1、1.上海華彩管理咨詢有限公司上海華彩管理咨詢有限公司二零零七年四月二零零七年四月四川宏華石油設備有限公司四川宏華石油設備有限公司職能派駐方案職能派駐方案2.董監事、高管派駐管理財務經理派駐管理職能派駐總體介紹職能派駐總體介紹目目 錄錄關于派駐人員的人事管理3.職能派駐職能派駐是母公司向各子公司派駐隸屬母公司的管理人員，擔是母公司向各子公司派駐隸屬母公司的管理人員，擔負子公司相應部門的日常工作。負子公司相應部門的日常工作。母公司母公司管理人員子公司子公司管理人員子公司子公司管理人員子公司子公司母公司是委派人力的管理機構，有權對委派人員進行選拔、考核、聘用。同時委派人員在人事行政關系和業務上接受母

2、公司的領導和知道 為規范母公司與各子公司的關系，加強母公司對各子公司的支持、指導和管理，促進各子公司按現代企業制度規范運作，進一步完善法人治理結構，保障股東的權益，提高投資回報 4.職能派駐人員一般包括董事、監事、高管以及財務人員，在職職能派駐人員一般包括董事、監事、高管以及財務人員，在職責方面委派人員與一般管理人員有著明顯的不同責方面委派人員與一般管理人員有著明顯的不同外派董事通過子公司董事會和經理層將母公司的建議和要求落實；董事在子公司董事會表決之前，應當就擬在董事會上討論的問題與母公司事前溝通。由母公司視情況需要召開董事會預備會議，派出董事有義務根據預備會議的精神在董事會上進行表決。通過

3、子公司經理層和監事會、董事會將母公司的建議要求落實；有外部股東的子公司，在監事會表決前，監事應當就擬在監事會上討論的問題向母公司匯報，派出監事有義務根據母公司的指令在監事會上進行表決。外派高管向控股公司提交定期書面經營述職報告和工作計劃，至少每半年一次提交述職報告，每年年末提出下一年度的書面工作計劃。外派高管及時向我方董事、監事和集團公司匯報子公司發生的重大事項如巨額虧損，資產損失、嚴重違法經營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。 對違反國家財經紀律行為的和可能造成企業資產損失的，應當予以指出或糾正，糾正無效的，應當向派駐單位行政領導或集團財務中心報告。委派財務經理在處理經濟業務與派駐單位行政

4、領導意見不一致時，應及時向集團財務中心請示、匯報，并按答復意見執行。董事監事高管財務人員職責明顯不同之處5.母公司與子公司在母公司與子公司在職能派駐職能派駐中扮演不同的角色，派駐人員起到中扮演不同的角色，派駐人員起到兩者當中的橋梁作用兩者當中的橋梁作用母公司子公司子公司子公司角色母公司是整個集團公司的人才培養基地，優秀人才通過在母公司任職和鍛煉，全面了解整個集團運作并建立集團整體觀念母公司對各子公司的管理體系、流程規范、人力資源等提供支持和指導促進各子公司按現代企業制度規范運作人才基地指導中心規范運營子公司依據母公司的制定的規章制度和管理流程，規范的運營本公司的業務子公司運營期間的重大事務應上

5、報子公司審批或備案定期匯報子公司應積極配合母公司的日常監督和審計工作接受監督委派人員溝通橋梁母公司和子公司之間關于管理方面的溝通通過母公司的外派人員進行傳遞，可以減少傳遞損耗6.職能派駐存在的風險和解決思路職能派駐存在的風險和解決思路在實踐中，他們經常會與子公司經營層串謀，向集團隱藏真實的經營情況和財務數據，損害集團利益。其中的原因很明顯：他們日常的直接上司是子公司經營層，為了自己切身安全和利益，在子公司經營層的意愿與集團指令出現矛盾時，服從前者的風險更小。減輕這種情況的危害可以從以下幾方面入手總部對下派人員統一任免，下派人員同時被子公司和總部考核，具體的權重視具體情況而定。對于在子公司任職3

6、年以上的下派人員，總部可以考慮輪換到其他分子公司去，減少子公司演變為“內部人控制”的風險。制定相關管理政策，向子公司和下派人員明確雙方的權責。以下派財務人員為例，除擁有一般的會計核算權外，還需賦予會計事務監督指導權、財務收支審核把關權、資產監督管理權、重大經濟事項參與決策權、參加和列席有關重要會議權等六項特別權利。暢通溝通渠道。除了日常的經營信息及時報送外，總部應該要求下派人員定期去總部述職，這種述職限定總部少數人參加。述職是對下派人員考核的重要組成部分下派人員，尤其是財務人員，可以說是生活在夾縫之中，總部如果想減少他們的道德風險和逆向選擇，就必須有效地激勵他們，確保他們在堅持集團立場后得到的

7、獎勵超過他們在子公司受到的損失。7.董監事、高管派駐管理財務經理派駐管理財務經理派駐管理職能派駐總體介紹目目 錄錄關于派駐人員的人事管理8.財務委派經理的任職資格財務委派經理的任職資格職位要求職位要求學歷大學本科或以上學歷專業會計專業性別不限年齡不限職稱或職業資質會計資格證書；持有注冊會計師者優先工作經驗要求5年以上會計工作經驗，3 3年以上在本公司工作經歷，并在任職期間未出現重大工作失誤年以上在本公司工作經歷，并在任職期間未出現重大工作失誤理論知識熟悉經濟、財務、會計、稅收等方面的法律、法規。專業技能具有很強的財務分析和思考能力素質能力領導能力程度一般判斷決策能力程度較高溝通協調能力程度高創

8、新能力程度一般個性特質高度的成就導向，開放心態，作風嚴謹務實，關注事實和細節，富有條理性和推動性其他技能熟悉辦公軟件9.財務委派經理的職責財務委派經理的職責崗位職責委派財務經理對集團財務中心負責。委派財務經理，依照中華人民共和國會計法和集團有關規定，對發生的經濟業務和會計事項進行會計核算，實行會計監督，保證所反映的會計信息真實、合法、完整。協助派駐單位建立健全有效的內部會計控制制度，保證所有經濟業務處理按規定的程序進行，保證企業資產的安全、完整，并對所在單位會計、出納及其他財務人員進行業務指導和監督。認真貫徹執行國家財經方針政策，對違反國家財經紀律行為的和可能造成企業資產損失的，應當予以指出或

9、糾正，糾正無效的，應當向派駐單位行政領導或集團財務中心報告。參與制定派駐單位財務方面的重大計劃、方案，包括年度財務預、決算方案，利潤分配方案，虧損彌補方案，內部承包方案。參與單位實施對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務的決策與執行。監督、檢查本單位的資金運作、資金收支和資產運營情況。遵守集團工作紀律和規章制度，請假需經派駐單位領導批準，超過三天以上的應報集團財務中心備案，赴外地出差、開會、學習的，事先需向集團財務中心報告。委派財務經理在處理經濟業務與派駐單位行政領導意見不一致時，應及時向集團財務中心請示、匯報，并按答復意見執行。服從集團財務中心的管理和監督，按要求完成布置的各項任務，

10、定期向集團財務中心匯報工作，參加集團財務中心組織的各種學習活動。支持集團審計監察部門依法行使職權，維護企業利益和股東利益。 10.責權對等有利于委派財務人員順利的履行責任責權對等有利于委派財務人員順利的履行責任-財務委派人財務委派人員的職權員的職權依法實施會計監督，保證企業財產的安全、完整。依法組織單位會計核算和財務管理以及各職能部門、直屬基層單位的核算、財務核算和成本管理方面的工作。參與委派單位財務預算、收支計劃，成本和費用計劃、財務報告、會計決算報表的制訂和編制。對所在單位財務部門的其他人員的配置、任免、調動、獎懲提出意見和建議。對本單位大額資金的使用和調度、貸款擔保、對外投資、產權轉讓、

11、資產重組方案提出意見。參與審查單位重大經濟合同和承包責任書。有權審閱單位內外承包經營合同和重大投資項目的有關資料。11.財務委派人員在任期間雖然認識關系在集團母公司，但必須承財務委派人員在任期間雖然認識關系在集團母公司，但必須承擔被委派公司相應的法律責任擔被委派公司相應的法律責任在履行職責中對所聯簽的重大財務事項決策失誤或玩忽職守造成重大經濟損失的。隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，虛列資產、負債的。虛列或者隱瞞企業收入，推遲或者提前確認收入的。隨意改變成本、費用的確認標準和計量方法，多列、不列或者少列成本、費用的。隨意調整利潤的計算、分配方法，編造虛假財務會計報告的。偽造、變造會計憑證

12、、會計賬簿，提供虛假會計報告的。發現違反會計法規定的會計事項不予拒絕或者糾正，違反會計法和國家有關辦理會計事項的。對未能發現和制止委派單位嚴重違反國家財經法規行為造成重大經濟損失的。違反國家統一會計制度規定的其他行為的。12.董監事、高管派駐管理董監事、高管派駐管理財務經理派駐管理職能派駐總體介紹目目 錄錄關于派駐人員的人事管理13.母公司外派董事的職責要求母公司外派董事的職責要求子公司董事除公司法和子公司章程所賦予的職權外應當履行以下職責提出董事會會議提案；提請召開董事會會議和股東會會議；盡職參與董事會會議，履行公司章程規定的董事權利和職責；關注、質詢子公司經營管理情況，及時審閱子公司報送文

13、件和生產經營信息；參與對子公司派出高管的評價、制定派出高管的獎懲方案；分析子公司經營運作狀況，提出增資、減資或清算建議；與子公司經理層、其他董事討論確定子公司年度經營計劃；每季度對子公司進行實地查看，撰寫子公司經營情況報告；通過子公司董事會和經理層將集團公司的建議和要求落實；董事、監事在子公司董事會表決之前，應當就擬在董事會上討論的問題與集團公司事前溝通。由公司部視情況需要牽頭召開由集團公司董事、高管、派出董事、監事及相關人員參加的董事會預備會議，派出董事有義務根據預備會議的精神在董事會上進行表決。與合作方股東、董事進行溝通和協調，并把有關重要信息及時告知集團公司，公司部負責該類信息的轉達與處

14、理。14.母公司外派董事長的職責要求母公司外派董事長的職責要求子公司董事長除應履行外派董事職責及子公司章程和公司法規定的董事長職責以外，還應當履行以下職責：公司董事長直接對集團公司總裁負責，根據集團公司對外派董事長的授權，依照子公司章程履行董事長職責。子公司章程授權董事長決策，但本制度或集團公司相關制度規定應由集團公司審核、審批的事項，子公司董事長應向集團公司匯報，履行相關程序后，方能最終決策。子公司章程授權董事長決策，同時集團公司相關制度規定應由集團公司職能部門出具專業性建議后，由董事長決策審批的事項，由子公司董事長交相關職能部門出具建議性意見后，最終行使審批權。子公司章程授權董事長決策，同

15、時集團公司相關制度規定由子公司董事長全權處理的事項，由子公司董事長自行處理。子公司章程授權董事長決策的事項，同時集團公司相關制度也沒有明確規定是否充分授權的，由子公司董事長視重要性程度決定是否報集團公司審核或審批。履行集團公司總裁的指令及臨時界定的應由董事長履行的職責。15.母公司外派監事的職責要求母公司外派監事的職責要求子公司監事除公司法和子公司章程所賦予的職權外，應當履行以下職責：提議召開董事會會議和股東會會議；檢查公司財務和內部控制制度；監督公司董事和經理的經營行為，如發現違紀行為及時向集團公司匯報；配合集團公司審計部部對子公司進行的內部審計與管理稽核；盡職履行子公司章程規定的其他權利和

16、職責；參與對子公司派出高管的評價；通過子公司經理層和監事會、董事會將集團公司的建議要求落實；有外部股東的子公司，在監事會表決前，監事應當就擬在監事會上討論的問題向集團公司匯報，派出監事有義務根據集團公司的指令在監事會上進行表決。16.母公司外派高管的職責要求母公司外派高管的職責要求子公司派出高級管理人員（下稱“派出人員”）應當履行以下職責：根據公司章程及相關制度的授權在各自業務范圍內履行公司經營管理的責任與義務，并根據年初制定考核方案領取相應的績效報酬。向集團公司提交定期書面經營述職報告和工作計劃，至少每半年一次提交述職報告，每年年末提出下一年度的書面工作計劃。根據子公司經營情況向集團公司提出

17、增資、減資或清算建議；根據集團公司預算編制及調整流程，及時做好本公司預算編制和調整工作；參與集團公司組織的關于子公司戰略規劃討論、修改、制定；及時向我方董事、監事和集團公司匯報子公司發生的重大事項如巨額虧損，資產損失、嚴重違法經營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。17.集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程序規則序規則-人事任免人事任免子公司審批權限及程序規則（人事部分）子公司審批權限及程序規則（人事部分）派出總經理派出董事長集團公司相關職能部門集團分管副總裁集團總裁子公司董事長子公司董事會基本人事制度提議審核審核、建議審

18、核審批審批表決通過組織機構設置提議審核審核、建議審核審批審批表決通過總經理任免提議考評、考評審核審批審批表決通過高管考核、任免提議審核審核、建議審核審批審批履行審批權中層考核、任免審批審批備案備案備案備案年度經營計劃提議審核審核、建議審核審批審批表決通過月度經營計劃審批審批備案備案、匯總月度分析報告審批審批備案備案、匯總中層及以下年終分配方案提議建議審批審批18.集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程序規則序規則-內外投資內外投資子公司審批權限及程序規則（投資部分）子公司審批權限及程序規則（投資部分）項目分項額度或范圍派出總

19、經理派出董事長集團相關職能部門戰略投資部集團分管副總裁集團總裁子公司董事長子公司董事會項目管理制度提議審核審批整個集團的對內外投資的審批權和立項權全部歸于集團工作總部，具體執行部門為集團公司戰略投資不19.集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程集團公司與下屬子公司重大事項審批必須建立明確的權限和程序規則序規則-財務管理財務管理子公司審批權限及程序規則（財務部分）子公司審批權限及程序規則（財務部分）相關部門財務部主管副總經理總經理董事長基建工程20002000萬元（含）以下萬元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元以上，萬元以上，審核審核審核，上報控股公司審批固定

20、資產購置20002000萬元（含）以下萬元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元以上萬元以上審核審核審核，上報控股公司審批技術引進20002000萬元（含）以下萬元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元以上萬元以上審核審核審核，上報控股公司審批技術改造20002000萬元（含）以下萬元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元以上萬元以上審核審核審核，上報控股公司審批產品的引進與開發20002000萬元（含）以下萬元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元以上萬元以上審核審核審核，上報控股公司審批貨款支付20002000萬元（含）以下萬

21、元（含）以下審核審核三人同時審批有效20002000萬元（含）以上萬元（含）以上審核審核審核，上報控股公司審批項目額度審批人20.董監事、高管委派職責財務經理委派職責管理委派總體介紹目目 錄錄關于委派人員的人事管理關于委派人員的人事管理21.管理委派人員的選拔和錄用是由集團公司總部負責，在必要時管理委派人員的選拔和錄用是由集團公司總部負責，在必要時候相應的子公司提供意見候相應的子公司提供意見一般管理人員招聘流程一般管理人員招聘流程外派管理人員招聘流程外派管理人員招聘流程子公司人力資源部相關子公司副總相關子公司總經理集團公司人力資源發布信息初試二試最終面試錄用通知備案集團公司人力資源部集團公司副總相關子公司總經理子公司公司人力資源發布信息初試/內部面試面試爭取子公司意見錄用通知人員接收集團人力資源中心僅起人員備案的職