聯(lián)合工作組的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。參加工作的人員，要及時向監(jiān)事會主席通報工作情況。

11、第六部分監(jiān)事會工作報告一、監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容，形成日常監(jiān)督檢查報告、年度監(jiān)督檢查報告、專項監(jiān)督檢查報告。二、根據(jù)日常監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會可以有選擇地撰寫日常監(jiān)督檢查報告，供市國資委領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室參考，日常監(jiān)督檢查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容:（一）引言；（二）相關(guān)企業(yè)基本情況；（三）現(xiàn)狀及問題；（四）對策及建議。三、年度監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)及時撰寫年度監(jiān)督檢查報告，年度監(jiān)督檢查報告應(yīng)當(dāng)（但不必須）包括以下內(nèi)容：（一）引言；（二）企業(yè)基本情況；（三）主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及評價；（四）經(jīng)營管理情況及評價；（五）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的重大事項揭示及處理建議；（六）對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲

12、、任免建議；（七）監(jiān)事保留意見說明；（八）市國資委要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項；（九）附表及附件。監(jiān)事會不得向企業(yè)透露年度監(jiān)督檢查報告內(nèi)容。各個監(jiān)事會于每年6 月 30 日前必須向市國資委報上一年度年度監(jiān)督檢查報告。四、專項監(jiān)督檢查工作完成后，監(jiān)事會應(yīng)盡快形成專項監(jiān)督檢查報告，專項監(jiān)督檢查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）引言；（二）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的事實；（三）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的意見和建議；（四）附件。引言中應(yīng)說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、 檢查方式等情況，交辦事項應(yīng)說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規(guī)行為的性質(zhì)和影響，當(dāng)事人的責(zé)

13、任等。處理意見和建議應(yīng)依據(jù)國家法律行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定提出對企業(yè)及當(dāng)事人的處理意見和建議。附件應(yīng)包括對緊急（交辦）事項事實、處理意見的說明及證明材料。五、各報告均需嚴(yán)格按照固定的格式和排版進(jìn)行，并需各監(jiān)事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。六、監(jiān)事會向市國資委匯報檢查結(jié)論，不能直接向所監(jiān)督企業(yè)發(fā)表結(jié)論性意見。監(jiān)事會成員必須對各檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密和國家秘密。第七部分監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果的管理一、監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果，主要包括：（一）報告，即日常監(jiān)督檢查報告、 年度監(jiān)督檢查報告和專項監(jiān)督檢查報告；（二）敦促企業(yè)注意和整改的提醒函、糾正函等。二、監(jiān)事會提交的報告，由監(jiān)事

14、會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，上報市國資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。監(jiān)事會工作處根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)對報告的批示意見，將報告（或報告相關(guān)內(nèi)容）及委領(lǐng)導(dǎo)的批示意見送委相關(guān)處室予以落實。如委領(lǐng)導(dǎo)要求報告市領(lǐng)導(dǎo)批示的，由監(jiān)事會工作處負(fù)責(zé)辦理。三、監(jiān)事會根據(jù)市國資委就報告中有關(guān)事項形成的處理決定，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行處理決定的落實、整改情況，并向市國資委匯報其監(jiān)督信息；對企業(yè)無故拖延或整改不力的，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委報告。四、市國資委有關(guān)處室在辦理企業(yè)業(yè)績考核、績效評價、改革改制方案、重大產(chǎn)權(quán)處置、重大投融資方案、重大對外擔(dān)保事項審批、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)考察任免等重大事項時，應(yīng)當(dāng)參考監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。第八部分附 則

15、一、沒有派駐監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)的監(jiān)事會工作參照本指引執(zhí)行。二、本指引由市國資委負(fù)責(zé)解釋。三、本指引適用于2011 年國有企業(yè)監(jiān)事會工作。四、本指引自下發(fā)之日起施行。20附件一 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作報告格式一、封面標(biāo)題：XXX價度XXX公司監(jiān)事會 XX報告字體：二號宋體排版要求：居中對齊二、主體字體：三號宋體排版：首行縮進(jìn)2 字符，左對齊，單倍行距三、報告結(jié)尾結(jié)尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監(jiān)事會工作部保存分?jǐn)?shù)。每份報告均附有監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事的親筆簽字。四、其他要求頁腳：本報告共頁，第頁字體：三號宋體 排版：居中對齊日常監(jiān)督檢查報告、 年度監(jiān)督檢查報告和專

16、項監(jiān)督檢查報告以及企業(yè)基本情況報告（即對于貴陽市國資委未派駐監(jiān)事會只派遣監(jiān)事的企業(yè)所提供的工作報告），其格式均參照上述內(nèi)容，更具體的格式內(nèi)容見下報告范本所示：機(jī)密XXXX年度XXX公司監(jiān)事會 XX報告XXXX年X月X日本報告共X頁第X頁XXXX年度XXX公司監(jiān)事會工作報告市國資委：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX一、監(jiān)事會工作情況XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

17、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX二、企業(yè)基本情況（公司概述、完成的工作）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX三、存在的問題XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX四、意見和建議本報告共X頁第X頁XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX監(jiān)事會主席：（簽章）專職監(jiān)事：（簽章）職工監(jiān)事：（簽章）本報告一式五份本報告X頁報：市國資委 送：監(jiān)事會工作處、紀(jì)委綜合室、統(tǒng)計評價和國有資本經(jīng)營預(yù)算處監(jiān)事會工作X部保存一份XX年X月X日本報告共X頁第X頁附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函一、函頭標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函字體：二號宋體排版要求：居中對齊二