1、庫房控制程序編號：JLLY/CX -WZ-007-201520152015 年 7 7 月 2222 日編制1 1 目的為了使庫房管理更完善規(guī)范化，為了能使成本核算更準(zhǔn)確，物料能得 到更好的控制與管理，特作出此管理流程。2 2 適用范圍適用于全公司全體員工。3 3 管理流程3.13.1 收料：供應(yīng)商送貨到庫房， 庫管員必須拿供應(yīng)商的送貨單、 相關(guān)部門提的采 購件明細(xì)表 （外購件明細(xì)表或外協(xié)件明細(xì)表）與貨物相對照清點(diǎn)是否單物 相符。同時通知檢驗(yàn)人員到場第一時間驗(yàn)貨，驗(yàn)貨合格（檢驗(yàn)人員需填寫 進(jìn)貨檢驗(yàn)記錄單）及清點(diǎn)完畢后，看對方送貨單是否簽名齊全后開具收料 單（一式兩份）交由供應(yīng)商一份，庫管員依據(jù)

2、進(jìn)貨檢驗(yàn)記錄單和收料單辦 理入庫手續(xù)。辦完入庫手續(xù)后庫管員將其錄入臺賬，隨后單將附于入庫單 后面送由財務(wù)或結(jié)現(xiàn)金或月結(jié)同時交送一聯(lián)統(tǒng)計(jì)部。如圖：3.23.2 發(fā)料：發(fā)料原則 先進(jìn)先出”；生產(chǎn)車間用料領(lǐng)料按物料清單開具生產(chǎn)單生 產(chǎn)所需物料的三聯(lián)領(lǐng)料單，領(lǐng)料單開具必須注明 產(chǎn)品編號。領(lǐng)料單由所需 物料所屬組別的組長開具（開單要求清晰明了不得亂涂亂畫否則倉管員有 權(quán)拒發(fā)），給車間主管核準(zhǔn)一式三聯(lián)。拿至倉庫，倉管員憑領(lǐng)料單（按先進(jìn) 先出的原則）對照生產(chǎn)單物料清單給予首次發(fā)放。物料發(fā)完后庫管員必須 查看領(lǐng)料單上領(lǐng)料人簽字雙方確認(rèn)各自拿回所屬聯(lián)領(lǐng)料單。發(fā)完物料按單 入臺帳以及分好單據(jù)紅色聯(lián)及時上交財務(wù)，本

3、程序也適用于打印備料單的 領(lǐng)料發(fā)料。如圖：3.33.3 成品：生產(chǎn)車間完成成品生產(chǎn)，由質(zhì)保部檢驗(yàn)合格，車間裝配組組長開具入 庫單，庫管員清點(diǎn)清楚后入庫，錄入臺帳，隨后單將附于入庫單后面送由 財務(wù)或結(jié)現(xiàn)金或月結(jié)同時交送一聯(lián)統(tǒng)計(jì)部。如圖：如圖：3.43.4 管理: 341341 倉庫現(xiàn)場管理以 5S5S 為標(biāo)準(zhǔn)（整理、整頓、清掃、清除、素養(yǎng)）。庫房可分為工具庫 倉；自制庫、外購庫以及外協(xié)加工的半成品。對倉庫進(jìn)行定時盤點(diǎn)清理， 物料擺放按分類進(jìn)行，務(wù)必做到相對集中（如。螺絲類可擺放于一排貨架 上）。3.4.23.4.2 倉庫帳、單據(jù)管理無論是進(jìn)倉單還是出倉單都必須簽名齊全。將每張有效單據(jù)編上自編 號

4、，按號按日期入臺帳，流水帳原則上日帳日清。3.4.33.4.3 異常情況處理a a） 外協(xié)加工，屬庫房對半成品管理，由發(fā)外加工負(fù)責(zé)人（現(xiàn)暫由倉庫負(fù)主 要責(zé)任）按領(lǐng)料手續(xù)辦理出庫。進(jìn)倉按供應(yīng)商送貨手續(xù)辦理入庫。倉管員 登入臺帳。b b） 自制常規(guī)半成品，屬庫房對半成品管理，按生產(chǎn)領(lǐng)料手續(xù)辦理出庫，入 庫按供應(yīng)商送貨手續(xù)辦理進(jìn)。庫管員登入臺帳。c c） 物料差數(shù)情況處理。在生產(chǎn)單的物料清單準(zhǔn)確無誤的情況下，生產(chǎn)車間 仍然缺料短料的情況，公司本著簽名就要負(fù)責(zé)任的原則，對當(dāng)事情況作出 處理。經(jīng)查實(shí)是生產(chǎn)車間自行出現(xiàn)的差數(shù)、缺料由生產(chǎn)車間按生產(chǎn)領(lǐng)料手 續(xù)補(bǔ)領(lǐng)，最后交由總經(jīng)理悉知并按公司相關(guān)制度作出相應(yīng)處

5、理或處罰。d d） 拒絕一切補(bǔ)辦手續(xù)或漏辦手續(xù)就領(lǐng)料或發(fā)料的行為，對所有違反者倉管 員有權(quán)拒發(fā)。3.53.5 退料:3.5.13.5.1 生產(chǎn)車間剩余合格物料的退料。由組長開具 領(lǐng)料單負(fù)數(shù)（或開紅單） 經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)合格后車間主管審核后退倉庫，倉庫辦理入庫手續(xù)（在領(lǐng)料單 上簽字確認(rèn)即可）。3.5.23.5.2 生產(chǎn)車間不合格物料的退料（即可退供應(yīng)商的物料）a a） 由倉庫直接退由供應(yīng)商。倉庫開具入庫單負(fù)數(shù)或出庫單后，物與單相符 由質(zhì)檢簽字后與供應(yīng)商當(dāng)面點(diǎn)清并由供應(yīng)商簽字確認(rèn)后退料。b b） 生產(chǎn)已領(lǐng)的不合格物料（可退供應(yīng)商）。由車間組長開具領(lǐng)料單負(fù)數(shù)質(zhì) 檢確認(rèn)車間主管審核后退倉庫。倉庫開具入庫單負(fù)

6、數(shù)或出庫單后，物與單 相符。由質(zhì)檢簽字后與供應(yīng)商當(dāng)面點(diǎn)清并由供應(yīng)商簽字確認(rèn)后退料。c c） 退料指生產(chǎn)車間退還領(lǐng)多的物料或剩余的正品物料，至于生產(chǎn)所產(chǎn)生的 邊角料廢料、生產(chǎn)所造成的次品或廢料不應(yīng)該作退庫處理。應(yīng)該由生產(chǎn)車 間統(tǒng)計(jì)后列出清單申請報廢后直接處理，最后計(jì)提入生產(chǎn)成本中。d d） 如圖：3.63.6 倉庫單據(jù)管理：倉庫單據(jù)與會計(jì)核算緊密相關(guān)。3.6.13.6.1 所有生產(chǎn)領(lǐng)料需用 三聯(lián)領(lǐng)料單;領(lǐng)料單分存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)以及倉庫 聯(lián)；所有領(lǐng)料必須拿齊三聯(lián)單到倉庫領(lǐng)用，簽名必須齊全倉庫方可發(fā)料。單據(jù)分配：存根聯(lián)領(lǐng)料方存根，紅色聯(lián)上交財務(wù)，綠色聯(lián)倉庫進(jìn)帳憑證以 及存根。所有車間退料一律是領(lǐng)料單開

7、負(fù)數(shù)。362362 所有來料一律用收料單一式兩份，供應(yīng)商和庫房各一份 ，隨后開 具入庫單（分為存根聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、綠色倉庫聯(lián)）。所有入庫單必須簽名齊全 方可分配，紅色聯(lián)附于送貨單上交財務(wù)，綠色聯(lián)為倉庫存根以及進(jìn)帳憑證。 所有對供應(yīng)商的退貨一律是入庫單開負(fù)數(shù)。（現(xiàn)暫開三聯(lián)不給供應(yīng)商）。 所有入庫需填寫供應(yīng)商名稱。3.6.33.6.3 所有成品入庫須用 三聯(lián)入庫單，入庫單分存根聯(lián)、財務(wù)聯(lián)、綠色聯(lián)， 所有成品入庫單需有車間入庫人、質(zhì)檢以及倉庫簽字方可。單據(jù)分配：入 庫方存根聯(lián)、紅色聯(lián)上交財務(wù)，綠色聯(lián)為倉庫存根以及進(jìn)帳憑證。所有成 品退貨一律是入庫單開負(fù)數(shù)。（暫開三聯(lián)）。所有成品出貨一律用 三聯(lián)出庫單。3

8、64364 在獨(dú)立成本核算體的情況下原則上取消所有新廠庫房與舊廠庫房之間 來往的調(diào)拔物料，新廠倉庫應(yīng)該獨(dú)立申購與制定庫存物。特殊情況一律用 三聯(lián)送貨單并與 385385 相同。365365 所有發(fā)外加工的物料出倉開 三聯(lián)送貨單，憑送貨單發(fā)外出倉以及入 帳進(jìn)倉跟供應(yīng)商來料一致（參考 3.13.1）。3.73.7 盤點(diǎn)：原則上倉庫每月需對庫存進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，視情況對帳物卡進(jìn)行一次 調(diào)整。倉庫只對倉庫庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，最后出盤點(diǎn)報表。車間盤點(diǎn)由車 間自主盤點(diǎn)（可由車間統(tǒng)計(jì)或車間主管安排）。庫房有權(quán)對車間盤點(diǎn)核對物 料消耗情況。3.83.8 庫房對特殊物品的管理：381381 庫房對易燃、易爆物品的

9、管理易燃、易爆物品的包裝、容器應(yīng)完好無損，如發(fā)現(xiàn)破損、滲漏，必須立即進(jìn)行安全處理。存放易燃易爆物品的地點(diǎn)，應(yīng)配備品種數(shù)量充足的消 防器材，并經(jīng)常處于良好狀態(tài)。存放易燃易爆物品地點(diǎn)應(yīng)有明顯的安全警示標(biāo)語和“禁止吸煙”的標(biāo) 志。氧氣瓶、乙炔氣瓶嚴(yán)禁與氧氣瓶混合存放，不得靠近熱源，與明火作 業(yè)地點(diǎn)距離不小于 1010 米。3.8.23.8.2 庫房對借用工具管理使用工具可分為：共用工具和個人工具。共用工具是指較大件的工具和非常用的工具（如千斤頂，手電鉆，拉鉚槍等），個人工具是指發(fā)放給個 人的小件常用工具（如活扳手、螺絲刀、手錘等）。所有工具一律實(shí)行“借 用制”，采取誰借用、誰保管、誰負(fù)責(zé)。領(lǐng)用或更換

10、工具時，需填寫車間 工具借用表對所領(lǐng)用的工具進(jìn)行登記。領(lǐng)用工具時，如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題的，應(yīng)及時反饋；工作中發(fā)現(xiàn)人為損壞工具的（包括使用不當(dāng)），根據(jù)情節(jié)按原價的 20%-100%20%-100%或 100%-300%100%-300% 進(jìn)行罰款。個人所配工具超過使用期限不能繼續(xù)使用的，可申請換取新的 工具，但更換工具必須以舊換新。3.8.33.8.3 庫房對低值易耗品的管理低值易耗品在生產(chǎn)耗用范圍內(nèi)要求以舊換新。也可以制定出每月的用量或每周的用量，生產(chǎn)車間一次性以舊換新的領(lǐng)用一定時期內(nèi)的低值易耗品，庫房在此期間內(nèi)不再發(fā)放。384384 庫房對呆滯物品的管理呆滯物品是庫存的一種，屬于不常用但又是合

11、格的材料。視庫存時間 的長短，倉庫對其庫存時間進(jìn)行分類，并做出統(tǒng)計(jì)定期做出報表分析，呈 上級以及財務(wù)請求作出處理。3.8.53.8.5 倉庫對生產(chǎn)剩余材料和廢料的管理生產(chǎn)剩余材料分兩種，一種為合格品可再利用的材料，生產(chǎn)應(yīng)該按有 關(guān)手續(xù)進(jìn)行退倉庫作庫存處理；另一種為生產(chǎn)廢料，不可再利用的材料， 此種剩余材料應(yīng)算入生產(chǎn)損耗與生產(chǎn)成本，由生產(chǎn)做出統(tǒng)計(jì)并做出報表呈 上級及財務(wù)部門做出處理。386386 庫房對外購零件器件、自制件的管理為了更好的對機(jī)械、電氣零件的區(qū)分，實(shí)行區(qū)域化管理，對其進(jìn)行庫 房標(biāo)識卡的形式區(qū)分。3.93.9 倉庫的六防工作：庫房六防工作指：防火、防盜、防潮、防塵、防壓、防損。4.04.0 倉庫最低庫存量與安全庫存量的管理：外購物料最低庫存量的制定方法：a a） 物料的采購周期（指該物料從下單采購到入庫能給生產(chǎn)領(lǐng)用的時間）b b） 自制配件的制造周期（指該配件從原材料制造成半成品能用于成品組裝 領(lǐng)用