1、保薦代表人考試模擬試題匯編之投資銀行專業(yè)能力測(cè)試一、判斷題1、上市公司召開董事會(huì)或股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)以下問(wèn)題出具法律意見并公告：（1）會(huì)議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定；（2）出席會(huì)議人員的資格、召集人資格是否合法有效；（3）會(huì)議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效；（4）應(yīng)上市公司要求對(duì)其他有關(guān)問(wèn)題出具的法律意見。（對(duì)）2、上市公司持有公司5以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化；或者董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）、三分之一以上的監(jiān)事、董事會(huì)秘書、證券事務(wù)代表等人辭職的，需向交易所報(bào)告并披露。（錯(cuò)）3、上市公司召開董事會(huì)，獨(dú)立董事不得委托非獨(dú)立董事代為出席，非

2、獨(dú)立董事也不得接受獨(dú)立董事的委托；一名董事最多接受兩名董事的委托，董事也不得委托已經(jīng)接受兩名其他董事委托的董事代為出席。（對(duì)）4、上市公司召開董事會(huì)，與會(huì)董事應(yīng)當(dāng)代表其本人和委托其代為出席會(huì)議的董事對(duì)會(huì)議記錄和決議記錄進(jìn)行簽字確認(rèn)。董事對(duì)會(huì)議記錄或者決議記錄有不同意見的，可以在簽字時(shí)作出書面說(shuō)明。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告，也可以發(fā)表公開聲明。董事既不按前述規(guī)定進(jìn)行簽字確認(rèn)，又不對(duì)其不同意見作出書面說(shuō)明或者向監(jiān)管部門報(bào)告、發(fā)表公開聲明的，視為完全同意會(huì)議記錄和決議記錄的內(nèi)容。（對(duì)）5、上市公司召開監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)秘書和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議；同時(shí)，會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高

3、級(jí)管理人員、公司其他員工或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員到會(huì)接受質(zhì)詢。（錯(cuò)）【沒(méi)證券事務(wù)代表】6、企業(yè)設(shè)立中，出資人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利出資，在一定條件下也可以用勞務(wù)作為出資方式。（錯(cuò)）7、法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也不得轉(zhuǎn)讓。（錯(cuò)）【法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記；逾期申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)報(bào)批準(zhǔn)機(jī)

4、關(guān)確認(rèn)原批準(zhǔn)文件的效力或者另行報(bào)批。】8、實(shí)行備案制或?qū)徟频钠髽I(yè)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位必須首先向發(fā)改委等管理部門辦理備案或?qū)徟掷m(xù)，然后向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)土資源和環(huán)境保護(hù)部門申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。（對(duì)）9、若上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，則自該變動(dòng)發(fā)生之日起30日內(nèi)不得推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。（錯(cuò)）【沒(méi)記得有這個(gè)說(shuō)法】10、發(fā)行人IPO時(shí)戰(zhàn)略投資者的股份至少應(yīng)當(dāng)鎖定一年，上市公司非公開發(fā)行股份時(shí)也是如此。（錯(cuò)）【三年】11、中小企業(yè)板上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定：對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事三分之二以上同意，或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

5、（錯(cuò)）12、甲為上交所上市公司，最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為12億元。公司預(yù)計(jì)當(dāng)年將發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易5000萬(wàn)元，并提交董事會(huì)審議通過(guò)，并披露；在實(shí)際執(zhí)行中，上述日常交易發(fā)生7000萬(wàn)元，該公司針對(duì)超出的2000萬(wàn)元，再次提交董事會(huì)審議并披露。該公司的上述行為符合相判定。（錯(cuò) ）【上市公司對(duì)外投資由董事會(huì)審批。交易金額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元的提交股東大會(huì)審議。】13、投資者若對(duì)招股說(shuō)明書有疑問(wèn)，可以向發(fā)行人、保薦人、律師、會(huì)計(jì)師或其它相關(guān)顧問(wèn)人員進(jìn)行咨詢。（錯(cuò)）【發(fā)行人和保薦人、律師、會(huì)計(jì)師已經(jīng)在招股書種中做了承諾，投資者若有有疑問(wèn)可以咨詢自己的法律顧問(wèn)

6、、會(huì)計(jì)師等】14、有限責(zé)任公司的股東會(huì)必須有半數(shù)股東參加才能召開（錯(cuò)）【全體股東】15、有限責(zé)任公司的股東會(huì)必須有半數(shù)表決權(quán)的股東參加才可以召開（錯(cuò)）【同上】16、職工監(jiān)事的報(bào)酬由股東會(huì)（股東大會(huì)）決定（對(duì)）17、股份公司的監(jiān)事會(huì)每年召開2次數(shù)（錯(cuò))【每六個(gè)月召開一次】18、監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議，可以向董事會(huì)提出議案。（錯(cuò)) 19、公司董事會(huì)對(duì)不屬于強(qiáng)制性信息披露范圍的事項(xiàng)所進(jìn)行的審議與表決，不需要在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將上述決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送交易所備案。（錯(cuò)）20、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由董事本人出席。董事因故不能出席,可以書面委托其他高管代為出席董事會(huì),委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（錯(cuò)）【委托其他董事】

7、21、董事應(yīng)就監(jiān)事會(huì)和持有表決權(quán)總數(shù)百分之五以上的股東或者監(jiān)事會(huì)提出的臨時(shí)提案進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，并決定是否需要提交年度股東大會(huì)審議，如不提交應(yīng)在年度股東大會(huì)上進(jìn)行解釋和說(shuō)明（錯(cuò)）【單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之三以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。】【其實(shí)從另外一個(gè)角度來(lái)講，董事會(huì)也沒(méi)有審核股東大會(huì)臨時(shí)議案的權(quán)利】22、監(jiān)事應(yīng)向證券交易所承諾在履行上市公司監(jiān)事的職責(zé)時(shí)，將遵守股票上市規(guī)則等證券交易所發(fā)布的規(guī)章、規(guī)定、通知的要求，并促使上市公司及其董事遵守。（對(duì)）23、董事任期由公司章程規(guī)定，但

8、每屆任期不得超過(guò)兩年。董事任期屆滿，連選可以連任。（錯(cuò)）【3年】24、只要董事事先聲明其立場(chǎng)和身份，就可以代表公司或者董事會(huì)行事。（錯(cuò)）25、上市公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)、本公司的控股子公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。上市公司為上述公司、個(gè)人以外的法人提供擔(dān)保，涉及的金額或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額占上市公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的10以上的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告和公告。（對(duì)）【記不得很清楚】26、股東或監(jiān)事會(huì)提議召開的股東大會(huì)，董事會(huì)可在股東大會(huì)召開前五個(gè)工作日通知延期。（錯(cuò)）27、公司可以從稅后利潤(rùn)中提取激勵(lì)基金。（對(duì)）28、獨(dú)立董事可以兼任公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。（錯(cuò)）29、公開發(fā)行證券

9、中，律師簽署的法律意見書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，需要修改的，須提交由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名并加蓋律師事務(wù)所公章的申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明修改事項(xiàng)及理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后方可修改。（錯(cuò)）【應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見書】30、如審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司出具了保留意見、否定意見或無(wú)法發(fā)表意見涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見的影響數(shù)，待該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配。（錯(cuò)）【出具無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，上市公司當(dāng)年不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。依據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見及其涉及事項(xiàng)的處理

10、如保留意見或否定意見涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見的影響數(shù)，待該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配；如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，上市公司當(dāng)年不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。】31、計(jì)算證券公司的凈資本，集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資產(chǎn)部分，應(yīng)予以全額扣減。（錯(cuò)）【集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資金部分，當(dāng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃跌破面值時(shí)，應(yīng)予以全額扣減。不跌破面值時(shí)50%？】32、上市公司股東持股發(fā)生較大變化但沒(méi)有進(jìn)行公告和披露，在召開董事會(huì)之前，董事長(zhǎng)有權(quán)利拒絕該股東的提案。（錯(cuò)）33、有限責(zé)任公司

11、為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)。為其他無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供擔(dān)保的，按公司章程規(guī)定進(jìn)行決策；如果公司章程沒(méi)有對(duì)擔(dān)保進(jìn)行規(guī)定，則有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理可以酌情處理。（錯(cuò)）【董事長(zhǎng)和經(jīng)理沒(méi)有權(quán)利】34、為避免公司被惡意收購(gòu)，上市公司可以在章程中規(guī)定特別決議需由出席股東大會(huì)持有表決權(quán)3/4的股東同意。（對(duì)）35、上市公司年度報(bào)告中，既應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前持有上市公司股權(quán)的情況，也應(yīng)當(dāng)披露上一會(huì)計(jì)年度中曾經(jīng)進(jìn)行的股票買賣情況。（錯(cuò)）【沒(méi)有該規(guī)定】36、公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法僅對(duì)狹義的公司債券有約束效力，對(duì)可轉(zhuǎn)債的發(fā)行及信息披露并不適用。（對(duì)）37、2007年3月，上市公司A公司以配

12、股方式進(jìn)行再融資，B公司為A的控股股東，持股比例為20%。股東大會(huì)上B承諾認(rèn)配配股數(shù)量的20%。在發(fā)行過(guò)程中，B公司由于短期流動(dòng)資金較為緊張，只認(rèn)配了原承諾數(shù)量80%，但其他投資者均已足額認(rèn)購(gòu)。前述情況視同發(fā)行失敗，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。（錯(cuò)）【控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之七十的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。區(qū)分控股股東和一般股東】38、某A女士持有擬發(fā)行上市B企業(yè)30%的股份，A女士的丈夫C先生為D證券公司的保薦代表人，則D證券公司可以作為B企業(yè)發(fā)行上市的保

13、薦人，但C不得擔(dān)任該項(xiàng)目的保薦代表人。（對(duì)）【關(guān)聯(lián)保薦并沒(méi)有該限制，保代應(yīng)不行】39、某A女士持有D證券公司30%的股份，并擔(dān)任擬發(fā)行上市B企業(yè)的副經(jīng)理，則D證券公司可以作為B企業(yè)發(fā)行上市的保薦人。（對(duì)）【拿不準(zhǔn)】40、上市公司增發(fā)股票或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，若計(jì)劃向原股東配售的，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配的數(shù)量。（對(duì)）41、上市公司發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議；但發(fā)行可轉(zhuǎn)債無(wú)需聘請(qǐng)。公司債券發(fā)行時(shí)的保薦人可以擔(dān)任該債券的受托管理人，但為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任。（對(duì)）42、甲為上交所上市公司，最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為12億元。公

14、司預(yù)計(jì)當(dāng)年將發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易5000萬(wàn)元，并提交董事會(huì)審議通過(guò)，并披露；在實(shí)際執(zhí)行中，上述日常交易發(fā)生7000萬(wàn)元，該公司針對(duì)超出的2000萬(wàn)元，再次提交董事會(huì)審議并披露。該公司的上述行為符合相判定。（錯(cuò)）【7000除以12億，超過(guò)5%，應(yīng)由股東大會(huì)通過(guò)，重大關(guān)聯(lián)交易300萬(wàn)以上或5%以上】【這樣的題目應(yīng)該是考試所推崇的】43、境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行證券或?qū)⑵渥C券在境外上市交易，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門依照國(guó)務(wù)院的規(guī)定批準(zhǔn)。（錯(cuò)）【境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)務(wù)院的規(guī)定批準(zhǔn)；】44、投資咨詢機(jī)構(gòu)、

15、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。（錯(cuò)）【律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)無(wú)需審批；】45、實(shí)行會(huì)員制的證券交易所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)歸會(huì)員所有，但在其存續(xù)期間不得分配給會(huì)員。（對(duì)）46、證券投資者保護(hù)基金的籌集、管理和使用的具體辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。（錯(cuò)）【證券投資者保護(hù)基金的籌集、管理和使用的具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定；】47、政府債券、證券投資基金份額的交易優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特別規(guī)定，其他法律、法規(guī)沒(méi)有規(guī)定的，適用證券法。（錯(cuò)）【政府債券、證券投資基金份額的交易適用于證券法；】【有時(shí)候題目的說(shuō)法頭頭是

16、道，很具有迷惑性，一定要堅(jiān)持自己的觀點(diǎn)和相信自己的知識(shí)儲(chǔ)備】48、股票、出資證明書由法定代表人簽名，公司蓋章。（錯(cuò)）【出資證明書無(wú)需法定代表人簽字】49、股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的無(wú)效。（錯(cuò)）【違法法律無(wú)效，違反章程可以撤銷】50、股份公司可以發(fā)行記名股票、無(wú)記名股票、面額股票、無(wú)面額股票。 （錯(cuò)）【無(wú)面額股票是不允許的】51、甲上市公司前次增發(fā)擅自變更募集資金投向，但后來(lái)經(jīng)過(guò)股東大會(huì)認(rèn)可，不構(gòu)成再次公開增發(fā)的障礙。（對(duì)）【上市公司證券發(fā)行管理辦法第11條:關(guān)于上市公司募集資金使用的相關(guān)規(guī)定是“擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正”，既然已經(jīng)糾正，并經(jīng)股東大

17、會(huì)認(rèn)可，應(yīng)該就不影響再次公開發(fā)行】52、乙上市公司前次發(fā)行公司債計(jì)劃用于A項(xiàng)目，但由于市場(chǎng)環(huán)境變化巨大，經(jīng)股東大會(huì)同意，變更為實(shí)施B項(xiàng)目，該事項(xiàng)不夠成再次發(fā)行公司債的障礙（對(duì)）【在募集資金管理辦法里有相關(guān)的規(guī)定】【有時(shí)候題目考的知識(shí)點(diǎn)你不是很熟，可以拿其他地方的知識(shí)在佐證你的判斷】53、某企業(yè)原持有X上市公司6%的股票，2008年10月20日通過(guò)交易所交易將其持有的該股票減持到4%，減持后該企業(yè)和X上市公司均未刊登公告。（錯(cuò)）【5%以上實(shí)要公告的】54、Y上市公司2008年10月20日公告2008年第三季度報(bào)告，公告前Y公司沒(méi)有召開董事會(huì)審議該季報(bào)。（錯(cuò)）55、上市公司在發(fā)行證券前的二至五個(gè)工

18、作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。（錯(cuò)）【公開發(fā)行之前】【有點(diǎn)鉆牛角尖了，不可取】56、上市公司在非公開發(fā)行新股前，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。（錯(cuò)）【公開發(fā)行的規(guī)定】57、上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、公開發(fā)行證券募集說(shuō)明書簽字保薦代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)

19、當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告。（錯(cuò)）【沒(méi)有保薦代表人的責(zé)任】58、上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行證券，發(fā)行對(duì)象均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷售。（對(duì)）59、上市公司在非公開發(fā)行新股時(shí)，違反證券法第四十九條發(fā)行證券承銷方式相關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正，并在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的非公開發(fā)行證券申請(qǐng)。（錯(cuò)），【應(yīng)該是公開發(fā)行】60、上市公司和保薦機(jī)構(gòu)、承銷商向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)模袊?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的非公開發(fā)行證券申請(qǐng)。（錯(cuò)）【嚴(yán)重的，警告罰

20、款】【有些無(wú)聊了】61、A公司2007年首發(fā)上市，首發(fā)時(shí)披露盈利預(yù)測(cè)2007年凈利5000萬(wàn)，實(shí)際審計(jì)結(jié)果凈利2000萬(wàn)，原因是管理層對(duì)形勢(shì)判斷失誤。2008年公司由于資金緊張，預(yù)發(fā)行公司債。（錯(cuò)）【理由：首發(fā)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)盈利預(yù)測(cè)50%，除不可抗力外，36個(gè)月內(nèi)不受理其公開發(fā)行證券的申請(qǐng)。公司債也是公開發(fā)行證券事項(xiàng)。】62、用于交換的股票在約定的換股期間開始前應(yīng)當(dāng)為無(wú)限售條件股份，且股東在約定的換股期間轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反其對(duì)上市公司或者其他股東的承諾。（錯(cuò)）【應(yīng)該是在提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)為無(wú)限售股份。】63、公司債券交換為每股股份的換股價(jià)格下限為募集說(shuō)明書公告日前個(gè)交易日和前一個(gè)交易日均價(jià)的

21、低者。（錯(cuò)）【下限應(yīng)該是兩者中較高者】64、某上市公司有11名董事，其中出席某次董事會(huì)會(huì)議的有10人，6人表決通過(guò)某項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)，該決議有效。（錯(cuò)）。【董事會(huì)審議范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還需經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二的董事同意。】65、上市公司募投項(xiàng)目由于某種原因比原計(jì)劃推遲，上市公司就用占本次募集金額總額8%的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，該行為須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。（對(duì)）【標(biāo)準(zhǔn)是10%。實(shí)務(wù)中，自己提高標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)說(shuō)你錯(cuò)。】66、上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額=上市公司對(duì)控股子公司擔(dān)保總額+上市公司對(duì)控股子公司以外其他公司擔(dān)保總額+上市公司控股

22、子公司對(duì)外擔(dān)保總額占股比例（ 錯(cuò) ）【關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知（證監(jiān)發(fā)2005120號(hào)）第四條第二點(diǎn)解釋所稱上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額,是指包括上市公司對(duì)控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的上市公司對(duì)外擔(dān)保總額與上市公司控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額之和。】67、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，對(duì)于董事會(huì)確定并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的發(fā)行對(duì)象與通過(guò)競(jìng)價(jià)的方式確定的發(fā)行對(duì)象，可以分別采用不同的發(fā)行價(jià)格。（對(duì)）【非公開發(fā)行有兩種定價(jià)方式。雖然是兩種不同的定價(jià)方式，但是都不能低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90%。上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定如下：第九條：發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)

23、價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。第十條：發(fā)行對(duì)象屬于本細(xì)則第九條規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細(xì)則的規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。通過(guò)股東大會(huì)確定的認(rèn)購(gòu)對(duì)象可以與通過(guò)競(jìng)價(jià)確定的認(rèn)購(gòu)對(duì)象持股的鎖定期不一樣，所以對(duì)于兩類股東的發(fā)行價(jià)格可以不一致。“同股同價(jià)”指的是

24、同次發(fā)行、同類股東、價(jià)格相同。對(duì)的，有個(gè)案例就是大股東和戰(zhàn)略投資者按照6.73元價(jià)格，其他投資者按不低于6。73元的價(jià)格發(fā)行，發(fā)行價(jià)格可以不同。】【對(duì)上述說(shuō)法保留意見】68、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所。（錯(cuò)）【源自公司法第75條，應(yīng)為“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有過(guò)半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所”。】69、在發(fā)行人（上市公司）分別按國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告差異時(shí)，同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不能作出不同的會(huì)計(jì)估計(jì)，但在特殊情況下可以對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)采用不同的備選會(huì)計(jì)政策。（對(duì)）【公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第5號(hào)

25、一、同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不能作出不同的會(huì)計(jì)估計(jì)。因而就同一事項(xiàng)，兩份財(cái)務(wù)報(bào)告不應(yīng)存在會(huì)計(jì)估計(jì)差異。二、兩份財(cái)務(wù)報(bào)告若存在會(huì)計(jì)政策上的差異，公司董事會(huì)應(yīng)在關(guān)于報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果分析的部分，對(duì)其中的重要差異作出說(shuō)明，包括披露該差異的性質(zhì)、原因及影響金額等。除非受到不同的股票上市地有關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)I(yè)慣例不同等特殊因素的限制，同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不應(yīng)采用不同的備選會(huì)計(jì)政策。】70、上市公司發(fā)行證券，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近三年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（

26、錯(cuò)）【募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：（一）擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；（二）增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況；（三）增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況；（四）增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。】71、公開發(fā)行證券中，律師簽署的法律意見書和律師工作報(bào)告報(bào)送后，需要修改的，須提交由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名并加蓋律師事務(wù)所公章的申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明修改事項(xiàng)及理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后方可修改。（錯(cuò)）【公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)第十條：發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)

27、關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見如對(duì)法律意見書和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見書。】【有些題目存在重復(fù)】72、計(jì)算證券公司的凈資本，集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資產(chǎn)部分，應(yīng)予以全額扣減。（錯(cuò)）【關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定附注8、證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、且未約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本；約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃未跌破面值時(shí)按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃跌破面值時(shí)按公

28、司投入資金所享有份額的凈額的50%扣減凈資本。】73、子公司不需要母公司的授權(quán)即可自行決定對(duì)外擔(dān)保事宜（錯(cuò)）【錯(cuò)，題目出的有點(diǎn)別扭，子公司作為法人實(shí)體肯定是有決策自治權(quán)的，母公司對(duì)子公司的授權(quán)只能通過(guò)股東大會(huì)進(jìn)行，而不能直接干預(yù)。】75、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債（凈資產(chǎn)低于億）應(yīng)當(dāng)提供一般責(zé)任擔(dān)保。（錯(cuò)）【發(fā)行可轉(zhuǎn)債以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。】76、證券公司向股東擔(dān)保應(yīng)當(dāng)股東大會(huì)通過(guò)，關(guān)聯(lián)方回避表決方可進(jìn)行。（ 錯(cuò)）【證券公司不得為股東提供擔(dān)保】【那么前提就是錯(cuò)的，后面肯定是錯(cuò)的，這樣的題目出的邪乎】77、當(dāng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率上升時(shí)，證

29、券市場(chǎng)線截距與斜率都會(huì)變化（ 對(duì)）【有效組合的期望收益率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券收益率（市場(chǎng)組合的期望收益率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率），無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率在截距和斜率中都出現(xiàn)了，肯定會(huì)隨之變化。】78、上市公司A發(fā)行公司債券50萬(wàn)份，每份面值100元，每份債券的發(fā)行價(jià)為99元，實(shí)際募集資金為4950萬(wàn)元，該債券符合公司債券上市的實(shí)際發(fā)行額的要求。（對(duì)）【個(gè)人認(rèn)為以面值計(jì)算；另外有人認(rèn)為以實(shí)際發(fā)行額計(jì)算，所以該債券不符合公司債券上市暫行規(guī)定中的實(shí)際發(fā)行額的要求“公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元”。】70、上市公司股東大會(huì)必須以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開。（錯(cuò)）80、證券公司的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃不可以參與其擔(dān)任主承銷商承銷的股票的詢價(jià)、

30、網(wǎng)下配售，但可以參與網(wǎng)上發(fā)行。（錯(cuò)）【證券發(fā)行與承銷管理辦法征求意見稿中“主承銷商管理的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃等證券投資產(chǎn)品可以參與網(wǎng)上發(fā)行，但不得參與詢價(jià)和網(wǎng)下配售”的限制性規(guī)定，在正式稿時(shí)被取消。】【關(guān)注即可】81、上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法所稱股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以董事會(huì)選定的目標(biāo)公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性激勵(lì)。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第二條 本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性激勵(lì)。】82、某上市公司擬計(jì)劃實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，股權(quán)激勵(lì)方式為向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份。由于激勵(lì)對(duì)象之一的上市公司

31、核心技術(shù)人員剛剛為其重病母親支付了巨額醫(yī)藥費(fèi)，手頭拮據(jù)，無(wú)法購(gòu)買發(fā)行股份，上市公司董事會(huì)考慮該技術(shù)人員掌握公司最核心的技術(shù)細(xì)節(jié)，擬對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)資助。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第十條 上市公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。】83、董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，上市公司應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，同時(shí)抄報(bào)證券交易所，但是不用抄報(bào)公司所在地證監(jiān)局。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第三十三條 董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后，上市公司應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，同時(shí)抄報(bào)證券交易所及公司所在地證監(jiān)局。】84、股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股

32、票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于2年。股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計(jì)算不得超過(guò)8年。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第二十二條 股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年。股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計(jì)算不得超過(guò)10年。】85、上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià)和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)的較高者【對(duì)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第二十四條 上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于下

33、列價(jià)格較高者：（1）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià)；（2）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。】86、上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，必須聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第三十二條：上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以要求上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。】87、上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)后，變更股

34、權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件無(wú)須提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。【錯(cuò)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第四十一條 除非得到股東大會(huì)明確授權(quán)，上市公司變更股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中本辦法第三十七條所列事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。】88、上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的，上市公司的激勵(lì)對(duì)象自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起12個(gè)月內(nèi)由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司。【錯(cuò)】【上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的，負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起12個(gè)月內(nèi)由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司。】89、A公司2007年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)3000萬(wàn)元，公司盈余公積1000萬(wàn)元，2006年未彌補(bǔ)虧損

35、500萬(wàn)元，公司章程規(guī)定，公司每年分紅率不低于40。則公司2007年的年度利潤(rùn)分紅至少1000萬(wàn)元。提取盈余公積250萬(wàn)元。【錯(cuò)】【解析：正常企業(yè)彌補(bǔ)虧損的方式主要有三種：1、企業(yè)發(fā)生虧損，可以用次年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，次年度利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。2、企業(yè)發(fā)生的虧損，5年內(nèi)的稅前利潤(rùn)不足彌補(bǔ)時(shí)，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。3、企業(yè)發(fā)生的虧損，可以用盈余公積金彌補(bǔ)。3000萬(wàn)，先彌補(bǔ)虧損500萬(wàn)，剩2500萬(wàn)；2500萬(wàn)，提取法定盈余公積250萬(wàn)，剩2250萬(wàn)；2250萬(wàn)，按40%分紅，分紅900萬(wàn)。按公司法：應(yīng)先用盈余公積補(bǔ)虧，題目中盈余公積夠補(bǔ)，則可用凈利潤(rùn)提當(dāng)年盈余公積，并按余額計(jì)算分紅

36、，所以：提盈余公積萬(wàn)至少分紅（）萬(wàn) 題目中盈余公積夠補(bǔ)，應(yīng)先提盈余公積，所以盈余公積是300萬(wàn)元。3000300，還有2700萬(wàn)元，2700萬(wàn)元彌補(bǔ)虧損500萬(wàn)元，還有2200萬(wàn)元。按40分配，則至少為880萬(wàn)元。90、股份公司發(fā)出股東大會(huì)通知后，無(wú)正當(dāng)理由，股東大會(huì)不得延期或取消，股東大會(huì)通知中列明的提案不得取消。一旦出現(xiàn)延期或取消的情形，召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開日前至少2個(gè)工作日公告并說(shuō)明原因。【對(duì)】91、上市公司召開股東大會(huì)，股東可以在委托書中注明，對(duì)于其不作具體表決指示（同意/反對(duì)/棄權(quán)）的提案，代理人可以按自己的意思表決。【錯(cuò)】92、上市公司召開股東大會(huì)，法人股東需由其法定代表人或者董事

37、會(huì)、其他決策機(jī)構(gòu)決議授權(quán)的人作為代表出席股東大會(huì) 。【錯(cuò)】【董事會(huì)應(yīng)該不可以】93、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，為該次發(fā)行出具法律意見書的律師，在其接受委托之日起至承銷期滿后6個(gè)月不能買賣該公司股票。【錯(cuò)】【接受委托至文件公告5個(gè)交易日內(nèi)；首發(fā)是承銷期滿六個(gè)月內(nèi)】94、證券公司可以設(shè)獨(dú)立董事，獨(dú)立董事只能由單獨(dú)/合計(jì)持有5%以上的股東才能提名。【錯(cuò)】【董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可提名獨(dú)董候選人。】95、若股東有意將股份轉(zhuǎn)讓給上市公司用作股權(quán)激勵(lì)之用，則上市公司可通過(guò)董事會(huì)決議，直接向這些股東實(shí)施定向回購(gòu)，而無(wú)需按照回購(gòu)管理辦法的程序提交股東大會(huì)討論后報(bào)證監(jiān)會(huì)備案取得

38、無(wú)異議函。【錯(cuò)】【要采取回購(gòu)程序，并在一年內(nèi)注銷】96、預(yù)留股份即分次授予的股份，不超過(guò)整個(gè)計(jì)劃涉及股份的10%。【錯(cuò)】【不得預(yù)留股份】97、授予日即股東大會(huì)批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之日。【錯(cuò)】【可以在通過(guò)一段時(shí)間后授予】98、國(guó)有控股上市公司進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，授予董事、高管的股權(quán)，應(yīng)有不低于授予總量的20%留至任期考核合格后授予。【錯(cuò)】【20%離任時(shí)行權(quán)】99、“A公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)為2億元，凈資產(chǎn)為1.5億，該公司已有對(duì)外擔(dān)保總額為4000萬(wàn)，控股子公司B公司已有對(duì)外擔(dān)保額為4000萬(wàn)，其中3000萬(wàn)元為B公司對(duì)A公司提供的擔(dān)保，該公司擬向C公司1000萬(wàn)元的債務(wù)提供擔(dān)保的事項(xiàng)（上述擔(dān)保事項(xiàng)不是

39、發(fā)生在1年以內(nèi)）”。以上情況需要經(jīng)公司股東大會(huì)決議【對(duì)】【分析如下：1、根據(jù)規(guī)定，超過(guò)最近審計(jì)凈資產(chǎn)的50%之后的對(duì)外擔(dān)保，需要經(jīng)股東大會(huì)決議；2、上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額=上市公司對(duì)外擔(dān)保（包括對(duì)控股子公司在內(nèi)的擔(dān)保）+控股子公司的對(duì)外擔(dān)保】【不過(guò)該題存在爭(zhēng)議，如果是考試，建議選擇】100、在上交所上市的某公司，其募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)設(shè)立的專項(xiàng)帳戶，也可以將公司自籌的補(bǔ)充募投項(xiàng)目缺口的資金存放于該賬戶。【錯(cuò)】101、在上交所上市的某公司，如超過(guò)募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的30%時(shí)，上市公司應(yīng)重新論證其可行性【錯(cuò)】【50%】102、在上交所上

40、市的某上市公司以募集資金置換預(yù)先投入的自籌項(xiàng)目資金且金額確定的，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，保薦人發(fā)表意見，董事會(huì)通過(guò)后提交股東大會(huì)表決【對(duì)】103、單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將節(jié)余資金用于其他募投項(xiàng)目的，必須經(jīng)董事會(huì)通過(guò)【錯(cuò)】104、上市公司募投項(xiàng)目發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò)，如僅是變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，可以免予上述程序。【對(duì)】二、單選題1、有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于（B），具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。A二分之一B三分之一C三分之二 D四分之三2、

41、有限責(zé)任公司召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開（B）日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。A10B15C20D30【上市公司股東大會(huì)20日，臨時(shí)股東大會(huì)15日，有限公司股東大會(huì)15日】3、有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（C）萬(wàn)元。法律、行政法規(guī)對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。A1B2C3D5 4、投資人甲于去年12月協(xié)議受讓一個(gè)上市公司5%的股份，于7月1日通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)交易，持有該公司股份的比例增加到10%，甲在7月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。請(qǐng)問(wèn)甲在什么時(shí)間可以再行增持該公司股票：（B）A、7月3日 B、7月5日 C、7月7日 D、

42、7月8日5、投資人甲為A上市公司持股15%的股東，甲同時(shí)是B公司持股60%的股東，而B持有A上市公司的10%的股份，請(qǐng)問(wèn)甲在信息披露時(shí)，其在A上市公司擁有權(quán)益為：（B）A、21% B、25% C、15% D、10%【包括直接控制和間接控制的權(quán)益，而不是乘以比例吧】【這個(gè)題目拿不準(zhǔn)，犯糊涂】6、已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起（C）內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的，可以僅就與前次報(bào)告書不同的部分作出報(bào)告、公告。A、30日 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、9個(gè)月7、因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人（D），該投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變

43、動(dòng)報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。A、一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益擬達(dá)到或超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益擬達(dá)到或超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%時(shí)C、在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益占該上市公司已發(fā)行股份的比例增加或減少5%的D、成為公司第一大股東或者實(shí)際控制人的【這個(gè)題目很好選，注意一下】8、收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告；自公告之日起(C )個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。A、3 B、6 C、12 D、249、上市公司向重組方發(fā)行新股購(gòu)買重組

44、方所擁有的控股子公司，導(dǎo)致重組方成為上市公司的控股股東，上市公司董事會(huì)作出此決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)向股東披露該控股子公司最近（B）年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。A、1 B、2 C、3 D、510、收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前(B)個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。A、3 B、6 C、12 D、2411、要約收購(gòu)以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)在作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)價(jià)款總額的(C)作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。A、5% B、10% C、20% D、50%12、甲以要約方式收購(gòu)上市公司A，要約收購(gòu)期滿日為7月20日，如乙想發(fā)

45、出收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約，那么，乙必須在7月(A)日前發(fā)出要約收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約提示性公告。A、5 B、7 C、10 D、1513、收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕埃皇召?gòu)公司可（A）。A、繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B、暫停執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議C、被收購(gòu)公司董事會(huì)可以處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)。D、公司董事辭職14、如下正確的表述的是（C）：A、收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)45日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。【30和60】B、收購(gòu)要約期限屆滿前20日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。【15日】C、收購(gòu)人在要約收購(gòu)期間，不得買入上市公司股

46、票。D、在要約收購(gòu)期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。【3個(gè)交易日】15、收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照（C）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。A、預(yù)受股東的預(yù)受時(shí)間順序B、預(yù)受股東的預(yù)受要約股票數(shù)量順序C、同等比例D、與主要股東事先約定的條件16、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的(B)的，可以以簡(jiǎn)易程序提出豁免申請(qǐng)。A、1% B、2% C、3%

47、D、5%（這樣特殊的比例，一定要好好記住）17、未取得要約收購(gòu)豁免的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起（D）內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的被收購(gòu)公司股份減持到30%或者30%以下。A、15個(gè)工作日B、15日C、20個(gè)工作日D、30日【不是很清楚，關(guān)注一下】18、在上市公司收購(gòu)行為完成后，(c)應(yīng)當(dāng)在每季度前3日內(nèi)就上一季度對(duì)上市公司影響較大的事項(xiàng)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。A收購(gòu)人B上市公司C收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn) D被收購(gòu)公司董事會(huì)聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)19、收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)：（ D）A、全面評(píng)估被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況B、就收購(gòu)方案所涉及的收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)方式、

48、支付安排等事項(xiàng)提出對(duì)策建議C、對(duì)收購(gòu)人是否符合本辦法的規(guī)定及申報(bào)文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證D、與收購(gòu)人簽訂協(xié)議，在收購(gòu)?fù)瓿珊?4個(gè)月內(nèi)，持續(xù)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行督導(dǎo)12個(gè)月內(nèi)20、在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司股份在收購(gòu)?fù)瓿珊螅˙）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、6個(gè)月 B、12個(gè)月 C、18個(gè)月 D、24個(gè)月21、發(fā)出收購(gòu)要約的收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（C）年內(nèi)不得收購(gòu)上市公司。A、1 B、2 C、3 D、4【這是懲罰性的規(guī)定】22、上市公司在年度股東大會(huì)上進(jìn)行換屆選舉9名董事會(huì)成員，如果采用累計(jì)投票制，那么擁有100股

49、甲公司股票的股東(D)。 A、一共投100票，只能投給一個(gè)董事 B、一共投100票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事 C、給每個(gè)董事各投900票 D、一共投900票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事 23、獨(dú)立董事原則上最高可在（C）家上市公司兼任獨(dú)立董事。 A、3家B、4家 C、5家 D、8家24、獨(dú)立董事的津貼，由（B）決定。A、董事會(huì) B、股東大會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、董事會(huì)與獨(dú)立董事協(xié)商 【股東大會(huì)職權(quán)之選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；】25、2000年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由七名董事組成，任期三年。2001年4月15日，董事王某提出

50、辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)選舉李某擔(dān)任公司董事。李某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)(C)。A、自2000年5月15日至2003年5月15日為止B、自2001年4月15日至2003年5月15日為止C、自2001年6月15日至2003年5月15日為止D、自2001年6月15日至2004年6月15日為止26、根據(jù)公司法規(guī)定，股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于（B）人。 A、2人 B、3人 C、4人 D、5人 27、根據(jù)證券法，違反上市公司收購(gòu)的法定程序，利用上市公司收購(gòu)謀取不正當(dāng)收益的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處以違法所得1倍以上（C）倍以下的罰款。A、2倍B、3倍C、4倍D、5倍【猜

51、的，沒(méi)關(guān)注這內(nèi)容】29、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)新股發(fā)行管理辦法，主承銷商應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注公司是否存在最近（D）因違反信息披露規(guī)定及未履行報(bào)告義務(wù)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開批評(píng)或證券交易所公開譴責(zé)的情形。 A、半年B、一年C、兩年D、三年 30、根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到上市公司收購(gòu)報(bào)告書后（C）天未提出異議的，收購(gòu)人可以公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書，履行收購(gòu)協(xié)議。A、5 B、10C、15D、30收購(gòu)人依照前款規(guī)定報(bào)送符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的要約收購(gòu)報(bào)告書及相關(guān)文件之日起15日后，公告其要約收購(gòu)報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。在15日內(nèi)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書披露的內(nèi)容表示無(wú)異議的，收購(gòu)人

52、可以進(jìn)行公告；31、一致行動(dòng)人自一致行動(dòng)關(guān)系形成之日起，應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)臨時(shí)保管各自持有、控制的該公司的全部股票，臨時(shí)保管期不得少于（D）。A、30日 B、一個(gè)月 C、三個(gè)月 D、六個(gè)月【覺(jué)得不會(huì)考。猜的】32、上市公司有9名董事，來(lái)自B股東董事4名，在審議與B股東交易時(shí)，應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事（）名出席能夠召開？應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事（）名表決，可以通過(guò)？ 【據(jù)公司法第一百二十五條應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù),這里為三名出席即能夠召開; 并且由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事這里為三名表決通過(guò)即為通過(guò)；第一百一十二條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。所以應(yīng)該是5和5】

53、33、某上市公司2007年末的總股本為1000萬(wàn)股，2008年6月擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，2007年末至2008年6月公司總股本未發(fā)生變動(dòng)，下列表述正確的是：（B）A、上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)為1500萬(wàn)股，標(biāo)的股票中有500萬(wàn)股為回購(gòu)本公司股份，有1000萬(wàn)股向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行股份；B、董事長(zhǎng)由于對(duì)公司發(fā)展貢獻(xiàn)巨大，因此董事會(huì)擬對(duì)其激勵(lì)股份200萬(wàn)股，并經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)；C、總經(jīng)理由于對(duì)公司發(fā)展貢獻(xiàn)巨大，因此董事會(huì)擬對(duì)其激勵(lì)股份150萬(wàn)股；D、某核心技術(shù)人員通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的上市公司股票為110萬(wàn)股；【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第十二條 上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉

54、及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的10%。非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%。】34、以下表述，錯(cuò)誤的有：（D）A、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見。B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完整的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開股東大會(huì)的通知，審議并實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。C、除非經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)，且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東須回避表決，否則持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人不得成為激勵(lì)對(duì)象。

55、D、激勵(lì)對(duì)象可以同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。【如果題目是這樣的，在存在不確定的情況下，找一個(gè)看著肯定是錯(cuò)誤的選項(xiàng)】【上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第三十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見。上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第三十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完整的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開股東大會(huì)的通知，審議并實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。備忘錄2號(hào)二、持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對(duì)象。除非經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)，且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東須回避表

56、決。備忘錄2號(hào)七、激勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。】35、下列關(guān)于股票期權(quán)所得性質(zhì)的確認(rèn)及其具體征稅規(guī)定的表述錯(cuò)誤的是：AA、員工接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為應(yīng)稅所得征稅。B、員工行權(quán)時(shí)，其從企業(yè)取得股票的實(shí)際購(gòu)買價(jià)(施權(quán)價(jià))低于購(gòu)買日公平市場(chǎng)價(jià)(指該股票當(dāng)日的收盤價(jià)，下同)的差額，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。C、員工將行權(quán)后的股票再轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得的高于購(gòu)買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”適用的征免規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。D、員工因擁有股權(quán)而參與企業(yè)稅后利潤(rùn)分配取得的所得，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納

57、個(gè)人所得稅。【解析：關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知 二、關(guān)于股票期權(quán)所得性質(zhì)的確認(rèn)及其具體征稅規(guī)定 (一)員工接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)時(shí)，除另有規(guī)定外，一般不作為應(yīng)稅所得征稅。 (二)員工行權(quán)時(shí)，其從企業(yè)取得股票的實(shí)際購(gòu)買價(jià)(施權(quán)價(jià))低于購(gòu)買日公平市場(chǎng)價(jià)(指該股票當(dāng)日的收盤價(jià)，下同)的差額，是因員工在企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)情況而取得的與任職、受雇有關(guān)的所得，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。對(duì)因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工資薪金所得征收個(gè)人所得稅。員工行權(quán)日所在期間的工資薪金所得，應(yīng)按下列公式計(jì)算工資薪金應(yīng)納稅所得額：股票期權(quán)形式的工資薪金應(yīng)納稅所得額=(行權(quán)股票的每股市場(chǎng)價(jià)-員工取得該股票期權(quán)支付的每股施權(quán)價(jià))股票數(shù)量 (三)員工將行權(quán)后的股票再轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得的高于購(gòu)買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，是因個(gè)人在證券二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓股票等有價(jià)證券而獲得的所得，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”適用的征免規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。(四)員工因擁有股權(quán)而參與企業(yè)稅后利潤(rùn)分配取得的所得，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。】三、不定項(xiàng)選擇題1、有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于公司股東可以依法請(qǐng)求人民法院予以撤銷的有（BCD）A、股東會(huì)的決議內(nèi)容違反法律的B、董事會(huì)