1、精選優質文檔-傾情為你奉上金蝶知識庫文檔采購暫估業務流程及帳務處理本期概述l 本文檔適用于 K/3 采購管理模塊。l 當完成本文檔學習之后，您將能夠了解暫估業務的背景及處理方式。版本信息l2012 年 04 月 25 日V1.0編寫人：段麗麗l2012 年 04 月 26 日V2.0修改人：王貴芳版權信息l 本文件使用須知 著作權人保留本文件的內容的解釋權，并且僅將本文件內容提供給閣下個人使用。 對于內容中所含的版權和其他所有權聲明，您應予以尊重并在其副本中予以保留。 您不得以任何方式修改、復制、公開展示、公布或分發這些內容或者以其他方式把 它們用于任何公開或商業目的。任何未經授權的使用都可能

2、構成對版權、商標和其 他法律權利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權將自動終 止，同時您應立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內容。 著作權人對本文件內容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內容的絕對 準確性和絕對完整性。本文件中介紹的產品、技術、方案和配置等僅供您參考，且 它們可能會隨時變更，恕不另行通知。本文件中的內容也可能已經過期，著作權人 不承諾更新它們。如需得到最新的技術信息和服務，您可向當地的金蝶業務聯系人 和合作伙伴進行咨詢。著作權聲明著作權所有 2012 金蝶軟件（中國）有限公司。所有權利均予保留。專心-專注-專業金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第

3、1 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔目錄金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 2 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔1業務背景在企業的采購業務中，經常會出現采購的材料已經到達并已驗收入庫，但發票賬單等結算憑證未到的情況，為了比較正確反映企業庫存材料的情況，應于月末對材料的價格進行暫估，并按暫估價入賬。對于暫估的處理主要分為工業和商業的兩種處理方式，其中工業又分為月初一次沖回和單到沖回兩種暫估沖回方式，商業分為差額調整和單到沖回兩種沖回方式。2暫估相關系統選項路徑：登錄 K/3 主控臺，依次單擊【系統設置】【系統設置】【采購管理】，雙擊 【系統設置】，打開【系統參數維護】的窗口，單擊左邊列表【核算

4、系統選項】。如圖-1 所示。圖-1以參數 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選與否區別工商業模式的賬套。當參數 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】未勾選時，當前賬套為商業模式，此時參數 2【暫估沖回憑 證生成方式】無效，而參數 20【暫估差額方式】可根據需要選擇“差額調整”或“單到沖 回”；當參數 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】已勾選時，當前賬套為工業模式，此時參數20【暫估差額方式】鎖定為“差額調整”，此時參數 2【暫估沖回憑證生成方式】生效，可根據需要設置為“月初一次沖回”或“單到沖回”。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 3 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔查看下列流程圖，如圖-2

5、所示。圖-23.案例分析2011 年 12 月 10 日向藍天公司購買鋼材 200 千克，12 月 29 日，鋼板運到并已驗收入庫， 本月未收到發票，期末以暫估價 10 元估價入庫。2012 年 1 月 5 日，收到藍天公司開出的增 值稅發票，單價 12 元，并發生運費 500 元。3.1.商業模式-差額調整3.1.1.參數設置核算系統選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】不勾選，及設置參數【暫估差額方式】為“差額調整”。3.1.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-3 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 4 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-3因為期末發票還沒有到，那么對這筆鋼

6、材進行暫估，單價為 10 元。依次登錄 K/3，雙擊單擊【供應鏈】【存貨核算】【入庫核算】，雙擊明細功能【存貨估價入賬】。在打開的界面中，找到對應的單據，雙擊打開，手工錄入單價，如圖-4 所示。圖-43.1.3 貨到票未到賬務處理處理路徑：【供應鏈】【存貨核算】【憑證管理】中的【憑證模塊】和【生成憑證】。1）設置憑證模版打開憑證模版設置界面，單擊左邊列表【外購入庫單（單據直接生成）】。在對應的右邊新增一個憑證模版，會計分錄如下：借：原材料 （金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本） 如圖-5 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 5 頁 共 27

7、 頁金蝶知識庫文檔圖-52）生成憑證打開憑證生成界面，選中左邊列表【外購入庫單（單據直接生成）】，單擊【重新設置】，勾選右邊對應的單據，單擊【生成憑證】。如圖-6 所示。圖-63.1.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發票發票，如圖-7 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 6 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-72）由于中間產生了運費，所以還要做一張采購費用發票。如圖-8 所示。圖-83）將外購入庫單、采購發票、費用發票鉤稽，如圖-9 所示。圖-94）進行外購入庫核算 到【供應鏈】【存貨核算】【入庫核算】【外購入庫核算】中，找到對應的發票，金蝶軟件（中國）有限公

8、司 客戶服務中心第 7 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-10 所示。圖-10注：單擊【分配】，將費用發票上面的金額反填到采購發票的字段【應計入成本費用本 位幣】上。然后在單擊【核算】，這個字段加上發票上面的不含稅金額一起反填到外購入庫 單上面去。但是由于外購入庫單已經生成了暫估憑證，這筆金額不會反填到入庫單上面去， 那么系統就會自動產生一張暫估補差單，補差金額為 100。單擊【鉤稽】就會看到這筆暫估 補差單，如圖-11 所示。圖-113.1.5 票已到賬務處理1）設置憑證模版到【供應鏈】【存貨核算】【憑證管理】【憑證模版】中，設置事務類型為【采購發票（單據

9、直接生成）】的憑證模板，可新增一個憑證模版，如圖-12 所示。借：應付暫估款 （金額來源：采購發票不含稅金額）應交稅金（金額來源：采購發票稅額）貸：應付賬款 （金額來源：采購發票價稅合計）金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 8 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-12再設置事務類型為【采購費用發票（單據直接生成）】的憑證模板，新增一個憑證模版， 如圖-13 所示。借：應付暫估款 （金額來源：采購費用發票不含稅金額） 應交稅金-進項稅 （金額來源：采購費用發票可抵扣稅額） 貸：應付賬款 （金額來源：采購費用發票價金額）圖-132）生成憑證 到【供應鏈】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】中分

10、別對采購發票和費用發票生成憑證。 選中事務類型【采購發票（單據直接生成）】，單擊【重新設置】，勾選右邊對應的采購發票，單擊【生成憑證】。如圖-14 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 9 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-14選中事務類型【采購費用發票（單據直接生成）】，單擊【重新設置】，勾選右邊對應的費用發票，單擊【生成憑證】。如圖-15 所示。圖-15同時暫估補差單也要生成憑證。在【生成憑證】界面，勾選【外購入庫單（單據直接生成】，生成憑證。如圖-16 所示。圖-16金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 10 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.2 商業模式-單到沖回3.2.

11、1.參數設置核算系統選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】不勾選，及設置參數【暫估差額方式】為“單到沖回”，如圖-17 所示。圖-173.2.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-18 所示。圖-18因為期末發票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】對這筆鋼材進行暫估，單價為 10 元。如圖-19 所示。圖-19金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 11 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.2.3 貨到票未到賬務處理1）設置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中設置【外購入庫單（單據直接生成）】的憑證模板，如圖-20 所示。借：原材料 （金額來源:外購入庫單實際成本） 貸：應付暫估款

12、 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-202）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫單（單據直接生成）】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-21 所示。圖-213.2.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發票發票，如圖-22 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 12 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-222）由于中間產生了運費，所以還要做一張采購費用發票。如圖-23 所示。圖-233）將外購入庫單、采購發票、費用發票鉤稽，如圖-24 所示。圖-244）進行外購入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應的采購發票，先單擊【分配】，然后

13、單擊金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 13 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔【核算】，如圖-25 所示。圖-25注意：原來外購入庫單和發票有金額差異，但是這筆差異不會反填到入庫單上面去，那么系統就會自動產生一紅一藍的單據。紅字單據金額為-2000，沖以前期間的外購入庫單的 暫估金額。藍字單據金額為 2900。取的是發票上面的不含稅金額。單擊【鉤稽】，如圖-26所示。圖-263.2.5 票已到賬務處理1）設置憑證模版到【憑證管理】【憑證模版】中，設置【采購發票（單據直接生成）】的憑證模板，如圖-27 所示。借：應付暫估款 （金額來源：采購發票不含稅金額）應交稅金（金額來源：采購發票稅額）貸

14、：應付賬款 （金額來源：采購發票價稅合計）金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 14 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-27再設置【采購費用發票（單據直接生成）】的憑證模版，如圖-28 所示。 借：應付暫估款 （金額來源：采購費用發票不含稅金額）應交稅金-進項稅 （金額來源：采購費用發票可抵扣稅額） 貸：應付賬款 （金額來源：采購費用發票價金額）圖-282）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中分別對采購發票和費用發票生成憑證。 在【采購發票（單據直接生成）】下過濾出對應的采購發票，單擊【生成憑證】。如圖-29所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 15 頁 共 27 頁金蝶知識庫

15、文檔圖-29再在【采購費用發票（單據直接生成）】下過濾出對應的費用發票，單擊【生成憑證】。如圖-30 所示。圖-30紅藍字外購入庫單也要生成憑證。在【生成憑證】界面，勾選【外購入庫單（單據直接生成】。如圖-31 和圖-32 分別所示。圖-31金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 16 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-323.3 商業模式下單到沖回和差額調整的區別商業模式暫估金額生成方式為差額調整下，外購入庫單和發票有金額差異，系統進行外購入庫核算后，會自動生成暫估補差單，這張補差單要生成憑證。而單到沖回下，則生成的是一紅一藍的外購入庫單。紅字單據取的是暫估外購入庫單的金額，藍字的入庫單取

16、的是發票上面不含稅金額。同樣的這些單據都要生成憑證。3.4 工業模式-單到沖回3.4.1.參數設置核算系統選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選，以及設置參數 2【暫估沖回憑證生成方式】為“單到沖回”，如圖-33 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 17 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-333.4.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-34 所示。圖-34因為期末發票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】中對這筆鋼材進行暫估，單價為 10 元。如圖-35 所示。圖-35金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 18 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.4.3 貨到票未到

17、賬務處理1）設置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中設置【外購入庫估價入庫】的憑證模板，如圖-36 所示。借：原材料（金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-362）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫估價入庫】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-37 所示。圖-373.4.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發票發票，如圖-38 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 19 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-382）由于中間產生了運費，所以還要做一張采購費用發票。如圖-39 所示。圖-393）將外

18、購入庫單、采購發票、費用發票鉤稽，如圖-40 所示。圖-404）進行外購入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應的采購發票，先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-41 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 20 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-41注意：因為系統默認的差額調整，那么在鉤稽界面看到的就是暫估補差單，情況與圖-11類似。3.4.5 票已到賬務處理1）設置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中，設置【外購入庫】的憑證模板，如圖-42 所示。借：原材料（金額來源：外購入庫單實際成本）應交稅金-進項稅 （金額來源：采購發票稅額） 應交稅金-可抵扣稅額 （金額來源：

19、采購費用發票可抵扣稅額）貸：應付賬款 （金額來源：采購發票價稅合計） 應付賬款 （金額來源：采購費用發票金額）圖-422）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中先做沖回憑證，再生成外購入庫的憑證。 在【外購入庫暫估沖回】下過濾出前期暫估的外購入庫單，單擊【生成憑證】。如圖-43金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 21 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔所示。圖-43再在【外購入庫】下過濾出對應的采購發票，單擊【生成憑證】。如圖-44 所示。圖-443.5 工業模式-月初一次沖回3.5.1.參數設置核算系統選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選，以及設置參數 2【暫估沖回憑證生成方式】為“月初一

20、次沖回”。3.5.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-45 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 22 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-45因為期末發票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】中對這筆鋼材進行暫估，單價為 10 元。如圖-46 所示。圖-463.5.3 貨到票未到賬務處理1）設置憑證模版到【憑證管理】【憑證模版】中設置【外購入庫估價入庫】的憑證模板，如圖-47 所示。借：原材料（金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-47金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 23 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔2）生成憑證

21、 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫估價入庫】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-4 所示。圖-483）進行期末結賬后，系統自動生成一張沖回憑證。在【供應鏈】【存貨核算】【憑 證管理】【憑證查詢】中可以查看到這張沖回憑證，如圖-49 所示。圖-493.5.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發票發票，如圖-50 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 24 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-512）由于中間產生了運費，所以還要做一張采購費用發票。如圖-52 所示。圖-523）將外購入庫單、采購發票、費用發票鉤稽，如圖-53 所示。圖-534）進行外購

22、入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應的采購發票，先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-54 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務中心第 25 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-54注意：在鉤稽界面看的情況和圖-11 一樣。3.5.5 票已到賬務處理1）設置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中，設置【外購入庫】的憑證模板，如圖-55 所示。借：原材料（金額來源：外購入庫單實際成本）應交稅金-進項稅（金額來源：采購發票稅額）應交稅金-可抵扣稅額（金額來源：采購費用發票可抵扣稅額）貸：應付賬款（金額來源：采購發票價稅合計）應付賬款（金額來源：采購費用發票金額）圖-552）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，選【外購入庫】過濾出對應的采購發票，