1、 財經分院畢業設計 題 ;目 成都億客餐飲管理有限公司財務專員崗位職責及業務流程設計 專業班級 會電4 學生姓名 胡國貴 學生學號 畢業屆別 2015屆 指導教師 肖婕 20 15 年 5 月 財經分院 2015 屆學生 畢業設計選題審批表 ;交報時間： 2014.12.05 姓 名 胡國貴性別 男學號 專業班級 會電4畢業實習 單 ;位 成都億客餐飲管理有限公司 畢業實習 崗 ;位 財務專員 畢業設計 題 ;目 成都億客餐飲管理有限公司財務專員崗位職責及業務流程設計畢業設計主要內容 一、成都億客餐飲管理有限公司的概況;二、實習工作崗位簡介 ;（一）財務專員工作崗位的發展前景;（二）擔任財務專

2、員崗位的要求;（三）財務專員工作崗位職責;（四）財務專員工作流程和內容;三、成都億客餐飲管理有限公司財務專員工作流程的優劣分析;（一）優勢;（二）劣勢;四、成都億客餐飲管理有限公司財務專員工作流程的優化建議;（一）創建嚴格的財務管理制度;（二）大力發展財務信息化管理;（三）打造企業財務工作的專業人才隊伍 畢業設計意義目標 通過新的財務管理模式，使會計核算變得更加準確，使企業管理者更加深入地了解資金營運情況，實現企業成本與利潤共贏的局面。 指導教師 審批意見 同意開題 指導教師簽字：肖婕2014年 12月 02日 序言光陰似箭，日月如梭，轉眼間又到了畢業之際。在這兩年多的時間里，我在成都職業技術

3、各位老師的細心指導和幫助下，學習了許多關于會計方面的專業知識和技能，使我對會計這個行業有了基本的了解，為我融入會計領域打下基礎。我現在在成都億客餐飲管理有限公司實習，選擇了財務專員崗位職責及業務流程設計的畢業論文，希望通過自己的一些實踐和體會，總結出更加有利于開展財務工作的流程，使我在會計這個領域做得更好。摘要: 在成都億客餐飲管理有限公司實習期間，我擔任財務專員一職，通過了解該公司財務專員的工作崗位職責、內容與流程，分析工作中所蘊含的優勢和存在的問題，以及針對工作流程存在的問題提出合理化優化建議；同時也希望能夠更好地提升自身的能力，靈活處理在財務會計工作中遇到的各種問題，高效的完成工作。 關

4、鍵詞: 億客餐飲  財務專員  優勢   優化建議  高效   一、成都億客餐飲管理有限公司的概況億客餐飲管理有限公司作為全國知名連鎖餐飲企業，旗下擁有：銀鯊國際美食百匯自助餐廳、韓悅韓式烤肉、藍焰法式鐵板燒、蓉李記成都名小吃、印象成都新概念餐廳、錦蝶新概念餐廳、雅粵港式餐廳、辛迪果飲、一品粥道、錦星苑、和欣源港式茶餐廳、四葉和茶等十余個品牌。餐廳遍及成都、重慶、上海、南京、武漢、合肥、福州、蘇州、無錫、宜昌、沈陽、寧波、紹興、淮安等地，旗下各品牌直營店已達七十余家。    公司擁有一

5、批來自全國知名餐飲、酒店、食品企業具有多年行業管理工作經驗的專業人才。這支龐大的精英隊伍憑借對國內外餐飲連鎖經營企業管理的深入研究，將先進的餐飲連鎖管理模式與中國餐飲業的實際情況相結合，長期探索積累出了一套切實高效的餐飲項目市場化經營和推廣運作的執行能力及專業經驗。 “成就源于認真、卓越在于堅持”是我們一貫的企業管理理念。在公司發展道路上我們認真求實，狠抓管理，力求精益求精，且制定了詳細的發展規劃，實行了管理績效量化、工作流程標準化、規范化、經營品牌化的管理模式，企業正向著全國知名餐飲集團的方向邁進！    我們始終堅持設施一流、菜品一流、服務一流、管理一流的經營

6、思路。銳意進取、不斷開拓，逐漸將企業引向走產業化、集團化的發展道路。我們將始終貫徹以人為本的管理方針，一如既往的為推動中國餐飲企業的連鎖化發展做出不懈的努力。 二、實習工作崗位簡介現在我在成都億客餐飲管理有限公司所擔任的崗位是財務專員，以下是我這幾個月的實踐對財務專員這個崗位前景，擔任要求以及崗位工作流程與內容做的一個簡要的闡述。 （一）財務專員工作崗位的發展前景從發展前景來看，財務專員還處于薄弱的發展階段。現在的情況是會計行業成熟，競爭激烈，整體行業收入一般，但是，發展空間大，尖端人才收入很高。    隨著我國經濟環境的發展變化，也為了適應會計行業新的發展趨勢和

7、職業亮點，財務專員因此孕育而生。其晉升空間是財務會計、財務主管、財務經理和財務總監。由此觀之，對于及時介入會計領域的財務專員來說，其領先的發展優勢將是非常明顯的。 （二）擔任財務專員崗位的要求教育培訓：大專以上學歷，具備餐飲、酒店或相關行業從業經歷的學歷條件可放寬，應具有會計從業資格。    工作經驗：具備一定的會計專業知識；從事財務會計工作經驗，具有強烈的責任心，應變能力強，抗壓能力強；一年以上同崗位工作經驗，特別優秀者可放寬條件；能提供當地戶口擔保或者房產證擔保；已婚已育者優先。 （三）財務專員工作崗位職責財務專員職責是通過新的財務管理模式，使會計核算變得更加

8、準確，使企業管理者更加深入地了解資金營運情況，實現企業成本與利潤共贏的局面。 1、會計及出納方面的工作負責門店所有款項的收、付，及憑證填制。    管理門店所有資金，并在用友U8填制現金日記賬、銀行日記賬。 2、稽核方面的工作對門店營業收入進行稽核，并填制收入報表。 3、倉庫方面的工作審核門店所有供應鏈單據(有庫管的情形)。    負責收貨、及填制門店供應鏈單據(無庫管的情形)。    對門店的盤點工作進行財務監督，并制作盤點匯總表 （四）財務專員工作流程和內容1、基本工作安排導出門店收銀系統10個營業報

9、表（酒水進銷存明細報表、返位結算對比分析報表、結算方式明細報表、結帳單查詢報表、品項退單明細報表、品項銷售排行表、品項銷售報表、品項贈送明細報表、日營業報表報表、優惠情況統計明細報表），并據此編制【門店收入日報表】。    在收銀員、店長(或前廳經理)見證下，打開保險柜取出昨日營業款，并進行清點、核對無誤后將營業款立即存入門店銀行基本戶。     填制門店對外【付款申請單】和審核報銷人填制的付款憑證，按付款報銷程序報批后付款；填開收據辦理門店對外收款業務。    每日下班前根據現金日記賬、銀行日記賬盤點庫

10、存現金、檢查門店銀行賬戶網上銀行余額。 2、月末及特殊安排月末需根據總部下發的【門店固定資產及低值易耗品盤點表】、【門店原材料存貨盤點表】，實施門店監督盤點任務，并計算填制【億客餐飲門店餐損核算表】、【物品損耗賠付比例分配表】報店長和成本費用會計審核；每月最后一日營業時間結束后抄水、電和氣表，并填制【韓悅項目門店經營水電氣費計算表】。    每月15日到管轄的地稅局申報上月營業稅金及附加，完成繳稅并且領購當月所需發票；需于15日當日及時發放上月工資。    每月14日、22日、1日將發生的所有收支憑證寄回總部會計并及時核對出納帳中的每

11、一筆款項是否正確；    每月15日前與供應商對賬，核對無誤后及時填寫報銷單據，完成簽字手續，于15日提交【付款申請單】流程。  3、倉庫驗收工作物料進入公司時，一定要庫管、使用部門負責人及供貨商（采購負責人）三方到場驗收。庫管對物料的數量確認；用部門負責人，對物料的質量確認；供貨商對自己所發的貨確認。    每日采購入店（庫）時，驗收人員應將供貨入庫單與實物進行核對，對每一品種進行過秤，在供貨入庫單上填上實收數量，同時檢驗供貨入庫單據的數量、品名、規格、金額(大小寫金額是否一致)、是否清楚，如不清楚須在原始單據上注明；然后

12、需在用友U8供應鏈庫存管理模塊進行錄入。 三、成都億客餐飲管理有限公司財務專員工作流程的優劣分析（一）優勢1、準入門檻低，工作簡單，容易上手財務專員的入門門檻其實不高，很多人都可以從事。如，學理工的、學經濟類的任何專業的人，經過半年左右的培訓，處理簡單的業務基本上沒有任何問題。甚至，比那些學財務的人做得還要好。成都億客餐飲管理有限公司把目標定位于餐飲行業，其財務工作相對于工業企業、制造業較簡單，不會涉及增值稅、消費稅等，每月或者每季度實行定期定額簡易征收營業稅，大大簡化了財務工作。 2、財務軟件完備，管理層執行力強，工作效率高財務軟件的應用是大勢所趨，尤其是大企業更是如此。成都億客餐飲管理有限

13、公司采用用友U8、天財商龍收銀系統、OA管理系統，三大軟件并駕齊驅，大大提高了工作效率。因為財務軟件不是單純的代替手工工作，而是包含著許許多多的先進的管理理念、內控機制等。如果公司管理層的理念能夠及時更新，那么好的ERP軟件就會是一個得力的助手！舉個簡單例子，我們公司為了提高公司的信譽和競爭力，規定每月10日一次性通過網上銀行支付上一個月份采購的所有貨款。這個事情很多人員都反對，認為有些東西是必須預付款的；又有些人認為客戶不來催賬主動付款是愚蠢的等等。但是，管理層的決心非常強，力排眾議按規定執行。統一付款條件的好處是多方面的：首先，它杜絕了采購或財務部門以權謀私的余地；其次，便于實現掌握資金的

14、需求；再次，可以作為提高價格談判的籌碼；最后，樹立公司的良好形象等等。這個制度推廣了一段時間之后，大家現在覺得效果非常的好！ （二）劣勢1、財務專員基礎工作薄弱，財務管理制度不健全財務基礎工作的好壞直接影響到財務信息的質量、財務工作的秩序。從核查的情況來看財務專員主要存在記賬隨意，賬目混亂，核算不準，信息失真，手續不清，差錯頻發，資料不實等現象：如票證使用不規范。往來收據和收費收據混用，不正確區分往來資金和收費資金，收入核算混亂、容易造成重復收支或虛減收入；原始憑證內容不完整，經手人經濟用途不注明，缺乏必要的證明材料；原始憑證內容失實。如一般出差開會或培訓，開具的都是會務費內容，由于會務費原則

15、上不能報銷，就隨意注明是住宿費或資料費、考察費等，很難正確歸類反映。賬賬不符、賬表不符、賬實不符現象存在直接導致財務信息質量的下降。 2、財務專員素質不高，財務工作交接不規范，財務信息化管理弱目前就成都億客餐飲管理有限公司的財務專員素質高低不一，部分員工還兼有其它工作，甚至有的還是無證上崗，缺乏必要的專業技能和財務管理知識。另外財務人員、財務審批人變動頻繁，財務工作交接不清楚，財務人員只限于會計交接，財務審批人變動缺乏交接制度，很容易造成財務管理脫節。由于成都億客餐飲管理有限公司屬于全國連鎖企業，規模大，加之財務信息化管理弱，不利于企業的管理和自身發展。 四、成都億客餐飲管理有限公司財務專員工

16、作流程的優化建議（一）創建嚴格的財務管理制度企業財務管理工作為配合新時期的建設發展，實現由粗放向集約的轉變，必須從制度入手，將優化后的財務管理方法在制度中體現，樹立嚴格的制度約束。其中， 預算和決算、成本核算、現場管理等應作為制度建設的重中之重。首先，企業應根據年度發展戰略制定預算計劃，由企業高層領導、 財務部門和其他各部門負責人組成預算決策小組，認真分析各部門的預算分配，并從年終決算中評估預算執行情況，提出改進建議；其次，企業應將成本核算任務落實到各個部門，增強部門成本控制 的責任感，優化成本結構，用集約化管理削減不必要的成本開支；最后，企業應加強對業務現場的管理，配備專人協助現場作業過程

17、中的相關財務工作，改變財務部門的信息不對稱位置。同時，也應該加大對財務專員的培訓與教育，提高財務專員的工作能力，培養抗壓能力，靈活處理在財務中遇到的各種問題。 （二）大力發展財務信息化管理現代信息技術為企業財務管理提供了便捷條件，企業應緊跟技術發展，建立符合企業實際的財務信息化管理系統，將日常運營的財務信息充分體現到信息化管理平臺中，幫助財務部門提高工作效率，并為決策制定提供強有力的支撐。例如，針對提出的財務核算周期與施工進度不相匹配的問題，運用財務信息化管理，既可以逐步建設集中核算環境，也能在短期內以進度百分比的方式統計各項財務收支，計算施工項目階段性的成本和收益。對于涉及現場施工的企業，現

18、場跟進人員和財務部門可在信息技術的支持下及時對接，完成信息傳遞任務。而且信息化 管理將服務企業財務管理流程的優化，將各項與財務相關的工作實時體現到信息系統，使財務管理的各個環節形成無縫連接。例如， 對建筑施工企業來說，建設物資從采購開始，入庫、登記、領取、 庫存剩余、消耗速度等都能在信息系統中統計顯示，財務管理人員可隨時掌握采購資金的流向和成本投入情況，并為后續資金投入做好準備。 （三）打造企業財務工作的專業人才隊伍財務管理優化必須在實踐中落實到具體的人員，以高素質的專業人才吸納為前提。企業應從自身經營特點出發，聘請具備專業學歷和豐富行業經驗的人才，系統改進現有工作，并加強對內部財務人員的培訓，持續提高財務管理人員和財務專員的素質，從而使部門人員能夠緊跟時代步伐，積極貫徹新時期建設的財務管理要求。同時在工作交接時，要按計劃合理安排工作交接時間，必須做到交接后的資料完整、準確、可靠，不能有任何遺漏或者交接不清。 實踐是檢驗真理的唯一標準。在這幾個月的實踐工作中，我運用自己所學的會計專業知識和技能，積極地開展各項工作，對成都億客餐飲管理有限公司財務專員的崗位職責和工作流程有了清晰的認識。希望通過針對工作流程中存在的優