1、小金庫 ”專項治理工作實施方案小金庫 ”專項治理工作實施方案根據市紀委、市監察局、市財政局、市審計局、市國資委、市民政局關于印發XX市2011年 小金庫”專項治理工作實施方案的通知（盤 治金20111號）文件精神，為進一步做好全局2011年“小金庫”專 項治理工作，現制定實施方案（以下簡稱方案 ）如下： 一、專項治理的范圍和內容（一）專項治理的范圍此次“小金庫”專項治理復查工作的范圍是： 局機關，局屬事業單位， 局 屬國有企業、局屬國有控股企業，局屬各種行業協會及獨立核算的單 位。按照分級負責，分口把關，統籌兼顧，整體推進的原則，從不同層級 的實際出發，全面深入推進全局 “小金庫 ”專項治理工

2、作， 堅決掃除專項 治理工作死角，始終抓住構建和完善防治 “小金庫 ”長效機制這個根本任 務。要鞏固成果、 防止反彈，特別是對于自查自糾 “零申報”的單位，要 認真組織復查，抓好整改落實， 以“小金庫”專項治理的實際成效取信于 民。局直接治理的范圍是：局機關和局屬各企事業單位。局屬企事業單位 負責對所屬的部門和行業協會進行治理（詳見附件局和局屬各單位治 理“小金庫 ”范圍）。（二）專項治理的內容違反法律法規及其它有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿 的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均納入治理范圍。重點 是20*年以來各項 “小金庫 ”資金的收支數額，以及20*年底“小金庫 ” 資

3、金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫 ”數額較大或情節嚴重的， 應追溯到以前年度。在復查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作 暴露出來的 “小金庫 ”突出問題和共性問題。主要包括：1、違規收費、罰款及攤派設立 “小金庫 ”；2、用資產處置、出租收入設立 “小金庫 ”；3、虛列會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；4、經營收入未納入規定賬簿核算設立 “小金庫 ”；5、虛列成本費用轉出資金設立 “小金庫 ”；6、以假發票等非法票據騙取資金設立 “小金庫 ”；7、上下級單位之間相互轉移資金設立 “小金庫 ”；8、虛列工資，保險費設立的 “小金庫 ”；9、虛假應收款、應付款等往

4、來賬套取設立 “小金庫 ”；10、固定資產虛假盤虧設立的 “小金庫 ”；11、以地方財政補助收入設立 “小金庫 ”；12、使用 “小金庫 ”款項購買消費卡等。、時間步驟2011年全局“小金庫”專項治理時間從5月11日起至年底結束，主要分 為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結經驗六個階段。 （一）動員部署，做好宣傳發動（5月11日至5月13日） 各單位要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領導，建 立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、方案制定和組織部 署工作。支持群眾監督，鼓勵群眾舉報， 著力解決“小金庫”這個反腐倡 廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題。（二）全面復查階

5、段（5月14日至5月19日） 凡列入“小金庫”專項治理范圍的各單位， 都要認真組織復查。 要按照本 方案的要求， 抓緊制定具體工作方案，落實工作措施， 做到不走過場、 全面覆蓋，復查面必須達到100%。各單位的復查可在2010年的基礎 上開展自查自糾 “回頭看 ”或全面的自查自糾。各單位負責人對全面復查 工作負完全責任。要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查 情況在單位內部進行公示和承諾，公示時間不少于一周，并明確責任 追究的規定，接受群眾監督。對全面復查中發現的 “小金庫”問題和各類違法違紀問題， 要及時整改糾 正。復查工作結束后，各部門、各單位應在5月20日前將 “小金庫 全面復查報

6、告表及文字說明、 承諾書、關于 “小金庫”治理工作的 公示一式兩份上報市局 “小金庫 ”治理工作領導小組辦公室存查。（三）督導抽查階段（5月20日至7月15日）在全面復查的基礎上，局 “小金庫 ”治理工作領導小組辦公室將利用6月和7月兩個月的時間， 對各單位工作開展情況進行督導。 重點關注：1、與人民群眾利益密切相關的單位；2、執收、執罰權相對集中的部 門和單位；3、管理鏈條長、分支機構多的單位；4、以前檢查發現存 在“小金庫 ”問題的單位；5、有群眾舉報的單位；6、2009年以來自查 自糾“零申報 ”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。重點檢查要與規范津貼補貼、規范行政事業單位、國有企

7、業、國有控 股企業、社會團體、協會組織等經營性資產管理、節約和控制行政成 本支出、經營成本支出、加強銀行賬戶監管，以及行政事業單位發票 管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內需促進經濟增長和政 策落實情況監督檢查等工作相結合，也要與財政監管、審計監督、稅 務稽查等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。局屬各單位 “小金庫 ”治理工作領導小組，對本級重點檢查發現的問題進 行處理。（四）整改落實階段（7月16日至8月15日） 各部門、各單位對全面復查中發現的 “小金庫 ”問題和各類違法違規問題， 要及時整改糾正。 做到資金、資產處理到位、 財務會計管理整改到位、 違法違紀責任人員責任追究到位

8、。在整改過程中要深入剖析產生問題 的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善治理 “小金 庫”的長效機制。同時，局 “小金庫 ”治理領導小組辦公室要加強對整改 落實情況的督促檢查，確保治理工作成效。（五）機制建設階段（8月16日至10月20日） 防治“小金庫”長效機制建設是 “小金庫 ”治理的根本任務。為了鞏固 “小 金庫”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思 路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。 要深入分析 “小金庫 ”專項治理 工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立 健全防治 “小金庫 ”長效機制。（六）總結驗收階段（10月21日至11月

9、20日） 按照市治理 “小金庫 ”工作領導小組文件的要求，要認真做好 “小金庫 ” 治理工作總結、評價和驗收，不僅要全面匯總成效、梳理經驗，而且 要查找不足、積極完善。市局治理 “小金庫”工作領導小組辦公室對基層 單位治理工作進行檢查、評價和驗收，檢查、評價和驗收過程中要通 過資料分析、 報表審核和現場檢查等方式全面了解治理工作情況， 要 通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保 證以實實在在的治理工作取信于民。各單位“小金庫 ”治理工作日常機構要按照力度不減、 機構不撤、隊伍不 散的要求，切實履行職責，認真抓好 “小金庫”治理的具體組織落實工作。 三、堅持政策規定，進一步

10、行加大責任追究力度（一）要繼續堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴， 以及嚴懲頂風違紀行為的政策規定。要鼓勵復查、支持復查，復查發 現“小金庫 ”問題并及時糾正的， 視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策， 但屬頂風違紀的，應區別情況、嚴肅處理。（二）對工作滯后的部門督促指導，運用約談、誡勉、通報、檢查等 方式解決不重視、走過場等問題。對工作不負責任、走過場的部門和 部位，特別是主要負責人，要通報批評并依法紀嚴肅責任追究。四、組織領導為加強此項工作的領導，現將全局小金庫”專項治理工作領導小組成員 調整如下：領導小組辦公室設在局財務審計科，負責全局小金庫”治理工作的組織 協調，向市治理小金庫”工作領導小組辦公室上報相關材料。各部門、各單位一定要從政治和全局的高度，充分認識繼續深化小金庫”治理工作