1、附件2:XX會計師事務所XX年度執業質量檢查自查報告根據<<XX協會關于開展201X年會計師事務所執業質量檢查工作的通知（會協XX號）要求，本所組織有關人員對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：一、事務所基本情況（一）事務所成立時間及歷史沿革XXX會計師事務所有限責任公司/（特殊普通合伙）（以下簡稱本事務所）于XXX年XX月XX日成立，注冊資本XX萬元，法定代表人為XXX簡述事務所歷史沿革，至少應包括自2011年以來更名以及合并分立情況等。簡述事務所分支機構情況，至少應包括成立時間或加入本事務所時間、地址、設立方式、分所負責人、被檢查年度業務收入以及重要組成分所的歷

2、史沿革等。（二）事務所的運行管理簡述事務所的重大決策是如何做出的。事務所日常的各項工作是哪些人/部門、通過何種方式管理的。范例：本事務所的日常經營管理主要由XX負責，XX分管XX,。20XX年主任會計師因XXX原因，變更為，合伙人（股東）因原因退出，變更為。本事務所設立了辦公室、財務部、辦公室的主要負責XX,財務部主要負責XX,。本事務所共有XX個業務小組，分別在XX辦公執業，其中：XX組主要負責XX的業務，由合伙人XX負責管理；。（三）人員規模及其構成簡述總分所情況范例：截至2016年5月31日，本事務所共有員工XX人，其中：注冊會計師XX人（占總人數的XX%,通過考試取得注冊會計師資質XX

3、人。注冊會計師中大專學歷XX人，本科學歷XX人，碩士學歷XX人，博士學歷XX人，其他學歷XX人。年齡在40歲以下的注冊會計師XX人，65歲以上的注冊會計師XX人。（四）業務規模及其構成簡述事務所業務情況，包括事務所被檢查年度跨省執業情況以及與其他事務所合作開展業務的情況。范例：本事務所2015年度業務收入為人民幣XX萬元，其中：年度審計業務XX萬元、驗資業務XX萬元、其他鑒證類業務XX萬元，其他服務類業務XX萬元。其他鑒證類業務主要是XX業務，其他服務類業務主要是XX業務。2015年度，本事務所共出具報告XX份，其中：年度審計報告XX份、驗資報告XX份、其他鑒證類報告XX份，其他服務類報告XX

4、份。2016年15月，本事務所業務收入為人民幣XX萬元，業務XX萬元，其他服務類業務XX萬元。其他鑒證類業務主要是XX業務，其他服務類業務主要是XX業務。2016年15月，本事務所共出具報告XX份，其中：年度審計報告XX份、驗資報告XX份、其他鑒證類報告XX份，其他服務類報告XX份。本事務所主要業務為XX。2015年收費最高的前五名客戶是XX,收入XX萬元，占全部收入的X%收費前五名客戶中，國有企業X家，外商投資企業X家，。2016年15月收入最高的前五名客戶是XX,收入XX萬元，占全部收入的X%收費前五名客戶中，國有企業X家，外商投資企業X家，。（五）合伙人情況簡述自2011年以來事務所股東

5、/合伙人變更情況范例：本事務所由XX名自然人以XX方式出資設立，具體情況如下表所示：序號姓名年齡出資金額（力兀）出資比例職責執業資格情況12345*分別列明合伙人在總所、分所的職責（六）事務所資質簡述事務所具有的從事某項專業服務的資質。范例：本事務所具有XX辦法的從事XX業務的資質,（七）共同控制下的其他實體簡述共同控制下的稅務師事務所、評估師事務所、工程造價公司以及咨詢公司等其他實體的成立時間及歷史沿革、人員規模及其構成、業務規模及其構成、注冊資本和股權結構以及所取得的相關資質等。（八）接受注協以外監管機構檢查及處理情況簡述事務所自2011年以來接受證監會/各地證監局、財政部/各地財政局等相

6、關政府機構以及中國注冊會計師協會或地方注冊會計師協會檢查的情況，以及自2011年以來本事務所及其注冊會計師受到的刑事處罰、行政處罰、行政監管措施和行業懲戒等。二、事務所自查概況及整改或改進情況（一）自查概況主要包括：自查時間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查范圍包括質量控制體系檢查和業務項目質量檢查。質量控制體系檢查，涉及制度設計與執行兩個方面。業務項目檢查范圍應報告事務所自2016年1月1日至2016年5月31日期間出具的各類鑒證業務報告。止匕外，還需包括以前年度地方注冊會計師協會檢查發現問題的整改或改進情況。（二）質量控制體系首先，簡述事務所是

7、否建立了與下述各項質量控制要素相關的制度或程序；其次，簡述與質量控制相關的各項制度或程序是如何執行的以及在被檢查年度是否得到有效執行。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來質量控制體系的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。1 .質量控制環境簡述事務所經營與管理上的特點、質量控制工作與風險管理工作的開展情況、事務所的財務管理情況以及事務所信息系統（如有）如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來質量控制環境的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。2 .對業務質量承擔的領導責任簡述主任會計師（首席合伙人）或類似職位人員對業務質量

8、承擔最終領導責任的情況。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來對業務質量承擔的領導責任的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。3 .合伙人機制簡述合伙人職責分工以及合伙人薪酬分配（比如：薪酬的計算與發放以及合伙人利潤分配機制等）。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來合伙人機制的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。4 .客戶關系與具體業務的接受與保持簡述事務所業務約定書的簽訂、審批流程。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來客戶關系與具體業務的接受與保持在設計和執行方面的變化，特別是針對第一輪檢查發

9、現問題的整改或改進情況。5 .人力資源簡述事務所的職級體系、員工的薪酬構成，培訓工作的開展情況等。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來人力資源在設計和執行方面的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。6 .業務執行簡述業務項目復核流程；業務報告簽發流程；公章的使用與管理；業務工作底稿的管理。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來業務執行在設計和執行方面的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。7 .監控簡述被檢查年度事務所的監控工作。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來監控在設計和執行方面的變化，特別

10、是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。8 .職業道德簡述事務所被檢查年度對執業人員遵循職業道德的監控情況和事務所收費情況。如在過去五年接受過地方注冊會計師協會檢查，說明自上次檢查以來職業道德在設計和執行方面的變化，特別是針對第一輪檢查發現問題的整改或改進情況。（三）業務項目至少應包括以下內容：樣本的選擇情況；項目概況；執行的審計程序是否符合中國注冊會計師審計準則的要求；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當；存在的主要問題等。應重點關注下列內容：一是業務執行過程中是否貫徹風險導向審計理念，是否根據企業現狀評估審計風險，是否根據風險評估結果計劃和實施進一步審計程序；二是對重大的交易、賬戶余額及列報，以及有關關聯方交易、持續經營、期后事項、或有事項、債務重組等特定事項，實施的審計程序是否到位，獲取的審計證據是否充分、適當。（四）對事務所整體執業質量的自我評價主要包括：事務所在質量控制體系的設計與執行方面存在哪些關鍵控制點與風險點，存在哪些重大（要）的缺陷與不足；事務所的整體業務質量存在哪些主要問題；在長期的執業實踐中