1、建設工程投資控制建設工程投資控制建設工程投資控制建設工程投資控制建設工程投資控制n第一節第一節 建設工程投資控制概述建設工程投資控制概述n第二節第二節 建設工程投資構成建設工程投資構成n第三節第三節 建設工程投資確定的依據建設工程投資確定的依據n第四節第四節 建設工程投資決策建設工程投資決策n第五節第五節 建設工程設計階段的投資控制建設工程設計階段的投資控制n第六節第六節 建設工程施工招投標階段的投資控制建設工程施工招投標階段的投資控制n第七節第七節 建設工程施工階段的投資控制建設工程施工階段的投資控制n第八節第八節 建設工程竣工決算建設工程竣工決算n第九節第九節 建設工程投資控制案例建設工程

2、投資控制案例第一節第一節 建設工程投資控制概述建設工程投資控制概述一一 建設工程投資的概念建設工程投資的概念二二 建設工程投資控制建設工程投資控制三三 建設工程投資控制的任務建設工程投資控制的任務一一 建設工程投資的概念建設工程投資的概念（一）建設工程投資（一）建設工程投資 指進行某項工程建設花費的全部費用指進行某項工程建設花費的全部費用 1、生產性建設工程投資：包括建設投資及鋪、生產性建設工程投資：包括建設投資及鋪底流動資金底流動資金 2、非生產性建設工程投資只包括建設投資、非生產性建設工程投資只包括建設投資 3、建設投資：包括建筑安裝工程費、設備工、建設投資：包括建筑安裝工程費、設備工器具

3、購置費、工程建設其他費用、基本預備費、器具購置費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費、建設期貸款利息、固定資產方向漲價預備費、建設期貸款利息、固定資產方向調節稅調節稅（二）建設工程投資的特點（二）建設工程投資的特點 1、數額大、數額大 2、差異明顯（功能、規劃、地區）、差異明顯（功能、規劃、地區） 3、按工程項目單獨計算、按工程項目單獨計算 4、確定的多次性、確定的多次性 5、動態控制調整、動態控制調整 6、早期管理尤為重要、早期管理尤為重要二二 建設工程投資控制建設工程投資控制（一）建設工程投資控制的含義及意義（一）建設工程投資控制的含義及意義1. 含義含義 指在工程項目各階段，將建設

4、工程投資指在工程項目各階段，將建設工程投資控制在批準的投資限額內，隨時糾正發控制在批準的投資限額內，隨時糾正發生的偏差，保證建設工程投資目標的實生的偏差，保證建設工程投資目標的實現現 2.意義意義 1)在不影響使用功能、質量標準的前提下在不影響使用功能、質量標準的前提下盡量節省投資盡量節省投資 2)促使業主籌資還貸，獲取滿意的工程，促使業主籌資還貸，獲取滿意的工程，促使承包商降低工程成本促使承包商降低工程成本 3)將項目技術、經濟、管理集為一體將項目技術、經濟、管理集為一體 （二（二） 建設工程投資控制的動態控制原理建設工程投資控制的動態控制原理 目標值偏差措施實施實施值比較投入干擾不允許允許

5、（三）建設工程投資控制的目標（三）建設工程投資控制的目標1.分階段設置分階段設置2.各階段相互制約相互補充各階段相互制約相互補充3.目標應具有先進性、可實現性目標應具有先進性、可實現性階段投資控制目標可行性研究及初步設計技術設計及施工圖設計施工投資估算設計概算施工圖預算或合同價（四）建設工程投資控制的重點階段（四）建設工程投資控制的重點階段 1.投資控制貫穿于項目建設的全過程投資控制貫穿于項目建設的全過程 2.項目早期階段（可行性研究及初步設計）對項目早期階段（可行性研究及初步設計）對投資控制的影響超過投資控制的影響超過75%，是投資控制的重，是投資控制的重點階段點階段 （五）建設工程投資控制

6、的措施（五）建設工程投資控制的措施 1.從組織、技術、經濟、合同與信息管理多方從組織、技術、經濟、合同與信息管理多方面采取措施面采取措施 2.技術與經濟相結合技術與經濟相結合三三 項目監理機構在投資控制中的主要任務項目監理機構在投資控制中的主要任務 1、進行或審查可行性研究及經濟評價，編、進行或審查可行性研究及經濟評價，編制或審查投資估算制或審查投資估算 2、協助業主設計招標，監督管理設計，審、協助業主設計招標，監督管理設計，審查設計成果，審查概預算查設計成果，審查概預算 3、協助業主施工招標，編制標底，提出評、協助業主施工招標，編制標底，提出評標建議，協助業主與承包商簽約標建議，協助業主與承

7、包商簽約 4、施工階段編制資金使用計劃、審查計量、施工階段編制資金使用計劃、審查計量支付、投資偏差分析、變更管理、索賠管支付、投資偏差分析、變更管理、索賠管理、監督承包商履約理、監督承包商履約第二節第二節 建設工程投資構成建設工程投資構成一一建設工程投資構成概述建設工程投資構成概述二二設備工器具購置費用的構成設備工器具購置費用的構成三三建筑安裝工程費用的構成建筑安裝工程費用的構成四四工程建設其他費用的構成工程建設其他費用的構成五五預備費的構成預備費的構成六六建設期利息的構成建設期利息的構成七七固定資產投資方向調節稅的構成固定資產投資方向調節稅的構成八八鋪底流動資金的構成鋪底流動資金的構成 一一

8、 建設工程投資構成概述建設工程投資構成概述我國現行建設工程投資構成我國現行建設工程投資構成* 設備、工器具購置費用設備、工器具購置費用 建設投資建設投資 建筑安裝工程費用建筑安裝工程費用 工程建設其他費用工程建設其他費用建設工建設工 預備費預備費 基本預備費基本預備費程投資程投資 漲價預備費漲價預備費 建設期利息建設期利息 固定資產投資方向調節稅固定資產投資方向調節稅 流動資產投資流動資產投資*見國家計委審定（計辦投資見國家計委審定（計辦投資202X15號）發行號）發行的的 投資項目可行性研究指南投資項目可行性研究指南二二 設備、工器具購置費用的構成設備、工器具購置費用的構成 設備原價設備原價

9、 設備購置費設備購置費 設備運雜費設備運雜費設備、工器具設備、工器具 購置費用購置費用 工器具及生產家具購置費工器具及生產家具購置費三三 建筑安裝工程費用構成建筑安裝工程費用構成* 直接工程費直接工程費 直接費直接費 措施費措施費 規費規費建筑安裝建筑安裝 間接費間接費 企業管理費企業管理費工程費用工程費用 利潤利潤 稅金稅金*見建標見建標202X206號關于印發號關于印發建筑安裝工程建筑安裝工程費用項目組成費用項目組成的通知的通知 （一）土地使用費（一）土地使用費 包括農用土地征用費（包括土地補償費、安包括農用土地征用費（包括土地補償費、安置補助費、土地投資補償費、土地管理費、耕置補助費、土

10、地投資補償費、土地管理費、耕地占用稅）及取得國有土地使用費（土地使用地占用稅）及取得國有土地使用費（土地使用權出讓金、城市建設配套費、拆遷補償、臨時權出讓金、城市建設配套費、拆遷補償、臨時安置補助費）安置補助費）四四 工程建設其他費用的構成工程建設其他費用的構成 包括建設單位管理費、勘察設計費、研究包括建設單位管理費、勘察設計費、研究試驗費、臨時設施費、工程監理費、工程保險試驗費、臨時設施費、工程監理費、工程保險費、供電貼費、施工機構遷移費、引進技術和費、供電貼費、施工機構遷移費、引進技術和進口設備其他費等進口設備其他費等 （三）與未來企業生產經營有關的其他費用（三）與未來企業生產經營有關的其

11、他費用 包括聯合試運轉費、生產準備費、辦公和包括聯合試運轉費、生產準備費、辦公和生活家具購置費等生活家具購置費等 （二）與項目建設有關的其他費用（二）與項目建設有關的其他費用 包括基本預備費、漲價預備費包括基本預備費、漲價預備費 1、基本預備費、基本預備費 包括不可預見費、修復費、變更費等包括不可預見費、修復費、變更費等 2、漲價預備費、漲價預備費 物價上漲預備費物價上漲預備費五五 預備費的構成預備費的構成 建設期貸款利息建設期貸款利息 七七 固定資產投資方向調節稅固定資產投資方向調節稅 根據國家產業政策征收，目前暫停征收根據國家產業政策征收，目前暫停征收 八八 鋪底流動資金鋪底流動資金 項目

12、完工生產投運所需流動資金項目完工生產投運所需流動資金六六 建設期利息建設期利息 一一 建設工程定額建設工程定額 二二 工程量清單工程量清單 三三 其他確定依據其他確定依據 四四 企業定額企業定額第三節第三節 建設工程投資確定的依據建設工程投資確定的依據 （一）定額的概念（一）定額的概念 指額定的人工、機械設備、材料消指額定的人工、機械設備、材料消耗量標準，反映的是社會平均消耗水平耗量標準，反映的是社會平均消耗水平 （二）定額的產生（二）定額的產生 伴隨管理科學產生而產生伴隨管理科學產生而產生 伴隨管理科學發展而發展伴隨管理科學發展而發展一一 建設工程定額建設工程定額 1、國家對人、機、料定額統

13、一制定（宏觀、國家對人、機、料定額統一制定（宏觀調控）調控） 2、定額具有真實性、合理性和適用性、定額具有真實性、合理性和適用性 3、國家制定統一的工程量計算規則、項目、國家制定統一的工程量計算規則、項目劃分、計量單位劃分、計量單位 4、企業對依據定額做出的基本價格適當調、企業對依據定額做出的基本價格適當調整參與競爭整參與競爭（三）定額在建設工程管理中的作用（三）定額在建設工程管理中的作用（一）工程量清單的概念（一）工程量清單的概念 是招標文件的一部分：項目劃分、計是招標文件的一部分：項目劃分、計量單位、工程量量單位、工程量 也是投標文件的一部分：項目劃分、也是投標文件的一部分：項目劃分、計量

14、單位、工程量、報價計量單位、工程量、報價 簽約后是合同的組成部分簽約后是合同的組成部分二二 工程量清單工程量清單 1、項目、工程量統一提供，創造了公、項目、工程量統一提供，創造了公平競爭條件平競爭條件 2、是編制標底的基礎、是編制標底的基礎 3、是投標報價的基礎、是投標報價的基礎 4、是評標的基礎、是評標的基礎 5、是結算和索賠的依據、是結算和索賠的依據 （二）工程量清單的作用（二）工程量清單的作用 1）遵守相關法律法規）遵守相關法律法規 2）按三統一（統一項目劃分、計量單）按三統一（統一項目劃分、計量單位、工程量）計算規則設置項目、計算位、工程量）計算規則設置項目、計算工程量工程量 3）與招

15、標文件對應）與招標文件對應 4）編制依據應齊全）編制依據應齊全 5）工程量計算力求準確、項目設置力）工程量計算力求準確、項目設置力求合理求合理 （三）工程量清單的編制原則（三）工程量清單的編制原則（一）工程技術文件（一）工程技術文件 1、項目決策階段：、項目決策階段： 項目策劃文件、功能描述書項目策劃文件、功能描述書 項目建議書、可行性研究報告項目建議書、可行性研究報告 2、設計階段、設計階段 初設圖紙及有關設計文件初設圖紙及有關設計文件 技設圖紙及有關設計文件技設圖紙及有關設計文件 施工圖圖紙及有關設計文件施工圖圖紙及有關設計文件 3、招標階段、招標階段 招標文件招標文件三三 其他確定依據其

16、他確定依據 人、機、料市場價格及變化情況人、機、料市場價格及變化情況 （三）工程環境條件（三）工程環境條件 工程地質條件、氣象條件、交通條件、工程地質條件、氣象條件、交通條件、現場環境、周邊條件、實施方案等現場環境、周邊條件、實施方案等 （四）其他依據（四）其他依據 費用計算規定費用計算規定 稅費規定等稅費規定等（二）市場價格信息（二）市場價格信息（一）企業定額的概念（一）企業定額的概念* 指根據本企業的技術水平和管理水平編制的指根據本企業的技術水平和管理水平編制的完成單位合格產品所需的人、機、料等消耗量完成單位合格產品所需的人、機、料等消耗量反映企業的競爭水平與能力反映企業的競爭水平與能力*

17、見建設部令第見建設部令第107號號建筑工程施工發包與建筑工程施工發包與承包計價管理辦法承包計價管理辦法，202X年年12月月1日起日起施行施行四四 企業定額企業定額 1、是企業確定工程成本的依據、是企業確定工程成本的依據 2、是企業投標報價的依據、是企業投標報價的依據 3、是企業編制施工組織設計、制定施、是企業編制施工組織設計、制定施工計劃的依據工計劃的依據 4、有利于合理地組織施工、有利于合理地組織施工（二）企業定額的作用（二）企業定額的作用 1、參照國家發布的基礎定額、參照國家發布的基礎定額 2、分析企業已完建項目實際消耗量、分析企業已完建項目實際消耗量 3、依據本企業的技術能力和管理水平

18、、依據本企業的技術能力和管理水平 4、留有動態調整余地、留有動態調整余地（三）企業定額的編制原則（三）企業定額的編制原則一一 可行性研究可行性研究二二 投資估算的編制與審查投資估算的編制與審查三三 項目評價項目評價第四節第四節 建設工程投資決策建設工程投資決策（一）可行性研究概述（一）可行性研究概述1.可行性研究的概念可行性研究的概念 指建設工程項目投資決策前對項目指建設工程項目投資決策前對項目進行的技術經濟分析及論證進行的技術經濟分析及論證 應確定：技術可行、工程安全、環應確定：技術可行、工程安全、環保滿足；經濟有利可圖、投資回收可靠；保滿足；經濟有利可圖、投資回收可靠；規模、工期、投資估算

19、；資金等資源來規模、工期、投資估算；資金等資源來源；施工條件源；施工條件一一 可行性研究可行性研究 2.可行性研究的意義可行性研究的意義 1）避免錯誤的投資決策）避免錯誤的投資決策 2）減小項目風險）減小項目風險 3) 避免項目方案多變避免項目方案多變 4）在預定投資、工期、質量標準情況下）在預定投資、工期、質量標準情況下 獲取滿意的工程獲取滿意的工程 5）對項目可能發生的變化心中有數）對項目可能發生的變化心中有數 6）達到最佳技術經濟效果）達到最佳技術經濟效果 （二）可行性研究基本工作步驟（二）可行性研究基本工作步驟否是簽訂委托協議簽訂委托協議組建小組、制定計劃組建小組、制定計劃市場調查、預

20、測市場調查、預測方案編制與優化方案編制與優化項目評價項目評價 編制新方案編制新方案 符合要求符合要求編寫可行性研究報告編寫可行性研究報告 （三）可行性研究報告（三）可行性研究報告 總論、市場調查和預測、資源條件評價、總論、市場調查和預測、資源條件評價、場址選擇、建設規模與產品方案、技術方案場址選擇、建設規模與產品方案、技術方案設備方案和工程方案、總布置運輸公用及輔設備方案和工程方案、總布置運輸公用及輔助工程、環境影響評價、項目評價、風險分助工程、環境影響評價、項目評價、風險分析、原材料燃料供應、節能節水措施、安全析、原材料燃料供應、節能節水措施、安全措施、組織機構及人力資源配置、投資估算、措施

21、、組織機構及人力資源配置、投資估算、融資方案、進度安排、結論與建議融資方案、進度安排、結論與建議二二 投資估算的編制與審查投資估算的編制與審查（一）投資估算概述（一）投資估算概述1.投資估算概念投資估算概念 指項目所需資金總額，包括建設投資及流動資金指項目所需資金總額，包括建設投資及流動資金2.投資估算的作用投資估算的作用 1）是項目可行性研究報告的重要內容）是項目可行性研究報告的重要內容 2）是項目籌資決策、投資決策的重要依據）是項目籌資決策、投資決策的重要依據 3）是初步設計概算的依據，并對其起控制作用）是初步設計概算的依據，并對其起控制作用 4）是投資控制目標之一）是投資控制目標之一（二

22、）建設投資估算方法（二）建設投資估算方法1. 生產能力指數法（多用于估算生產裝置生產能力指數法（多用于估算生產裝置 投資）投資） 2. 資金周轉率法（著眼于銷售額，誤差較大）資金周轉率法（著眼于銷售額，誤差較大）3. 比例估算法（以設備費為基數及費用間比例估算法（以設備費為基數及費用間 比例關系估算，用于設備投資比例大的比例關系估算，用于設備投資比例大的 項目）項目）4. 綜合指標投資估算法（即概算指標法，綜合指標投資估算法（即概算指標法， 需較詳細資料，精確度較高）需較詳細資料，精確度較高）（三）流動資金估算（三）流動資金估算 1、分項詳細估算法、分項詳細估算法 2、擴大指標估算法、擴大指標

23、估算法（四）投資估算的審查（四）投資估算的審查 1、編制依據審查、編制依據審查 時效性、準確性、差異調整時效性、準確性、差異調整 2、估算方法審查、估算方法審查 科學性、適用性科學性、適用性 3、內容審查、內容審查 與規劃要求是否一致、有無漏項、裝置的先與規劃要求是否一致、有無漏項、裝置的先進水平、規模大小、環境因素進水平、規模大小、環境因素 4、費用項目及數額審查、費用項目及數額審查 漏項、重項、環保費用計入、上漲費及匯率漏項、重項、環保費用計入、上漲費及匯率變化費計入、采用新設備及新技術增加費用計入變化費計入、采用新設備及新技術增加費用計入三三 項目評價項目評價（一）環境影響評價（一）環境

24、影響評價1.環境影響評價的基本要求環境影響評價的基本要求（1）符合國家有關環境保護法律、法規、規劃要求）符合國家有關環境保護法律、法規、規劃要求（2）控制污物排放、達標排放）控制污物排放、達標排放（3）“三同時三同時”：環境治理設施與項目工程同時設計：環境治理設施與項目工程同時設計 環境治理設施與項目工程同時施工環境治理設施與項目工程同時施工 環境治理設施與項目工程同時投產環境治理設施與項目工程同時投產（4）力求環境效益與經濟效益相統一）力求環境效益與經濟效益相統一 環境保護治理方案技術可行、經濟合理環境保護治理方案技術可行、經濟合理（5）注重資源綜合利用，廢棄物再利用）注重資源綜合利用，廢棄

25、物再利用2.環境條件調研環境條件調研 包括自然環境、生態環境、社會環境、特殊環境包括自然環境、生態環境、社會環境、特殊環境3.影響環境因素分析影響環境因素分析 1）污染環境因素分析）污染環境因素分析 污染源、污染物數量、污染程度污染源、污染物數量、污染程度 （水、氣、物、聲（水、氣、物、聲） 2）破壞環境因素分析）破壞環境因素分析 對自然環境破壞對自然環境破壞 森林草地植被破壞森林草地植被破壞 社會環境、文物名勝、水源保護區破壞社會環境、文物名勝、水源保護區破壞4.環境保護措施環境保護措施 提出治理措施方案提出治理措施方案 方案比選方案比選 最優方案最優方案 技術水平、治理效果、管理監測方式、

26、效益費用（二）財務評價（二）財務評價 從企業角度，考察項目的投入費用與從企業角度，考察項目的投入費用與產出效益產出效益1.內容內容 （1）盈利能力分析）盈利能力分析 （2）償債能力分析）償債能力分析 （3）不確定性分析：分析不確定因素對項）不確定性分析：分析不確定因素對項目的影響程度目的影響程度2.財務評價指標體系財務評價指標體系 *投資利潤率投資利潤率 1）靜態、動態）靜態、動態 *靜態投資回收期靜態投資回收期 靜態評價指標靜態評價指標 借款償還期借款償還期 利息備付率利息備付率財務評價財務評價 償債備付率償債備付率 指標指標 *財務凈現值財務凈現值 *財務凈現值指數財務凈現值指數 動態評價

27、指標動態評價指標 *財務內部收益率財務內部收益率 *動態投資回收期動態投資回收期 靜態評價指標不考慮資金的時間價值靜態評價指標不考慮資金的時間價值 用于：方案初選階段用于：方案初選階段 壽命期較短方案壽命期較短方案 動態評價指標考慮資金的時間價值動態評價指標考慮資金的時間價值 用于：決策前可研階段用于：決策前可研階段 壽命期較長方案壽命期較長方案 2）盈利能力指標、償債能力指標）盈利能力指標、償債能力指標 上頁圖中帶上頁圖中帶*為盈利能力指標，其余為償債為盈利能力指標，其余為償債能力指標能力指標（三）國民經濟評價（三）國民經濟評價1.概念及特點概念及特點 1）概念：從國民經濟角度考察項目的投）

28、概念：從國民經濟角度考察項目的投入費用及產出效益入費用及產出效益 2）特點：）特點： 整體性和系統性整體性和系統性 引入影子價格等概念引入影子價格等概念2.與財務評價的關系、共同處、區別與財務評價的關系、共同處、區別 1）關系：國民經濟評價可在財務評價基礎上）關系：國民經濟評價可在財務評價基礎上進行，也可直接進行進行，也可直接進行 2）共同處：）共同處： 都是經濟評價，以最小投入費用獲最大產都是經濟評價，以最小投入費用獲最大產出效益出效益 都采用現金流量分析方法，計算評價指標都采用現金流量分析方法，計算評價指標 都通過技術經濟論證都通過技術經濟論證3）區別：）區別： 角度不同：項目角度角度不同

29、：項目角度 國家社會角度國家社會角度 微觀經濟評價微觀經濟評價 宏觀經濟評價宏觀經濟評價 項目費用：效益含義和范圍劃分不同項目費用：效益含義和范圍劃分不同 評價采用的價格不同：財務價格評價采用的價格不同：財務價格 影子價格影子價格 主要參數不同：如貼現率、匯率等主要參數不同：如貼現率、匯率等（四）社會評價（四）社會評價1.概念概念 分析項目對當地社會的影響分析項目對當地社會的影響 分析當地社會條件對項目的適應性和接受程度評分析當地社會條件對項目的適應性和接受程度評價項目的社會可行性價項目的社會可行性 用于：社會因素復雜、社會影響較久遠、用于：社會因素復雜、社會影響較久遠、 社會效益較顯著、社會

30、風險較大的項目社會效益較顯著、社會風險較大的項目 如水利樞紐項目、交通運輸項目等如水利樞紐項目、交通運輸項目等2.主要內容主要內容 1）社會影響分析）社會影響分析 項目對居民收入、生活、就業、文教衛、項目對居民收入、生活、就業、文教衛、習俗等的影響，如影響范圍、程度、后果、措習俗等的影響，如影響范圍、程度、后果、措施等施等 2）互適性分析）互適性分析 社會對項目的適應性和可接受程度，可能社會對項目的適應性和可接受程度，可能出現的問題及措施出現的問題及措施 3）社會風險分析）社會風險分析 分析可能影響項目的風險因素、其社會環分析可能影響項目的風險因素、其社會環境和條件、風險持續時間、可能導致后果

31、、措境和條件、風險持續時間、可能導致后果、措施等施等（五）風險分析（五）風險分析 1.初步風險分析初步風險分析 在市場預測、技術方案、工程方案、融資方案、在市場預測、技術方案、工程方案、融資方案、社會評價論證中進行社會評價論證中進行 2.綜合風險分析綜合風險分析1）主要風險因素：如超支、超期、功能不足、原）主要風險因素：如超支、超期、功能不足、原材料費用上漲、市場需求變化、貸款利率變化等材料費用上漲、市場需求變化、貸款利率變化等2）風險來源）風險來源 3）風險出現概率）風險出現概率 4）風險程度）風險程度 5）風險評價）風險評價 6）風險管理）風險管理 第五節第五節 建設工程設計階段的建設工程

32、設計階段的投資控制投資控制一一 提高設計經濟合理性的途徑提高設計經濟合理性的途徑二二 價值工程價值工程三三 設計概算的編制與審查設計概算的編制與審查四四 施工圖預算的編制與審查施工圖預算的編制與審查一一 提高設計經濟合理性的途徑提高設計經濟合理性的途徑（一）執行設計標準（一）執行設計標準 保證工程安全、工程功能保證工程安全、工程功能 提供指標、定額、計算方法、構造措施、控提供指標、定額、計算方法、構造措施、控制投資方法制投資方法（二）執行標準設計（二）執行標準設計 標準設計指經批準的建筑、結構、構件整套標準設計指經批準的建筑、結構、構件整套標準技術文件圖紙標準技術文件圖紙 節約材料、降低投資、

33、縮短設計周期節約材料、降低投資、縮短設計周期（三）推行限額設計（三）推行限額設計1. 限額設計的含義限額設計的含義 1）按批準的投資估算控制初步設計）按批準的投資估算控制初步設計 2）按批準的初設概算控制施工圖設計）按批準的初設概算控制施工圖設計 3）各專業或單位工程等在保證使用功能前提）各專業或單位工程等在保證使用功能前提下，按分配的限額控制設計下，按分配的限額控制設計 4）嚴格控制技術設計、施工圖設計的不合理）嚴格控制技術設計、施工圖設計的不合理變更變更 5）保證總投資額不被突破）保證總投資額不被突破2. 限額設計的目標設置限額設計的目標設置 1）投資估算的合理與準確是關鍵）投資估算的合理

34、與準確是關鍵 2）各專業、單位工程分到的限額合理）各專業、單位工程分到的限額合理 3）設計指標高低合理）設計指標高低合理 4）各環節多層次控制）各環節多層次控制 設計規模、標準、工程量、指標多維控制設計規模、標準、工程量、指標多維控制 （四）設計方案優選（四）設計方案優選 指通過技術經濟分析，從若干個設計指通過技術經濟分析，從若干個設計方案選出最佳設計方案（功能完善、技方案選出最佳設計方案（功能完善、技術先進、經濟合理等）術先進、經濟合理等） 二二 價值工程價值工程（一）價值工程原理（一）價值工程原理 成本功能價值式中：CFVCFV（二）價值工程應用示例（二）價值工程應用示例某火電項目某火電項

35、目FACCAA求降低成本期望值繪圖、找出最低成本線收集資料、歸類最低成本線CFCAF功能成本（三）價值工程在優化設計中的應用（三）價值工程在優化設計中的應用（1）提高工程功能，又降低項目投資）提高工程功能，又降低項目投資（2）在保證工程功能不變的情況下，降低項目）在保證工程功能不變的情況下，降低項目 投資投資（3）在項目投資不變的情況下，提高工程功能）在項目投資不變的情況下，提高工程功能（4）在工程主要功能不變、次要功能略降時，）在工程主要功能不變、次要功能略降時， 使項目投資大幅度降低使項目投資大幅度降低（5）在項目投資略升時，工程功能大幅度提高）在項目投資略升時，工程功能大幅度提高三三 設

36、計概算的編制與審查設計概算的編制與審查（一）設計概算的內容分為三級，逐級匯總（一）設計概算的內容分為三級，逐級匯總 鋪底生產流動資金息、投資方向調節稅、預備費、建設期貸款利其他費用概算算單位設備及安裝工程概）建、排水單位建筑工程概算（土單項工程綜合概算（二）設計概算編制方法（二）設計概算編制方法 1.擴大單價法擴大單價法 設計達到一定深度采用設計達到一定深度采用 概算定額概算定額 直接工程費（人、機、料費）直接工程費（人、機、料費） 2.概算指標法概算指標法1）直接概算指標法）直接概算指標法2）修正概算指標法）修正概算指標法 概算指標概算指標 直接工程費（人、機、料費）直接工程費（人、機、料費

37、）（三）設計概算的審查（三）設計概算的審查 1、編制依據的合法性、時效性、適用性、編制依據的合法性、時效性、適用性 2、概算的構成、概算的構成 3、建設規模、建筑結構、建筑標準、建設規模、建筑結構、建筑標準 4、建設期、建設期 5、資源來源、資源來源 6、環保、環保 7、生產工藝、生產工藝 8、定額、指標、單價、工程量、費用、定額、指標、單價、工程量、費用 9、產品銷路、經濟效果、盈利水平、資金回收、產品銷路、經濟效果、盈利水平、資金回收 10、漏項、重項、漏項、重項四四 施工圖預算的編制與審查施工圖預算的編制與審查（一）施工圖預算的內容（一）施工圖預算的內容是設計概算內容的具體化是設計概算內

38、容的具體化 編制對象是單位工程編制對象是單位工程 設備安裝工程預算建筑工程預算施工圖預算（二）施工圖預算的編制方法（二）施工圖預算的編制方法 1、單價法、單價法 套用（地區統一單位計價表中）工料單價套用（地區統一單位計價表中）工料單價 工程量工程量 直接工程費（人、機、料費）直接工程費（人、機、料費） 2 2、實物法、實物法 預算定額預算定額 當地價當地價 工程量工程量 直接工程費（人、機、料費）直接工程費（人、機、料費）（三）施工圖預算的審查（三）施工圖預算的審查1 1、工程量審查、工程量審查 2 2、定額、單價審查、定額、單價審查 補充或換算審查補充或換算審查 3 3、費用審查、費用審查

39、是否符合規定是否符合規定 是否漏、重是否漏、重第六節第六節 建設工程施工招投標階段的建設工程施工招投標階段的投資控制投資控制一一 建設工程承包合同價格分類建設工程承包合同價格分類二二 招標工程標底價格的編制招標工程標底價格的編制一一 建設工程承包合同價格分類建設工程承包合同價格分類（一）固定價（一）固定價1.1.固定總價固定總價 1 1）概念：總價固定，無特殊情況不作變化）概念：總價固定，無特殊情況不作變化 2 2）適用條件：工程量較為明確時有利于投）適用條件：工程量較為明確時有利于投資控制資控制 施工合同：用于方案、圖紙較為確定情施工合同：用于方案、圖紙較為確定情況，小型工程況，小型工程 總

40、包合同總包合同2.固定單價固定單價 1）估算工程量單價）估算工程量單價 暫定、實施工程量差異超過合同規定時，調整單價 2）純單價）純單價 無暫定工程量，固定單價結算合同價固定 單實施工程量簽約合同價固定 單暫定工程量價價結算合同價固定單價實施工程量 （二）可調價（二）可調價1.可調總價可調總價 固定總價另計入物價調整固定總價另計入物價調整2.可調單價可調單價 固定單價另計入物價調整固定單價另計入物價調整（三）成本加酬金（三）成本加酬金 用于目標成本難以確定情況用于目標成本難以確定情況 成本控制難度大成本控制難度大1. 成本加固定百分比酬金成本加固定百分比酬金 2.成本加固定金額酬金成本加固定金

41、額酬金 3.成本加獎罰成本加獎罰 4.最高限額成本加固定最大酬金最高限額成本加固定最大酬金酬金實施成本總價二二 招標工程標底價格的編制招標工程標底價格的編制（一）標底價格的概念（一）標底價格的概念是招標工程的預期價格是招標工程的預期價格 是衡量投標報價的尺度是衡量投標報價的尺度（二）標底價格的編制原則和依據（二）標底價格的編制原則和依據1.標底價格編制原則標底價格編制原則 1）以國家發布的定額、費用標準及有關規定）以國家發布的定額、費用標準及有關規定為依據為依據 2）控制在批準的總概算或包干限額內）控制在批準的總概算或包干限額內3）反映市場競爭）反映市場競爭4）項目劃分與招標文件一致）項目劃分

42、與招標文件一致 5）保密）保密2.標底價格的編制依據標底價格的編制依據 1）國家法律法規、計價標準）國家法律法規、計價標準2）設計文件、圖紙資料）設計文件、圖紙資料 3）技術規范、施工方案）技術規范、施工方案4）人機料市場價格信息）人機料市場價格信息（三）標底文件的內容（三）標底文件的內容 1、單價、合價、總價（含單價分析）、單價、合價、總價（含單價分析） 2、開工、竣工日期、開工、竣工日期 3、主要人工、材料、機械設備消耗用量、主要人工、材料、機械設備消耗用量 （四）標底價格的編制（四）標底價格的編制 1、工料單價法、工料單價法 2、綜合單價法、綜合單價法 （五）標底價格的審查（五）標底價格

43、的審查計價內容、價格組成、相關費用等計價內容、價格組成、相關費用等第七節第七節 建設工程施工階段的建設工程施工階段的投資控制投資控制一一 施工階段投資目標控制施工階段投資目標控制二二 工程計量工程計量三三 工程變更控制工程變更控制四四 索賠控制索賠控制五五 工程結算工程結算六六 投資偏差分析投資偏差分析一一 施工階段投資目標控制施工階段投資目標控制（一）資金使用計劃的編制（一）資金使用計劃的編制1.投資目標的分解投資目標的分解 1）按投資構成分解）按投資構成分解 2）按子項目分解（項目、單項工程、單位工）按子項目分解（項目、單項工程、單位工程）程） 3）按時間進度分解）按時間進度分解2.資金使

44、用計劃的形式資金使用計劃的形式 1）資金使用計劃表）資金使用計劃表 2）資金使用累計曲線（）資金使用累計曲線（S曲線）曲線）（二）施工階段投資控制的措施（二）施工階段投資控制的措施1.組織措施組織措施 1）人員分工）人員分工 2）工作流程）工作流程2.經濟措施經濟措施 1）編制資金使用計劃，確定投資控制目標）編制資金使用計劃，確定投資控制目標 2）計量支付控制）計量支付控制 3）投資偏差分析）投資偏差分析 4）控制變更價款）控制變更價款 5）控制索賠）控制索賠3.技術措施技術措施 1）嚴格控制設計變更）嚴格控制設計變更 2）優化設計挖潛節支）優化設計挖潛節支 3）嚴格審查施工方案與施工組織設計

45、）嚴格審查施工方案與施工組織設計4.合同措施合同措施 1）進行合同約定投資控制）進行合同約定投資控制 2）及時修改、補充合同條款）及時修改、補充合同條款 3）要求提交擔保與保險）要求提交擔保與保險 4）控制變更與索賠）控制變更與索賠 5）合同文檔管理）合同文檔管理二二 工程計量工程計量（一）計量控制的重要性（一）計量控制的重要性 1、控制投資支出、控制投資支出 2、約束承包商履約、約束承包商履約（二）工程計量的程序（二）工程計量的程序 承包商提交工程量報告承包商提交工程量報告 工程師審核工程師審核 工程師、承包商現場計量工程師、承包商現場計量 工程師確認計量工程師確認計量（三）工程計量的依據（

46、三）工程計量的依據 1、質量標準、質量標準 2、技術規范及工程量清單前言、技術規范及工程量清單前言 3、設計圖紙、設計圖紙 4、合同約定的范圍、程序和計量方法、合同約定的范圍、程序和計量方法三三 工程變更控制工程變更控制（一）對工程變更的管理（一）對工程變更的管理 各方提出變更各方提出變更 監理工程師審查監理工程師審查 提交提交業主業主 設計單位編制設計變更文件設計單位編制設計變更文件 監監理工程師評估費用、工期理工程師評估費用、工期 業主、監理業主、監理工程師與承包商協商工程師與承包商協商 監理工程師簽發監理工程師簽發變更單變更單 監督實施變更監督實施變更（二）變更與估價（二）變更與估價1.

47、工程變更內容工程變更內容 1）任何工作內容數量的改變）任何工作內容數量的改變 2）任何工作內容質量或性質的改變）任何工作內容質量或性質的改變 3）任何部分工程的高程、位置、尺寸的改變）任何部分工程的高程、位置、尺寸的改變 4）任何工作的刪減）任何工作的刪減 5）永久工程的附加工作、設備、材料或服務）永久工程的附加工作、設備、材料或服務 6）實施工程的順序或時間安排的改變）實施工程的順序或時間安排的改變2.承包商提交變更建議書承包商提交變更建議書 包括所建議的變更、時間安排、估價包括所建議的變更、時間安排、估價（三）變更的控制（三）變更的控制 1、業主對變更及變更價具有決定權、業主對變更及變更價

48、具有決定權 2、監理工程師接受業主委托發布變更令、監理工程師接受業主委托發布變更令 3、嚴格變更程序、嚴格變更程序 4、控制變更價、控制變更價（1）合同中有相同項目，按合同價）合同中有相同項目，按合同價（2）合同中有類似項目，參照合同價定）合同中有類似項目，參照合同價定價價（3）合同中無此項目，協商新價）合同中無此項目，協商新價四四 索賠的控制索賠的控制（一）常見的索賠內容（一）常見的索賠內容1.承包商向業主的索賠承包商向業主的索賠 （1）不利的自然條件（不包括氣侯條件）與）不利的自然條件（不包括氣侯條件）與人為障礙引起的索賠人為障礙引起的索賠 相關條款：相關條款： 1）承包商應進行現場查勘承

49、包商應進行現場查勘2）承包商對業主資料的解釋負責承包商對業主資料的解釋負責3）包商對報價的合宜性、完備性負責包商對報價的合宜性、完備性負責4）有經驗承包商遇到不可預見外界條件和障有經驗承包商遇到不可預見外界條件和障礙時，采取合理措施，可要求費用、工期補償礙時，采取合理措施，可要求費用、工期補償 （2）工程變更引起的索賠）工程變更引起的索賠1）承包商對業主、工程師確定的變更價）承包商對業主、工程師確定的變更價有異議，執行變更后提出索賠有異議，執行變更后提出索賠2）未確定變更價就實施了工程，實施后）未確定變更價就實施了工程，實施后提出索賠提出索賠（3）工期延期及費用索賠）工期延期及費用索賠1）工期

50、索賠）工期索賠 可延長工期情況可延長工期情況 發生了變更發生了變更 合同中提到的可延期情況合同中提到的可延期情況 異常不利的氣侯條件異常不利的氣侯條件 人員或貨物不可預見的短缺人員或貨物不可預見的短缺 業主方原因導致延誤業主方原因導致延誤 2）延期產生的費用索賠）延期產生的費用索賠 客觀原因導致的誤期，只延長工期，無經濟客觀原因導致的誤期，只延長工期，無經濟賠償賠償 業主方原因導致誤期，延期并給予經濟賠償業主方原因導致誤期，延期并給予經濟賠償 （4）加速施工費用索賠）加速施工費用索賠 誤期又不延期，發生加速施工費用索賠，業誤期又不延期，發生加速施工費用索賠，業主方原因導致，可要求經濟賠償主方原

51、因導致，可要求經濟賠償 （5）不當終止工程）不當終止工程 業主不當終止工程，承包商可要求各種費業主不當終止工程，承包商可要求各種費用包括利潤的賠償用包括利潤的賠償（6）物價上漲費索賠）物價上漲費索賠 1）基價法：依據單證）基價法：依據單證 2）指數法：依據國家統計局指數資料）指數法：依據國家統計局指數資料（7）法律變化引起的索賠）法律變化引起的索賠 基準日（投標截止前基準日（投標截止前28天）后國家天）后國家法律法規變化導致費用增加，計入合同法律法規變化導致費用增加，計入合同價價（8）延期支付工程款引起的索賠）延期支付工程款引起的索賠 延期支付應加付利息延期支付應加付利息（9）業主的風險）業主

52、的風險 戰爭、動亂等特殊風險戰爭、動亂等特殊風險 提前使用工程提前使用工程 設計失誤設計失誤 有經驗的承包商不可預見無法防范的自有經驗的承包商不可預見無法防范的自然力作用然力作用 發生業主風險導致承包商損失及工期延發生業主風險導致承包商損失及工期延誤，給予工期延長并經濟賠償誤，給予工期延長并經濟賠償（10）不可抗力）不可抗力 某種特殊事件或情況某種特殊事件或情況 一方無法控制一方無法控制 簽約前該方無法合理準備簽約前該方無法合理準備 發生時該方無法合理回避或克服發生時該方無法合理回避或克服 主要不是由于另一方造成主要不是由于另一方造成 指戰爭、動亂或自然災害指戰爭、動亂或自然災害 如繼續執行合

53、同，延長工期并經濟補償合理費用如繼續執行合同，延長工期并經濟補償合理費用 如終止合同，補償承包商人員設備遣返費等合理如終止合同，補償承包商人員設備遣返費等合理費用費用 2.業主向承包商索賠業主向承包商索賠（1）工期延誤索賠）工期延誤索賠 承包商原因導致拖期處以誤期賠償費承包商原因導致拖期處以誤期賠償費（2）質量缺陷索賠）質量缺陷索賠 承包商質量缺陷時自費返工或不退還承包商質量缺陷時自費返工或不退還其保修金其保修金（3）對承包商不投保的索賠）對承包商不投保的索賠 承包商不投保，業主投保并從工程款承包商不投保，業主投保并從工程款扣取保險費扣取保險費（4）業主終止合同或承包商不正當放棄）業主終止合同

54、或承包商不正當放棄工程索賠工程索賠 承包商賠償業主：承包商賠償業主： 沒收擔保金、沒收承包商工地財產、沒收擔保金、沒收承包商工地財產、承擔新承包商施工發生的超出費用等承擔新承包商施工發生的超出費用等（二）索賠費用的計算（二）索賠費用的計算1.可索賠的費用可索賠的費用（1）人工費）人工費 完成額外工作花費的人工費完成額外工作花費的人工費 非承包商原因工效降低導致增加的人非承包商原因工效降低導致增加的人工費工費 超過法定工作時間加班費超過法定工作時間加班費 法定人工費增加法定人工費增加 非承包商工期延誤導致的窩工費、工非承包商工期延誤導致的窩工費、工資上漲費資上漲費（2）材料費）材料費 材料用量超

55、過計劃用量增加的材料費材料用量超過計劃用量增加的材料費 材料價格上漲材料價格上漲 非承包商原因導致工期延誤導致的材料費上漲非承包商原因導致工期延誤導致的材料費上漲及超期儲存費及超期儲存費（3）施工機械費）施工機械費 完成額外工作增加的機械使用費完成額外工作增加的機械使用費 非承包商原因導致工效降低增加的機械使用費非承包商原因導致工效降低增加的機械使用費 業主方原因導致設備停置費業主方原因導致設備停置費 （4）工地管理費）工地管理費 承包商完成額外工程增加的工地管理費承包商完成額外工程增加的工地管理費 工期延長期間增加的工地管理費工期延長期間增加的工地管理費（5）利息）利息 拖期付款的利息拖期付款的利息 工程變更、工程延期增加投資的利息工程變更、工程延期增加投資的利息 索賠款的利息索賠款的利息 錯誤扣款的利息錯誤扣款的利息（6）總部管理費）總部管理費 承包商完成額外工程增加的總部管理費承包商完成額外工程增加的總部管理費 工期延誤期間增加的總部管理費工期延誤期間增加的總部管理費（7）利潤）利潤 工程