1、第六章 票據(jù)說(shuō)明： 1 貨款的支付方式（結(jié)算方式、收付方式）是買賣合同的主要交易條件。 2 國(guó)際貿(mào)易中使用的結(jié)算工具主要是貨幣與票據(jù)。 3 國(guó)際貿(mào)易中的結(jié)算貨幣與計(jì)價(jià)貨幣有三種情況：出口國(guó)貨幣、進(jìn)口國(guó)貨幣和第三國(guó)貨幣。國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算 目錄目錄區(qū)別第一節(jié) 支付工具1 票據(jù)的定義 是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。2 票據(jù)的4個(gè)特性 （1）流通性 （2）無(wú)因性 （3）文義性 （4）要式性3 票據(jù)的種類 （1）匯票（國(guó)際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)） （2）本票 （3）支票4 說(shuō)明 （1）在國(guó)際貨款結(jié)算中，基本上都采用票據(jù)作為結(jié)算工

2、具，現(xiàn)金結(jié)算僅占極小比重。 （2）我國(guó)票據(jù)法施行的時(shí)間：1996年1月1日一、匯票(bill of exchange,簡(jiǎn)稱draft 或bill)的定義 （一）定義 根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 （二）匯票的種類 1 按照出票人的不同 銀行匯票 一般不隨附貨運(yùn)單據(jù)，即光票。 商業(yè)匯票 大都附有貨運(yùn)單據(jù)，即跟單匯票。 2按照付款時(shí)間的不同: 即期匯票/遠(yuǎn)期匯票 3按照承兌人的不同: 商業(yè)承兌匯票/銀行承兌匯票 （注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票） 4 是否附有貨運(yùn)單據(jù)： 跟單匯票和光票 匯票樣張（四）匯票

3、的使用 匯票的使用程序見教材 （1）即期匯票：出票、提示、付款。 （背書、拒付與追索） （2）遠(yuǎn)期匯票：出票、提示、承兌、付款。 （背書、拒付與追索） 連續(xù)背書的匯票如何行使追索權(quán) ？ 1996年3月1日，上海甲公司甲公司以上海乙公司為收款人， 簽發(fā)商業(yè)匯票一張， 匯票金額為100萬(wàn)元人民幣，匯票到期日為1996年7月31日。乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司丙公司。此后 ，江蘇丁公司丁公司，上海戊貿(mào)易公司戊貿(mào)易公司和上海區(qū)自來(lái)水公司自來(lái)水公司亦依次通過背書轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。同年月日，上海區(qū)自來(lái)水公司持該商業(yè)匯票向銀行提示付提示付款款。銀行在接到該商業(yè)匯票后經(jīng)

4、查實(shí)，確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款不足以支付票據(jù)款而將商業(yè)匯票退回給上海區(qū)自來(lái)水公司。之后，上海XX區(qū)自來(lái)水公司依法向其前手上海戊貿(mào)易公司戊貿(mào)易公司進(jìn)行票據(jù)追索，上海戊貿(mào)易公司在支付款項(xiàng)后支付款項(xiàng)后又向其前手追償，至江蘇丁公司支付完票據(jù)款項(xiàng)支付完票據(jù)款項(xiàng)100萬(wàn)元后，丁公司向浙江丙公司進(jìn)行再追索。浙江丙公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的 75萬(wàn)元 ，上海甲公司支付了票據(jù)款項(xiàng)中的 25萬(wàn)元。之后。浙江丙公司依法向上海浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票據(jù)權(quán)利進(jìn)行再追償，甲公司和上海乙公司就票據(jù)權(quán)利進(jìn)行再追償， 但甲公司和乙公但甲公司和乙公司拒絕償付票據(jù)款項(xiàng)中的司拒絕償付票據(jù)款項(xiàng)中的7575萬(wàn)元萬(wàn)元。 甲

5、公司乙公司丙公司丁公司戊公司銀 行自 來(lái) 水公司25萬(wàn)75萬(wàn)100萬(wàn)匯票二、本票 （一）本票的定義 （二）本票的必備內(nèi)容 （三）本票的種類 （四）本票與匯票的區(qū)別本票式樣GBP5,000.003 London,20th June 2001 5At 60 days after date7 we promise to pay2 ABC Company or order4 the sum of five thousand pounds only.3 For Bank of Europe, London Signature6PROMISSORY NOTE1三、支票 （一）支票的定義 （二）支票的必備內(nèi)

6、容 （三）支票的種類 1 支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。 2 劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。 3 支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價(jià)提高，有利于流通。（四）支票與匯票、本票的區(qū)別31st Jan.,1999 Cheque1 London, 31st Jan., 19996 No.352876 BANK OF EUROPE4 LondonTianjin Economic & Development Pay2 to Tianjin Economic & Development Corp.8Corp.

7、or order the sum of four hundred and fifty pounds3 For Sino-British Trading Co.,5 London signature 352876 352876 602386 02211125 0000450000銀行編碼 支票編號(hào) 付款行代號(hào) 出票人在付款 根據(jù)支票 磁性編碼 磁性編碼 行的支票專戶 面額加編 賬戶磁碼 的磁碼 450.00 支票式樣 匯票本票支票 當(dāng)事人數(shù) 出票人 付款人 收款人 出票人 收款人出票人 付款人 收款人 出票人和付款人關(guān)系 不必先有 資金關(guān)系無(wú)所謂資金關(guān)系 先有資金關(guān)系 主債務(wù)人 承兌前出票人 承

8、兌后承兌人出票人出票人 出票人擔(dān)保責(zé)任付款承兌自付款付款 有無(wú)到期日記載有有 無(wú)（即期） 付款人承兌人（單位或銀行）出票人（單位或銀行） 銀行 有無(wú)副本有 無(wú) 無(wú) 匯票、本票、支票的比較匯票、本票和支票的區(qū)別性質(zhì)性質(zhì)當(dāng)事人當(dāng)事人 付款時(shí)間付款時(shí)間匯票匯票支票支票本票本票無(wú)條件的書無(wú)條件的書面支付命令面支付命令無(wú)條件的書無(wú)條件的書面支付承諾面支付承諾出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人無(wú)條件的書無(wú)條件的書面支付命令面支付命令只有即期只有即期沒有遠(yuǎn)期沒有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期遠(yuǎn)期不承兌遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期遠(yuǎn)期需承兌遠(yuǎn)期需承兌出票人出票人/付付款人款人/

9、受款人受款人第二節(jié) 匯付和托收 一 匯付 匯付即匯款，付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人。 當(dāng)事人REMITTER匯出款項(xiàng)的人或企業(yè)PAYEE/BENEFICIARYREMITTING BANK受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行PAYING BANK受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行。（二）匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序A、電匯（ telegraphic transfer, T/T ） 1分T/T in advance或T/T at sight (of documents) 2優(yōu)點(diǎn)：交款迅速 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高B、信匯（mail transfer,M/T） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉 缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間

10、比較晚。C、票匯（demand draft,D/D） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低 缺點(diǎn)：收款速度最慢說(shuō)明: T/T，M/T，D/D均為順匯（結(jié)算工具傳送方向與資金流動(dòng)方向相同）匯付的當(dāng)事人以T/T，M/T為例 A收款人收款人（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯款人匯款人（債務(wù)人）（債務(wù)人）匯出行匯出行匯入行匯入行合合同同電匯申請(qǐng)電匯申請(qǐng)書書回單回單電匯款通電匯款通知知匯款通知匯款通知收據(jù)收據(jù)付款付款付訖借記付訖借記流程說(shuō)明流程說(shuō)明(三)匯付的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用 1 匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性質(zhì)。提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。2 匯付的使用場(chǎng)合： （1）對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于賒帳交易O/A

11、（預(yù)付貨款、交貨后付款COD、 隨訂單付現(xiàn)CWO）； （2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。 3 買賣合同對(duì)匯付方式的相關(guān)規(guī)定： 應(yīng)在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式（T/T、M/T、D/D）和貨款匯到的期限。 4 出口業(yè)務(wù)中采用匯付方式的注意點(diǎn)： 采用票匯預(yù)付貨款的交易，為保證收匯安全，除確實(shí)可靠的銀行匯票、本票并經(jīng)我國(guó)銀行審查認(rèn)可同意收受的以外，均應(yīng)先將收到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行，并委托其通過國(guó)外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對(duì)外發(fā)運(yùn)貨物。5 進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法憑單付匯 含義：是進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)?/p>

12、銀行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人。 REMITTANCE AGAINST DOCUMENTS 案例：出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。1個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票，此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。時(shí)候追償，對(duì)方早已人去樓空，對(duì)此損失，我方主要的教訓(xùn)是什么？二 托收(一)托收的定義 1 定義 2 分類：（1）光票托收 （2）跟單托

13、收(二)托收方式的當(dāng)事人 委托人PRINCIPAL債權(quán)人，通常是出口商，即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶。 付款人DRAWEE/PAYER債務(wù)人，也是匯票上的受票人（若有匯票），通常為進(jìn)口商。 托收銀行REMITTANCE BANK接受委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，也稱寄單行，一般是出口地銀行。 代收行COLLECTING BANK接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行的國(guó)外分行或代理行。 提示行PRESENTING BANK向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行，可以是代收行委托與付款人有往來(lái)帳戶關(guān)系的銀行，也可是代收行本身。 需要時(shí)的代理CUSTOMERS REPRESENTATIVE

14、IN CASE-OF-NEED在發(fā)生拒付時(shí)，由委托人指定付款地代為處理貨物存儲(chǔ)、出售、運(yùn)回等的代理人。(三)跟單托收的種類 光票托收CLEAN COLLECTION賣方僅開立金融票據(jù)而不附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行代收收款。主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款及貿(mào)易的從屬費(fèi)用等 跟單托收DOCUMENTARY賣方整套貨運(yùn)單據(jù)附帶金融單據(jù)或不附帶金融單據(jù)（匯票要交印花稅）的托收。付款交單付款交單DOCUMENTS AGAINST PAYMENT;D/P賣方的交單是以買方的付款為條件，銀行僅在買方付款后才把商業(yè)單據(jù)交給買方 即期付款交單D/P at sight 遠(yuǎn)期付款交單D/P after sight

15、買方憑信托收據(jù)TRUST RECEIPT;T/R 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單D/P.T/R類似于D/A承兌交單承兌交單DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE;D/A賣方交單以買方在匯票上承擔(dān)為條件，只適用于遠(yuǎn)期匯票托收。風(fēng)險(xiǎn)較大。(四)跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 說(shuō)明： 1） 托收方式是逆匯法。 2） 3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序見教材即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人承兌交單收付程序付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人 上海家紡公司曾多次向美國(guó)

16、物源公司售貨，同時(shí)將物權(quán)單證通過上海某銀行交美國(guó)F銀行按付款交單方式托收，F(xiàn)銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司。險(xiǎn)物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國(guó)聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)起訴F銀行，以挽回?fù)p失？ 問：該案損失由誰(shuí)承擔(dān)，為什么？ 上海W公司在2007年多次向美國(guó)L公司售貨，同時(shí)指示上海O銀行將全套物權(quán)單證轉(zhuǎn)寄紐約C銀行按付款交單方式托收。但是C銀行誤將付款交單作承兌交單處理，致使L公司在未付款的情況下，從C銀行取得了全套物權(quán)單證，L公司事后也沒有向W公司付款。W公司因此向人民法院起訴，要求O銀行和C銀行共同承擔(dān)賠償責(zé)任。 問：1、承兌交單與付款交單的區(qū)別？ 2、法院應(yīng)如

17、何 判決？為什么？(五)跟單托收方式下的資金融通1.托收出口押匯托收行對(duì)出口商的融資方式 具體做法：托收銀行買入出口人跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從付款日（買入?yún)R票日）至預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行支付給出口人。 優(yōu)缺點(diǎn)： 1 有利于出口人加速資金周轉(zhuǎn)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。 2 托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運(yùn)單據(jù)發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)較大。2.憑信托收據(jù)借單代收行對(duì)進(jìn)口商的融資方式 具體做法：進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)（T/R），憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、

18、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。 適用場(chǎng)合：在D/P遠(yuǎn)期方式下，進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，或者為了抓住有利行市，而提前付款贖單又有困難，希望在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。 性質(zhì)：是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無(wú)關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。 付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P T/R）： 具體做法：出口人在辦理托收申請(qǐng)時(shí)指示銀行允許進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進(jìn)口人如

19、到期不能付款時(shí)，則與銀行無(wú)關(guān)，一切風(fēng)險(xiǎn)由出口人自己承擔(dān)。 性質(zhì)：是由出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)允許進(jìn)口人憑T/R 借單提貨。D/P T/R 與 D/A 的異同： 相同點(diǎn)： 進(jìn)口人承兌匯票后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。 不同點(diǎn)： 在D/P T/R 方式下，由于代收銀行握有進(jìn)口人出具給代收銀行的信托收據(jù)，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當(dāng)事人一方，向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。 在D/A方式下，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。六、托收統(tǒng)一規(guī)則 由國(guó)際商會(huì)制定；最新版本：URC522（1996）七、托收方式的性質(zhì)和作用 屬于商業(yè)信用，銀行并無(wú)檢查單據(jù)及保證付款的

20、責(zé)任 如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無(wú)提貨和代保管貨物的義務(wù) 賣方交貨后，貨款的支付完全決定于買方的信譽(yù)，托收對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)較大，D/A比D/P的風(fēng)險(xiǎn)更大 托收對(duì)進(jìn)口商比較有利，可省去開證手續(xù)及預(yù)付開證押金，還可預(yù)借貨運(yùn)單據(jù) 賣方可利用托收來(lái)促成貿(mào)易，增強(qiáng)出口商品的競(jìng)爭(zhēng)力八、在出口貿(mào)易中使用托收方式時(shí)應(yīng)予掌握的問題 1 認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的背景情況，掌握有關(guān)商品的市場(chǎng)信息，并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進(jìn)度； 2 國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口人指定，如確有必要，應(yīng)事先征得托收行同意； 3 在出口業(yè)務(wù)中使用托收方式的交易，原則上由我方辦理保險(xiǎn)。如必須由買方辦理保險(xiǎn)的交易，我方

21、可另行加保“賣方利益險(xiǎn)； 4 采用遠(yuǎn)期付款交單方式要慎重； 某公司出口一批貨物，合同規(guī)定采用托收方式付款，設(shè)寄單郵程為10天，根據(jù)下表填寫有關(guān)日期：支付條款托收日期承兌日期付款日期交單日期D/P at sight11/10D/P at 30 days after sight11/10D/A at 30days after sight11/10第三節(jié) 信用證 一、一、 信用證的含義信用證的含義信用證： letter of credit , L/C1.L/C的基本定義： 是一種有條件的付款保證。由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（

22、受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和/或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和/或支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。2.信用證的性質(zhì)銀行信用3.信用證的產(chǎn)生 信用證的當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人APPLICANT/OPENER 開證行開證行OPENING BANK/ISSUING BANK 通知行通知行ADVISING BANK/NOTIFYING BANK 受益人受益人BENEFICIARY 議付行議付行NEGOTIATING BANK 付款行付款行PAYING BANK/DRAWEE BANK 保兌行保兌行CONFIRMING BANK 償付行償付行REIMBURSEMEN

23、TBANK/CLEARINGBANK 受讓人（第二受益人）受讓人（第二受益人）TRANSFEREE 承兌行（承兌行（ACCEPTING BANK) 轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行 TRANSFERRING BANK其他可能當(dāng)事人： 1 償付行（清算銀行）：是指受開證行的指示或授權(quán)，對(duì)有關(guān)代付行或議付行的索償予以照付的銀行。 2 保兌行：是指應(yīng)開證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責(zé)任和地位。 3 承兌行：對(duì)承兌信用證項(xiàng)下的單據(jù)，經(jīng)審單確認(rèn)與信用證規(guī)定相符時(shí)，在匯票正面簽字承諾到期付款的銀行 。如果承兌銀行在承兌匯票后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔(dān)最后付款責(zé)任。 4 轉(zhuǎn)讓行：是應(yīng)受益人的委托

24、，將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給信用證的受讓人即第二受益人的銀行。 5 第二受益人：是接受轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人，又稱信用證的受讓人或被轉(zhuǎn)讓人。一般為提供貨物的生產(chǎn)商或供應(yīng)商信用證程序示意圖的說(shuō)明合同規(guī)定支付方式為信用證進(jìn)口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請(qǐng)開證并填寫開證申請(qǐng)書開證行開出信用證并寄交通知行通知行核對(duì)印鑒后交給出口人出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行議付議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行開證行或付款行審單后付款給議付行開證行通知進(jìn)口人付款進(jìn)口人付款贖單二、二、 信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出

25、口人）付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行訂立合同訂立合同三、三、 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)信用證的3個(gè)特點(diǎn)： （一）開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任 （二）信用證是一項(xiàng)自足文件 （三）信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)只憑信用證，不問合同；只憑單據(jù)，不問貨物。表面嚴(yán)格一致性。“單單一致，單證一致單單一致，單證一致”四、四、 信用證的性質(zhì)和作用信用證的性質(zhì)和作用信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì)銀行信用1 相對(duì)信用證而言，匯付和托收方式均有較大的缺陷。2 采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處： （1）出口人出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請(qǐng)打包貸款和

26、辦理押匯。 （2）進(jìn)口人進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。 （3）銀行銀行：開證行貸出的是信用而不是資金，對(duì)跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。 3 信用證方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的兩個(gè)主要作用： (1) 安全保證作用 由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。 (2) 資金融通作用 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進(jìn)出口商提供資金融通： 1 對(duì)出口商：打包

27、貸款、敘做出口押匯（議付）等； 2 對(duì)進(jìn)口商：憑T/R借單、敘做進(jìn)口押匯等。 4 采用信用證方式收付貨款存在的缺陷： （1）對(duì)出口商：買方不按時(shí)開證、不按合同規(guī)定條件開證或故意設(shè)下陷阱使賣方無(wú)法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。 （2）對(duì)進(jìn)口商：受益人如果變?cè)靻螕?jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。 （3）手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。五、五、 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（一）制訂機(jī)構(gòu)：國(guó)際商會(huì)（二）最新版本全稱簡(jiǎn)稱UCP600（三）效力 UCP600適用于在信用證正文中表明適用本統(tǒng)一慣例的所有跟單信用證。除非信用證另

28、有規(guī)定，本慣例對(duì)各有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。 1、跟單信用證和光票信用證2、可撤銷信用證和不可撤銷信用證3、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證4、保兌信用證和不保兌信用證5、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證6、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證7、銀行保證書、備用信用證六、六、 信用證的種類信用證的種類案例1 我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國(guó)外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請(qǐng)問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？ 不可以，因?yàn)樾庞米C是一份純單據(jù)買賣，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只

29、憑單據(jù)，不問貨物，賣方主要提交與信用證條款相符的單據(jù)，銀行就必須向賣方付款。案例2 某公司出口貨物一批，國(guó)外開來(lái)信用證規(guī)定：紅小豆10噸，單層新麻袋裝，準(zhǔn)許分批裝運(yùn)。該公司即致電進(jìn)口方，要求將“紅小豆10噸”按合同規(guī)定改為“10公噸”。修改后信用證規(guī)定：紅小豆10公噸，單層新麻袋裝，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)。公司認(rèn)為“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”條款不符合同規(guī)定，仍按原計(jì)劃分批裝運(yùn)。請(qǐng)問該公司的做法是否合理？ 不合理，賣方必須嚴(yán)格按照信用證的要求去履行合同，否則即可造成單證不符。若賣方不同意信用證中的條款，應(yīng)該向買方提出修改信用證，否則將會(huì)遭到銀行的拒付。案例3 某公司以CIF價(jià)出口一批貨物，進(jìn)口方銀行開來(lái)的即期信用證

30、規(guī)定：于或約于10月1日裝船。該公司于10月5日裝船，并于10月28日向通知行遞交信用證規(guī)定的全套貨運(yùn)單據(jù)要求議付，但卻遭到銀行拒付。請(qǐng)問銀行的做法是否合理？ 合理。于或約于是在所固定的時(shí)間前后5天，所以賣方的交貨時(shí)間是合理的，但提示單據(jù)的時(shí)間卻超過了21天，所以銀行的拒付理由是合理的。案例4 我方某公司出口一批鋼材，國(guó)外開來(lái)即期信用證中未表明可撤消與否。信用證金額10萬(wàn)美元，允許分批裝運(yùn)及分批付款。我方已憑此信用證發(fā)出5萬(wàn)美元貨物，并在中國(guó)銀行議付5萬(wàn)美元貨款。議付后第二天，中國(guó)銀行收到開證行撤消信用證的通知，請(qǐng)問開證行對(duì)業(yè)已議付的5萬(wàn)美元貨款有無(wú)拒付權(quán)利？我方是否應(yīng)繼續(xù)發(fā)貨？ 開證行沒有拒

31、付的理由，因?yàn)椴还苄庞米C是可撤銷還是不可撤銷，只要已經(jīng)議付的，均不可撤銷！我方可繼續(xù)發(fā)貨，因?yàn)樵撔庞米C仍然是有效的。信用證內(nèi)容與合同不一致，應(yīng)執(zhí)行合同還是信用證？ 2009年底，我某A公司與我國(guó)香港B公司成交一批商品，價(jià)值為318816美元，然后再由該港商轉(zhuǎn)口去西非。合同中的包裝條款為：均以三夾板箱盛放，每箱凈重10千克，二箱一捆，外套麻包。2010年2月6日A公司收到信用證的包裝條款為：均以三夾板箱盛放，每箱凈重10千克，二箱一捆。在這個(gè)條款中沒有要求外套麻包。業(yè)務(wù)員經(jīng)過推敲，認(rèn)為應(yīng)遵循與信用證相符。 A公司按信用證要求發(fā)貨后，憑單據(jù)要求議付行付款，而此時(shí)B公司卻告之A公司貨物包裝未套麻包，

32、要求A公司采取相關(guān)補(bǔ)救措施。后經(jīng)雙方多次協(xié)商，B公司支付補(bǔ)救措施中材料等費(fèi)用35000美元，同時(shí)A公司補(bǔ)貼費(fèi)用40000美元，該交易才順利結(jié)案，請(qǐng)問此案例，雙方有何教訓(xùn)？ 分析：在該案例中，作為 賣方的A公司，以信用證依據(jù)履約，不按合同條款辦理被對(duì)方提出賠償是有道理的。但如按合同條款辦理，就會(huì)因單證不符而遭到銀行的拒付風(fēng)險(xiǎn)。 因此對(duì)于此案例，賣方如果發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同條款不一致，應(yīng)要求買方修改信用證（改證有困難的，至少應(yīng)讓客戶確認(rèn)）。以此到達(dá)信用證與合同相符，這樣既不違反合同，又能保證信用證項(xiàng)下的安全收匯。軟條款欺詐案例 遼寧某公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高

33、達(dá)1950萬(wàn)美元，買方通過香港某銀行開來(lái)第一筆信用證，金額為195萬(wàn)美元，信用證規(guī)定：貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名對(duì)的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書發(fā)出。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給買方指定代表，裝船前，由買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。第三節(jié) 買賣合同中的支付條款一、 匯付條款說(shuō)明：（1）在買賣合同的匯付條款中應(yīng)明確規(guī)定匯付的時(shí)間、 具體的匯付方法和金額等。（2）買賣合同中所訂立的具體匯付條款 二、 托收條款說(shuō)明： 1 凡是以托收方式結(jié)算貨款的交易，在合同中的支付條 款中，必須明確規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任以及付款期限等內(nèi)容。2、遠(yuǎn)期付款交單方式：見票后若干